郑州市 信息化审计步入快车道

郑州市

信息化审计步入快车道

为适应审计“全覆盖”的需求，依据大数据技术在审计业务开展过程中应用不断深入的现实情况，郑州市审计局积极部署了审计数据中心管理系统和联网审计系统，完成对数据的统一存储和管理，实现了跨平台审计数据分析，达到了“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计目的，将极大地提高审计效率。

2017年，郑州市审计局为提升信息化审计水平，投入300余万元加快信息化建设，购置8台高性能服务器用于数据采集、存储和数据综合分析，同步部署了财政组织预算执行联网审计系统、部门预算执行联网审计系统、社保联网审计系统及审计数据综合分析系统，结合该局历年来积累的审计经验，构建了符合财政、社保、地税等行业特点的综合分析方法模型近500个，每个模型均能以圖、表、文字的形式对审计分析的结果进行综合展现，并支持切片、切块、旋转功能和条件过滤、疑点导出功能，打通财政、地税、社保等行业数据间的瓶颈，开展财政数据与其他行业数据间的关联对比分析，实现跨领域多部门信息的综合对比，为真正实现“预算跟踪+联网核查”审计模式和审计工作的“三个转变”奠定了坚实的基础。（时占停）

邓州市

强力推进“清廉审计”建设

近年来，邓州市审计局注重把“清廉审计”建设融入审计工作各方面，为提升审计价值和实现科学的审计提供了坚强的政治纪律保障。

该局高度重视反腐倡廉教育，始终把思想教育放在首位，在教育内容上，以支部学习为平台，深入开展学十九大会议精神、学党章党规、学习近平总书记系列讲话，深入学习审计法及其实施条例、国家审计准则等法律法规，自觉适应审计新常态。组织观看《打铁还需自身硬》《巡视利剑》等多部廉政教育警示片，通过反腐倡廉正面典型宣传和反面案例警示，加强对审计干部的廉政教育，做到警钟长鸣。

同时，注重完善内部管理制度，严格执行《中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》和审计署“八项规定”，并定期开展集中学习，将制度内化于心，外化于行。对审计完结的审计项目，坚决执行审计回访制度，征求被审计单位意见，并将回访结果纳入年度考核。

此外，大力加强审计文化建设。通过开展“两学一做”制度化、常态化以及党章党纪等多项活动，增强廉政教育的感染力，提高审计队伍的凝聚力和战斗力，推动形成“以廉为荣”的审计风气，营造崇清尚廉的浓厚氛围，切实增强政治责任感和历史使命感。同时，注重查处问题和完善制度建设相结合，充分发挥审计保障经济社会健康运行的免疫作用。（寇 丽）

西峡县

京宛对口协作项目审计获点赞

近期，西峡县审计局按县委、县政府要求，开展了京宛对口协作项目跟踪审计，坚持以“安全质量效益”为审计目标，做到既监督又服务，推动了新一轮对口协助项目的开展。

京宛对口协作项目涉及核桃、石斛、猕猴桃种植3个基地项目在西峡县落户，该局组织精干力量，实地走访3个项目现场，在审计中，做到“三个关注”，一是关注流程是否科学合理，促进完善工作机制。对审计发现的协作项目前期手续办理缓慢问题，提出建立“协作项目快速通道”的建议，有关部门根据建议及时沟通协商，进一步优化了项目审批流程、职责分工、办理时限，提高了办理时效。二是关注管理制度是否完善，促进规范有序建设。针对协作项目“交钥匙”工程，提出了加强投资规模控制，确保各项工程不超概算的建议，县政府制定出台了《西峡县京宛对口协作项目管理办法》，进一步强化了协作项目的规范运作。三是关注内控制度是否健全，促进提高绩效水平。建议县政府定期组织力量对对口协作项目概算执行、资金使用情况开展跟踪检查，组织财务管理培训，强化内部控制。有关部门、乡镇在审计机关的帮助下建立健全内控制度9项。为进一步促进降低成本，协作项目指挥部制定了材料询价比价制度，促进合理定价，控制造价。目前，该局提出审计建议12条，已被采纳9条。在石斛种植基地项目审计中，相关乡镇根据审计建议优化土方换填方案，减少外购土3200立方米，仅此一项就节约投资5.3万元。（曾照阳）

洛阳市

跟踪审计水污染防治攻坚战任务完成情况

近日，洛阳市审计局对全市2017年生态环境保护政策落实情况实施跟踪审计，主要聚焦水污染防治攻坚战任务完成情况，将跟踪审计18项重点工程任务完成情况，2条被列为全国城市黑臭水体整治信息发布平台的涧河和瀍河黑臭水体整治情况，23家禁养区畜禽养殖企业关闭搬迁情况，6个水源地8项任务完成情况，77个农村环境综合整治情况，586家加油站地下油罐防渗改造情况。（卫满占）

