非利息收入与城市商业银行经营绩效

许适

摘 要：我国的经济不断发展，金融制度也在不断的完善，很多金融制度都给商业银行的发展带来了巨大的压力，商业银行如果只依靠借款所带来的利息收入以及借款贷款的利差来维持商业银行的发展，势必会造成一定的损失，难以维持商业银行的正常发展。根据这个现象，商业银行在推进银行非利息收入的发展上不断努力，本文将围绕非利息收入的相关理论概念，探讨非利息收入对商业银行的经营成果是否具有影响，以及是怎样影响商业银行经营成果的，并针对性地提出一些政策性的建议。

关键词：商业银行；非利息收入；政策意见

一、非利息收入概论

1.非利息收入及分类

非利息收入是西方国家首先提出的概念，西方国家的商业银行在发展中逐渐加大了非利息收入的业务，所以非利息收入受到了学者的关注，它是针对商业银行传统的业务提出来的，对应利息收入的概念，传统的利息收入指的是商业银行存款的利息收入以及对外借款贷款的利差所获得的收入，那么非利息收入就是与利息无关的收入，我们一般把它分为以下几类：（1）服务费用及手续费用，产生这些费用的服务指的是顾客在商业银行要求开设支票账户的服务、租用银行的保险箱服务以及其他服务。（2）投资收益。商业银行在经营过程中会在证券市场进行投资，投资会产生一定的收益，这些收益也属于非利息收入。（3）信托收入。商业银行的业务中也包括信托业务，信托业务也会给商业银行带来非利息收入。除此之外还有其他业务收入。

2.非利息收入的特点

（1）不占用银行过多资金

商业银行的传统业务即利息收入，它的主要收入来源为商业银行向个人和企业提供借款贷款业务，而收取的利息收入，但是这种业务模式会占用过多的资金，而非利息收入它主要来源于服务费、手续费以及投资收益等，它不需要占用银行的资金。同时利息收入在业务的过程中会产生很多费用，对商业银行来说成本较高，而非利息收入的成本主要是支付給人工费用，相比较成本要小很多。

（2）可以与客户建立良好关系

商业银行在进行非利息收入的过程中，会与客户产生大量人际交往关系，银行的服务人员与客户之间的沟通交流以便于银行更好的掌握客户的需求，针对客户的需求提出针对性的方案，使客户满意。非利息收入可以使商业银行与银行客户保持良好的沟通关系，有利于商业银行提高社会知名度，同时也可以提高商业银行的竞争力。

（3）风险水平不一

非利息收入因为包含很多不同的类型，所以非利息收入的风险大小也不相同，商业银行向客户收取手续费用、以及服务费用，这种服务所带的收入是稳定的，风险很小。但是，商业银行的证券投资风险较大，一旦投资失误，会对商业银行带来巨大的损失，也会危害商业银行的正常发展。所以，银行要正确的处理非利息收入内部的分配，使银行健康发展。

二、非利息收入与经营效益的关系

1.理论分析

大量的实证分析表明，商业银行的非利息收入会影响商业银行的经营效益，非利息收入越高，商业银行的经营效益就越好。两者之间是正向相关关系。同时比较分析可得，商业银行与商业银行之间的非利息收入存在着很大的两极分化，有些商业银行的非利息收入在银行的总收入中占据很大的比重，但是有的商业银行仍然过度依赖于传统的利息收入。很多学者的研究表明，商业银行的非利息收入对商业银行收入的总影响并不受商业银行非利息收入本身的发展情况所限制，非利息收入即使不是特别发展的商业银行，只要非利息收入的相关的业务开展效率不低，仍然可以取得良好的绩效水平。

手续费以及佣金费用是非利息收入的主要组成部分，随着经济的不断发展，手续费用以及佣金费用在非利息收入中所占的比重在不断的减少，但是仍然占据着重要的位置。商业银行的非利息收入与经营绩效存在着相关关系，这种关系并不是偶然发现的，而是大量的学者通过各商业银行经营数据分析验证所得来的。但是很多人实证分析的结果不尽相同，有的学者得出两者之间是负相关关系，有的学者认为二者之间是正相关。

