跟单托收中出口方的风险与防范探讨

陈健明

摘 要：随着世界经济全球化的发展，各国间贸易迅速发展，我国的国际贸易数量和规模也在不断扩大。在国际贸易货款结算中，跟单托收是国际贸易结算的重要方式之一，据统计，在全球贸易量中，这种结算方式占较大比重，且有不断上升的趋势。托收作为商业信用行为，通过托收进行结算，出口方易出现不良事件，唯有明确掌握托收标准规则，强化客户、交易等基础工作，规范严谨操作，可有效避免出口托收风险。

关键词：国际结算；跟单托收；风险防范；出口商

中图分类号：F74 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2018.26.013

1 跟单托收下出口方的风险

托收业务的主要特点是先发货，后收款，出口商能否顺利收回货款，可能遇到下列风险。

1.1 进口商的经营风险

进口商在签订协议后，出现破产或倒闭等情况无力偿还，或是进口商品支付资金不足等情况；出口商在市场价格变化的情况下发货，货物价格出现较大波动，经营作风不良、资质差的进口商，不会轻易付款、承兑赎单，进口方会利用多种理由，如货物规格、包装、品质、数量不符，或是比较其他供应商报价等理由，要求出口商降价。进口商也会利用其他理由拒绝付款，如交付货物数量、包装、品质等内容与合同存在差异借口不遵守付款义务。

按惯例，托收业务中，银行仅提供服务，不提供任何信用和担保。银行办理托收业务是按委托人的指示收款，银行没有替委托人检查货物的义务，也无强行要求付款人付款赎单的义务。如卖方提交单据与合同要求不符，买方可以拒绝付款；甚至在出口商货单完全符合合同情况下，进口商不付款赎单，银行也概不负责。在承兑交单方式下，进口商在承兑汇票并获取单据提货后，到时不付款，银行也无义务追讨货款。因此，托收对于出口商而言风险极大。

1.2 进口方政治层面风险

进口方所在的地方，无论是国家还是地区，存在的政治风险，都会直接干扰其对外支付。基于国家角度分析，罢工、战争、抗议等政治风险，都会引起进口商付款能力下降。基于外汇管制国家角度分析，外汇申请的及时性，也会影响到付款收货的时效性。当进口国在政策方面，尤其是经济政策方面发布新规，如外汇管理条例的更新、国家货币贬值、政府不同意供汇等情况出现，进口商就需要从市场的角度，分析购汇的价格，但不能避免付款时的汇率损失等情况。对此，会向出口商以各种理由，提出降价、拒绝付款等要求。当进口国在检验检疫、海关管理、经济政策等方面，出现忽然性、敌对性的调整，干扰到进口国进口的手续。进口国为了维护自身利益，对有条件进口的商品施以限制，需要持进口许可证等限制文件，才能从事国际贸易，即进口某种商品。当货物提前于证明文件申请下来，或是单据到达、付款期限到期提前于证明文件申请下来，会禁止货物进口，或施以不同程度的处罚。

1.3 进口国文化

按照现行规范规定，如《托收统一规则》等文件，明确要求当托收业务，与国、州、地方规定条例产生矛盾，会受当地条例制约。部分国家海关规定明确指出，出現退运进口商品情况，商品需要有进口商银行书面证实并对其办理，确保了进口商对货物的掌控权利，当进口商未处理商品，海关需要将其归置于公仓并通过拍卖形式处理。但实际上，公仓储存货物费用昂贵，甚至高于退运货物的价值，运回后办理将会损失大量经济效益，最终放弃办理退运商品。部分国家港口海关，会对长时间不处理的退运商品施以拍卖处理，但在拍卖中，进口商有优先权。有些欧洲国家习惯上把远期付款交单按承兑交单方式对待，这样进口商可轻易凭承兑就可取得货运单据。从而给出口商带来较大的风险。

2 风险防范对策

为提高收汇安全程度，出口商也会通过以下途径规避风险。

（1）要了解进口商的资信情况和经营作风。对情况不熟或资信不良进口商，不施以托收。同时在签订合同前，应深入调查进口商信用，大量采集客户过往经营记录、信用等级、财务等信息。拓展调查渠道，通过非政府机构、国外工商团体或是国内外银行等渠道收集信息并展开调查。

（2）严格控制托收金额。面对较大额度出口货物，出口商应当注意风险规避，要求进口商，预付1/3货款，余款以正规渠道结算，如D/P等方式。当出现进口商违约情况，出口商可运货获取，或是就地降价处理，利用预付款减少损失。

（3）应采用CIF或CIP术语成交，由自己投保，可以保证货物出险后向保险人索赔的主动权。面对要求进口人保险办理等情况，进口人方面，应办理卖方利益险等保险，避免货物遇险后，出现进口人拒绝付款情况，最终由保险公司理赔。

（4）慎重选择代收行。按照国际惯例要求，代收行用明确依据指示交单，鉴于代收行、付款人间，不存在委托关系；对此，国外代收行，通常不受进口商限制，主要受托收行指定影响。最好合作信用在国际上值得肯定的银行，或者是长期与托收行联系紧密的银行。通常情况下，应当提前跟托收行沟通，避免代收行出现违约、往来渠道闭塞等情况，致使托收行不接收托收申请。或是受代收行信誉、意外事件等因素影响，致使货与款下落不明，也会存在代收行、进口商，与银行存在不正当关系，而拒绝付款等情况。掌握各国银行习惯做法，在不具备全方位保障的情况下不能贸然发货。

（5）掌握进口国的相关政策要求。全面了解进口国海关规范，确保当进口商出现拒绝收货、拒绝付款等情况下，能够及时的处理货物，避免被海关处理。以防货到目的地后进口国政府不准进口或不批外汇而遭受损失。尤其是配额项下，或是进口许可证下的商品，成交过程中，明确规定进口商获得相关批文后，再下发货物，如进口商未获得相关批文不予发运，规避进口方引起的贸易风险。

（6）加强出口单据管理，实现货物的可控性。利用流通海运提单，实现对出口单据的控制。如公路铁路或空运运单、提单，其运输单据，并不是物权证明。唯有海运提单，能够作为物权凭证，即具备了货物发运所有权。以避免进口方直接提货，完善海运提单等运输单据时，需要制定空白抬头，唯有与托收行沟通，征得其同意后再发货，若未征得其同意，不能直接向代收行发货。出口商在转让货物时，应经过提单背书，获得货物转让权利，同时在托收委托书内，明确表述银行交单时间，即进口商付款后，从而有效规避货物贸易风险。

（7）托收中随附凭证，从种类、份数到内容不能有丝毫马虎，单据内容完整、准确、真实，并且与贸易条款规定一致。单、单内容符合，尤其是汇票发票的金额，必须准确且一致，运输单、发票内，明确记录装运数量及其重量，保单生效期，应与运输单据日期一致。同时确保单据种类完整，避免进口商以此为借口拒付。

国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断増加。在国际货物市场，买方市场越发成熟，逐出口商品间的竞争力越来越大，为买方增添了经济效益。买方选择支付方式的自由性更大，出口商唯有提升自身的资质、信誉等方式，提高市场占有率。与此同时，出口商方面，力求扩大出口争创外汇时，应谨慎行事，控制风险。

参考文献

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