濮阳县

审计整改规范农村中小学财务行为

2017年，濮阳县审计局对全县20个乡镇的24所农村中小学进行财务收支审计，审计发现6类16项违纪违规问题，同时存在财务支出不规范、内控制度不健全等问题。该局共提出针对加强财务管理的审计建议33条，移送案件线索10条，撰写审计直报3篇，并紧盯审计整改落实。截至目前，共整改问题16项，处理相关责任人6人，出台完善制度 36 个，全县农村中小学内控制度更加有效，财务支出更加规范。（石青芬）

伊川县

实行审计组廉政责任承诺制

伊川县审计局严格落实党风廉政建设责任制，加强对审计组和审计人员的廉政监督。该局要求，2017年开展的所有审计项目，下达审计通知书时必须下发《伊川县审计局审计“八不准”工作纪律》和《伊川县审计局审计组廉政情况征求意见卡》。审计组组长要对审计组的廉政情况负责，审计结束后，审计组要将《伊川县审计局审计组廉政情况征求意见卡》以及审计组执行廉政情况及时向审计局纪检组汇报。局纪检组定期到被审计单位进行现场回访，并将审计组廉政情况纳入审计人员年度绩效考核和个人廉政档案管理，对违反党风廉政建设的行为，将追责并按照有关规定处理，切实维护审计机关的形象。

该局共对60个审计项目实行了审计组廉政承诺，加强了廉政审计风险管理，审计组组长和审计人员干事创业积极性明显提高，审计质量也得到了明显提高，审计外部形象进一步提升。（张灵军）

柘城县

“四举措”打造学习型机关

一是完善制度机制。制定《中心组学习制度》《机关学习制度》等，用制度来提升学习、规范学习、指导学习，使学习成为每一位审计干部的必修课。

二是丰富学习内容。结合审计最新动态和形势，把法律法规、党规党纪、审计专业知识，作为学习的重要内容，不断提升干部队伍的知识储备和业务能力。

三是加强人才培训。把干部职工的学习教育作为机关学习的重要一环，坚持“传帮带”，在交流、分享审计心得中，不断成长进步。鼓励干部职工“以考促学”，支持考取审计师等各类职称，培养复合型人才。

四是强化实践锻炼。坚持多岗位培养锻炼审计人员，特别注重讓年轻审计干部在审计项目一线摸爬滚打、磨炼心智、积累经验、历练才华，为审计事业的持续发展提供力量保障。（尚全华）

沁阳市

高度重视审计沟通工作

做好沟通工作，对顺利地完成审计工作计划，提高工作效率及实现审计目标具有十分重要的意义。因此，沁阳市审计局始终高度重视，注重学习，督促审计人员从沟通中获取有益的知识。

一是重视审计前调查阶段的沟通。一方面，审计组内部建立沟通制度，沟通协调审计进度，讨论解决审计中遇到的困难与问题，提出解决问题的思路与对策；另一方面，与被审计单位建立定期沟通机制。就审计出现的情况或问题进行必要的沟通，虚心听取对方对有异议问题的看法及解释说明，深入查明事实真相，把审计风险控制在最低限度。

二是重视审计报告阶段的沟通。为确保审计报告的客观公正，正式报告提交之前应征求被审计单位的意见与建议。同时要求被审计单位提出书面反馈意见。经济责任审计注意征求被审计对象的意见，对涉及同级管理部门的事项，可采取电话、座谈、会议等方式进行沟通。使相关部门全面了解存在问题的类型、性质、原因、审计建议，保障沟通的顺利进行。

三是重视审计后续阶段的沟通。为推动审计成果的运用，实现审计成果的最大化，要求审计人员根据审计报告、审计决定、审计建议执行等情况，与被审计单位进行沟通，重点了解对方执行审计决定或审计建议过程中面临的困难，为不断改进审计工作、提升审计质量奠定基础。（范软丽）

长葛市

创新学习机制 中层轮流讲课

为扎实推进学习型党组织建设，积极营造人人求上进、个个爱学习的浓厚氛围，长葛市审计局以“内强素质，外树形象，依法审计，提升质量”为主题，在每月末的周五下午开展中层人员轮流讲课活动，局班子成员带头认真参加学习，做好学习笔记，畅谈学习体会，既活跃了气氛，又调动了干部职工的听课热情。

