流程管理模式下的营运资金管理探析

姜银锡

摘要：随着中国经济的高速发展，我国国内市场竞争变得越来越激烈。在企业运营过程中，对于营运资金管理的好坏会对企业发展造成重大影响，它关系到了企业资金流转效率以及经济效益的提高，因此强化对企业营运资金的管理是十分必要的。本文通过对流程管理模式下的营运资金管理的解读，进一步对营运资金的管理原则进行分析，并最终得出对提高营运资金使用效率提高有利的举措。

关键词：流程管理模式；运营资金；管理

要想在当前竞争激烈的市场中不处于劣势地位，从而继续在市场中生存下去，并尽可能地提高自身经济效益，就必须不断强化企业对流程管理的重视程度，而在企业流程管理中，对营运资金的管理更是重中之重。因此，为了能够让企业更好地与当前市场技术形势相适应，对营运资金的高效的管理就成了当前面临的重要问题。

一、解读营运资金管理

（一）业务流程具体含义

在一定的时间内，为了能够达到所设立的目标，在企业员工之间进行分工协作的等一系列有明确规定的企业活动称为业务流程。作业与作业之间的关系是业务流程的基本构成要素，作业拥有十分丰富的具体内容，例如作业的称谓、作业的内容、作业的工作方法等，而作业间的关系则是指作业流程的排列顺序，通过对作业的排序，让作业更加有序，并且只有通过这个顺序进行作业才能够达到最终目标。按照营运资金的视角看来，对业务流程的管理是一个对作业进行不间断的思考与安排的动态过程，其是以实现企业最终目标为目的的营运资金活动，从订单到结单这个过程所包含的内容就是企业进行营运资金的业务流程。

（二）管理营运资金解读

当前企业为了实现所设定的最终目标，从而获得最大量化的经济收益的这个过程中为了维持企业正常运转而在各个不同的流程中所投入的资金就是营运资金。对营运资金管理的好坏直接影响到企业当前的生存现状与未来的发展前途。不过，在不同的流程中对营运资金的需求也不尽相同，以采购业务与产品生产业务为例，在采购业务中，其所需要的营运资金更多地是在付款与原材料方面，而在产品生产业务中，其所需的营运资金则主要在收款、产品与薪资上。在当前的流程管理模式中，对于这些项目的营运资金的管理是十分重要的手段，当这些项目管理效率提高，企业对于营运资金的管理效率也会随之水涨船高。这是基于营运资金是企业运转的前提以及营运资金管理效率的提高对于企业经济效益的提高有重要作用所得出的结论[1]。

二、营运资金管理的原则

（一）一体化原则

对于营运资金的管理必须坚持一体化原则，当企业在进行资金管理规划时，应当从企业的各方面出发，不仅要涉及企业的决策、执行和监督，还需要对企业进行全方位的控制。不仅仅要管理企业的政策执行，还要分析总结企业经营管理与业务流程过程存在的问题，并就此提出相应的解决措施。当企业的经营过程中某一个流程出现了问题时，如果不能够及时解决，那么就会导致企业无法实现最终目标。因此，在这个过程中，企业要重视对一体化原则的坚持。当企业在进行营运资金管理时，要保证对经营中的每一个流程不被分割出来，让每个流程之间都保持一定的联系性。

（二）分权原则

企业要想保证自身管理效率的提升，必然要对企业各个部门进行明确的权力划分，保证各个部门都具有属于自身的权力范围，从而使企业的组织与控制能力充分发挥出来。当企业进行作业的时候，不同部门进行明确的分工，使不同的部门充分行使自身权监督，并相互制约监督，有利于企业工作效率的提高[2]。

三、提高营运资金管理效率的具体措施

（一）节约企业资本

企业要想提高自身经济效益，就必须对企业资本的使用进行严格的控制与审查，减少资金浪费，提高资金使用效率。随着时代的发展，我国企业慢慢建立起了企业零库存体系以及与之相适应的管理制度，这有利于企业对资金占有率的下降，较少流动资金的使用，缓解流动资金短缺问题。

（二）强化对企业内部的管理

强化对企业内部的管理有三种方式：第一，明确企业各部门职责，这么做有利于企业在发现问题时更好地找到问题负责人，有利于提高问题的解决效率。只有在合适的控制环境之下，企业才能够更好地进行控制活动，其不仅仅决定了企业内部的环境氛围，而且还有利于企业部门与员工更好地完成自己的本职工作，促进企业整体效率的提高；第二，建立完善的企业管理制度，优秀的企业管理必须在一定管理控制下才能达成，这有利于促进企业的稳步发展，为了能够让员工在企业发展中尽心尽力，应当建立健全的资本运营体系，明确企业分工；第三，规范会计工作，根据会计法来对企业会计工作进行规范，使会计人员在规定下进行工作，能够提高会计信息的准确度与可信度，有利于企业会计工作的高效进行。

（三）寻找适合企业发展的外部环境

企业要想保持发展势头不变，一个良好的发展环境是必不可少的。企业发展的外部环境不仅仅影响到企业对于资金利用的效率，还会影响企业对于自身发展策略的制定与实施。如果只通过对企业内部的管理就想要获得企业高效运营的成果，那是不现实的，寻找到一个适合企业发展的外部环境，从而企业的高效运行与资金管理才是良策。

四、结束语

综上所述，要想在在流程管理模式下进行高效的营运资金管理，就必须采取节约资本、强化企业内部管理、寻找适合企业发展的外部環境三个措施，并坚守营运资金管理的两个原则，从而实现企业在稳定中发展。

参考文献：

[1]刘子怡，张波.基于商业模式的企业营运资金管理研究[J].今日财富（中国知识产权），2016 （5）：28-29.

[2]陈瑜琼.营运资金管理在流程管理模式下的研究[J].商场现代化，2018 （2）：142-144.