2.实证分析

选取了2013年到2016年全国各大主要城市商业银行的数据分析，来证实商业银行非利息收入与经营绩效之间是否存在相关关系。

首先假设商业银行的非利息收入与银行经营成果之间存在相关性，样本选择了24家全国主要城市的大型商业银行，数据来源于银行公布的资产负债表、利润表等相关报表，包括银行的利息收入，非利息收入，资产收益率。首先用散点图分析资产收益率与非利息收入，通过得出的散点图我们可以得到非利息收入确实可以提高银行的资本收益率，两者之间存在相互关系，但是由于数据选取范围不够大，不足以验证两者之间存在正相关或者负相关关系。对商业银行的资产收益率，净资产收益率以及商业银行的非利息收入进行回归分析，用随机效应模型进行随机效应检验，以及使用固定效应模型检验，在符合1%及5%的显著性水平上，实验数据表明，当被解释变量为商业银行的资产收益率以及商业银行的净资产收益率时，解释变量净利息收入的增加，都可以增加被解释变量。

三、对商业银行的建议

1.重视非利息收入

国家商业银行的发展在很大的程度上取决于银行非利息收入的发展，各商业银行在利息收入的发展水平上存在着严重的两极分化，很多商业银行仍然没有意识到发展非利息收入的必要性，仍然很大程度依赖于传统的利息收入，但是传统利息收入业务资金使用过多，制约着商业银行的发展，所以商业银行应该尽快的转变观念，认识到银行非利息收入的业务的重要性，在银行内部积极开展非利息收入业务。同时非利息收入的考核要更加的人性化，规范化，标准化。要不断的加强对银行内部的监督，同时商业银行进行年终考核时要注重对非利息收入的考核，降低利息收入的考核币比重，同时对员工的考核也要更加规范标准。

2.灵活收费，提高效率

商业银行非利息收入很大程度上来自与服务与手续费用，所以商业银行在进行非利息业务时，要采取灵活的收费制度，如果收取的费用过低，那么银行的效益会达不到预期，如果收费过高，客户会选择其他的商业银行进行交易，所以一定要制定灵活的收费制度，例如针对固定交易额收取固定比例的交易费用，不断的优化非利息收入的收费结构。商业银行非利息收入的提高所带来的经营效益的提高受商业银行非利息业务开展的效率影响，所以商业银行应该提高非利息收入业务的效率。

3.创新优化收入结构

经济的发展以及互联网金融的发展促使商业银行不断创新，资本市场产生了大量的中间业务，比如投资银行业务以及托管业务，商业银行应该不断的创新，针对自身发展需求设计个性化的金融产品，在非利息业务中加大取得进步以及发展，在非利息业务中与客户建立良好的沟通合作关系，针对优质客户可以制定针对性的服务，满足他们的更多需求。同时，现有的非利息收入结构比较单一，很大都来自于手续以及服务费用，所以要拓展品种，创新非利息收入业务，目前，理财观念已经深入人心，家庭、企业对理财需求很大，很多客户都没有找到适合他们的理财产品，所以商业银行要不断的针对客户多样化的需求开展服务。同时，电子商务发展迅速，商业银行未来也应该重点发展网上交易业务。商业銀行也应该积极主动的与非银行机构展开合作，促进双方的共同发展。

4.降低成本

商业银行在发展非利息收入业务的过程中，要降低非利息收入成本，若非利息收入成本过高，提高商业银行的经营效益就无从谈起。商业银行开展电子银行可以在一定程度上降低成本，商业银行的非利息收入业务的成本主要来自于银行从业人员的人力物力，开展网上商业银行可以在一定程度上减少柜台从业人员的数量，降低成本，同时在网上进行交易，只需向客户提供网上交易凭证，不需要纸质版的单据，也降低了成本。

四、结语

银行非利息收入与商业银行经济效益二者之间存在作用关系，实证分析表明非利息收入的提高可以提高银行的经营效率，但是非利息收入的发展过程中也存在一些问题，需要进行调整以及改进，所以商业银行应该创新非利息收入业务，灵活收费，提高银行经营效益。

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