轮流讲课活动的开展，一方面不断更新和丰富了干部职工的政策业务知识，另一方面也锻炼和提高了局中层干部的综合能力和水平，同时起到互相学习、取长补短的作用。讲课人员根据工作职责进行认真选题、备课并制作课件，讲课过程中，能充分阐述自己对政策法规的理解，并结合实际工作中的经典案例进行深入剖析，听课人员普遍反映效果较好。（柴轶琳）

舞阳县

四项措施狠抓全面从严治党制度落实

舞阳县采取四项措施狠抓全面从严治党制度落实。

一是以制度回头看查漏纠错。围绕全面从严治党工作总体要求，结合单位实际，以全面从严治党为主线，通过对机关党建、党风廉政建设、精神文明建设等方面的制度建设和落实情况回头看，查找问题和不足，及时整改完善，并切实采取措施，促进机关党的建设更加规范和全面，并以党的工作为龙头促进审计业务和其他工作更加扎实有效推进。

二是以制度执行细查问题及不足。围绕制度规定和执行情况，详细查找执行中是否有应付现象；制度执行过程中是否没有明确相关责任人和具体措施；是否存在重制度，轻落实，责任心不强现象；是否存在执行中央“八项规定”和审计署“八不准”纪律不严，以及在本单位内部检查督导不力、上报信息不及时等问题和不足。

三是以制度资料梳理完善整改机制。围绕各项制度是否分类整理到位，查摆有关工作文件、活动信息、工作总结及执行情况报告是否收集整理和集中保管到位。以逐项进行梳理整改，修订完善，确保“从严治党”制度资料完整有序。

四是以制度整改成效强化担当意识和执行力度。围绕制度资料及整改情况，通过责任领导深入一线，亲自参与，同有关工作人员一起查摆问题，梳理问题，整改问题。以此建立长效机制，使各项有关工作按照标准和要求形成良好习惯。

四项措施推进舞阳县审计局全面从严治党向纵深发展，努力打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计“铁军”，营造审计机关风清气正、团结和谐、干事创业、尽职尽责的良好氛围，促进机关党的建设和业务建设“融合抓、双提升”。（魏 浩）

淅川县

生态环境审计注重成果转化

淅川县是国家南水北调中线工程的源头，也是向京津地区调水的核心水源区。近年来，该县审计机关及时调整工作思路，积极拓展审计领域，通过大力开展生态环境审计，提升成果转化水平，有效发挥了审计在保护生态环境、促进资源永续利用方面的积极作用。

自2015年以来，该局围绕全省关于“护生态、保水质、促转型”的工作方针，逐年加大环境审计的比例。结合淅川环境保护的实际，先后开展了排污费征收管理及使用情况的专项审计、沿湖国有企业排污设施运行情况专项审计调查、丹江流域环境保护专项资金审计、香九厚产业集聚区污水处理项目审计以及城镇管网改建与维护等29个审计项目。2017年又将全县水土保持资金审计、沿湖12个乡镇垃圾处理厂和污水处理厂建设项目、退耕还林专项资金审计调查、土地出让金专项审计等7个项目纳入年度计划，将审计范围从生态环境资源扩展到林草资源、生态环境建设、土壤污染整治等领域。同时不断深化审计内容，积极尝试从环境政策执行、环境资金使用、资源利用审计转向环境保护活动的效益、效率和效果等方面上来。在审计的组织实施中，该局从生态环境保护的现实需要、可持续发展、环境安全以及当前体制和制度等宏观层面出发，逐一揭示问题，深入分析产生问题的内在根源，随之提出有深度、价值高、可操作性强的审计建议，为各级党委政府的宏观决策提供翔实资料。他们根据近几年来的审计结果，在综合归纳、精心提炼的基础上，先后编发了《湖区周边湿地开发对生态资源影响严重》《“一园两区”建设中的生态保护问题值得关注》《沿湖乡镇垃圾污染隐患应尽快清除》《直排丹江河的污源需尽快治理》《我县湖区养殖产业污染问题亟待治理》等审计专报20余篇，收到了良好的经济效益和生态效益。（柴景芳 王 珂）

濮阳市华龙区

“三关注”助推生态林业发展

近日，濮阳市华龙区审计局对林业部门审计时通过“三个重点关注”林业专项资金使用情况及存在问题，有效促进了华龙区生态林业良性发展。

一是关注林业项目资金申报资料的真实性，健全和规范项目资金申报审核制度，加强对项目建设过程和竣工验收的检查，促使加强林业项目管理。

二是关注生态林业专项资金的管理、使用情况。审计组为摸清林业专项资金安排规模及结构，审计着重审查有关会计资料真实完整性、财务管理工作规范性、资金使用的效益性等情况。

三是关注林业专项资金管理使用中存在的主要问题。对审计中发现的部分问题，着重从制度建设及体制机制上分析产生的原因，提出进一步完善林业资金管理的建设性意见，提高林业专项资金的使用效益。（张金星）

南阳市卧龙区

开展公职人员经商办企业专项核查工作收实效

近期，南阳市卧龙区审计局对全区公职人员违规经商办企业情况开展了专项摸排核查。审计人员充分利用审计机关信息化建设成果，向人社局、财政局、工商局、国税局、地税局等单位采集相关数据，经过筛选初核、复核、集中整改、移送处理四个步骤，对涉嫌经商办企业的公职人员逐一落实，做到了线索核查全面、身份认定清楚、企业信息准确无误。经过两个多月的仔细核查，共落实涉嫌经商办企业人员96人，其中93人在核实的过程中提交了企业法人、股东变更或撤销的证明材料，查实3人违反规定经商办企业，已移交区纪委、监察局进行党纪政纪处理。这次核查进一步规范了公职人员从政从业行为，彰显了审计的影响力和威慑力，收到了良好的社会效果。 （张 梅 张 爽）

温县

三举措加强防止党员失联管理工作

2017年以来局党支部认真开展党员组织关系集中排查。按照严格落实全面从严治党，加强党员日常管理的要求，对局所有党员进行清查，核准了党员个人信息，摸清了近年来党员组织关系接转管理情况，理顺了党员组织关系；核实党员身份信息，完善了党员名册、党员信息采集表、党员档案等基础资料。严格落实党员管理制度，规范党员组织关系管理制度。同时建立每年定期排查制度，做到组织关系管理始终规范、正确。

加强党员日常管理。严肃组织关系接转纪律，一切组织关系接转均按要求在智慧党建云平台上进行。同时及时与转入和转出党组织沟通联系，确保每名党员都能纳入党的一个组织的教育管理之中，防止失联。因审计事项外出党员，要参加临时党小组，做到定期与党支部保持联系，定期汇报组织生活情况。外出党员接到党支部重要活动通知后，应按时返回参加，若遇特殊情况不能参加的应履行请假报告手续。

加强教育培训。结合“两学一做”学习教育，通过“三会一课”，强化党员义务、党员管理规定等内容的学习，增强党员党性意识。对组织观念淡薄、纪律意识差的党员，要采取谈心谈话、组织生活会等方式，开展批评和自我批评，进一步增强其组织观念和纪律意识。（李 娜）

许昌市建安区

开展严肃财经纪律、堵塞“四风”漏洞专项检查工作

为认真贯彻落实中央八项规定精神，严防“四风”问题反弹，有效破解“四风”隐形变异问题，自2017年下半年以来，根据上级审计机关统一部署，许昌市建安区审计局按照2017年实施的审计项目，对被审计单位开展严肃财经纪律、堵塞“四风”漏洞专项检查工作。

为切实开展好专项检查工作，该局明确要求，在2017年的审计项目实施过程中，要重点突出和关注2016年以来被审计单位“三公”经费、会务费、培训费、劳务费及其他费用支出和财经纪律和制度的执行情况等，主要通过查阅2016年以来被审计单位财务账目、实地现场查看、座谈直接了解等方式，重点发现被审计单位违规公款吃喝、公款旅游、违规配备使用公车、违规建设使用楼堂馆所、违规发放津贴或福利、违规收送礼品礼金、大办婚丧喜庆事宜、提供或接受超标准接待、接受或用公款参与高消费娱乐健身活动、违规出入私人会所、领导干部办公用房违规、“公务灶”制度落实不到位等问题。

开展该专项检查，对及时发现和纠正执行财经纪律方面存在的违规违纪问题，建立和完善防止违反财经纪律问题的长效机制，堵住“四风”隐形变异漏洞，从源头上预防和治理腐败，将起到积极的作用和影响。（牛志峰）

郏县

“三个注重”加强审计质量管控

郏县审计局采取有效措施，从完善体制、防范审计风险、规范行政指导三个方面下功夫，不断加强审计质量管控，防范审计风险。

一是注重完善体制机制。要求审计组善于从经济转型发展的实际情况去深入研究和发现问题，做到既依法审计，又实事求是、客观公正；及时向县主要领导和相关单位提出合理化意见建议，对审计执法中存在的问题进行综合分析，利用掌握各审计項目情况的优势，归纳被审计单位问题产生的规律，提炼出具有共性的倾向性、苗头性和规律性问题，及时与各业务股室沟通交流，以便于各股室更好地确定审计重点，促进被审计单位更好地完善管理机制，落实审计整改。

二是注重防范审计风险。积极推进依法行政责任制的贯彻落实，突出审前调查、审计实施、审计审理等环节的规范和控制，实行台账管理，按月统计项目进展情况，并将审计项目进度执行情况纳入年度股室考核内容；实行审计组组内审核、相关股室、局领导三重决策审核相结合的三级复核制，确保文书规范、定性和处理准确；要求法制审理人员围绕审计项目质量检查办法对各业务股室提交的审计资料及“一审双报告”资料进行全面审核，通过加强审计质量控制降低审计风险。

三是注重规范审计指导。在依法审计的同时，注重发挥服务型执法作用和“指导员”的作用，以经验交流或座谈会等形式，组织审计人员深入被审计单位开展业务交流，为被审计单位在财务管理方面存在不足进行释疑解惑，促进审计人员能力水平在互动中得到提升；通过开展审计讨论、行政指导培训，使审计人员立足实践分析被审计单位内部控制审计现状，总结成熟的经验做法和遇到的问题，探讨审计工作中的新情况、新问题，帮助单位规范财务管理；要求各股室年底至少上报一篇优秀行政指导案例，进一步深化行政指导成效。（张琼月）

郑州市二七区

全面提升审计质量

近年来，郑州市二七区审计局始终坚持“审计质量是审计工作生命线”的理念，以流程控制为关键、制度建设为保障、审理复核为重点、审计整改为目标，多举措力促审计质量全面提升。

一是建立质量管控体系，规范审计流程。局内通过了二七区审计局《审计项目工作流程》《经济责任审计工作流程》《政府投资项目工作流程》，严格执行OA公文流转系统和审计文书同步流转的要求，加强了审计质量过程管理，优化审计机关廉政风险防控机制，完善了审计现场管理办法，对审计计划、实施、审理、报告等环节实行全过程监督。

二是督导跟进，强化审计整改之效。局内每半年进行一次全局审计整改情况检查，对审计发现问题实施“台账清单式”管理，由法制科对各审计组上交的各项目整改情况进行汇总检查，并形成检查情况报告。此外，局内还坚持做到审计整改“三注重”：一要注重具体对接。要与被审计单位做好审计结果整改事项的对接，使其充分、完整地理解审计整改内容，从而客观地提出具体整改措施。二要注重整改做实。要按照十九大精神狠抓审计整改落实。审计是手段，整改才是目的。对审计发现的问题，要督促被审计单位严肃问责追责。三要注重成果转化。要把发现的问题作为反面典型，倒逼被审计单位健全制度、优化流程、公开信息、刚性约束，把审计成果转化为制度、转化为流程、转化为宝贵的经验。

三是党建业务融合抓、双提升，积极落实“一审双报告”制度。局内制定《二七区审计局关于落实审计工作“一审双报告”制度的通知》，要求各审计组、业务部门要加强廉政建设，严格规范审计程序，及时总结工作得失；纪检法制部门及时靠前监督，定期参加审计组、业务部门审计业务会议；在提交审计组《审计报告》时同时提交《审计工作情况报告》，及时报告审计工作开展的情况。既对审计人员反腐倡廉发挥了重点领域防控、关键环节预防、以治标促治本等作用，也加强了审计过程管理，有助于全面提升审计质量。（张一鑫 李志伟）

安阳市

四项措施推进审计问题整改

为确保重大政策措施跟踪审计发现问题整改工作落到实处，取得实效，安阳市审计局采取四项有力措施，认真督察安居工程、扶贫、财政支持稳增长、农村饮水安全、政府投资重点项目推进等5项审计中发现的问题，扎实推进跟踪审计问题整改落实。

一是领导重视，提高认识。依据省审计厅下发的问题跟踪审计发现问题整改的函和市审计局上报审计查出的问题台账，陈志伟常务副市长批示：请督察室牵头，会同审计部门督促各相关单位全面加强整改。要求各相关单位充分认识审计监督和审计整改的重要性。要站位于把推动中央和省重大政策措施贯彻落实作为审计的重中之重和政治责任，站位于更好地发挥审计在维护经济安全、推进廉政建设中的重要作用上来。

二是台账管理，对账销号。对审计整改事项实行台账管理，完善跟踪审计发现问题台账和整改台账，详细列举问题涉及的责任单位、责任人、完成标准以及整改完成时限；建立销号登记，坚持逐一对账销号，一果多用，确保整改效果。

三是联合督导，力推整改。市审计局和政府督察室联合跟踪督导，按照省审计厅下发整改函和市审计局上报问题梳理清单，市政府召开专门会议，研究部署，并列入督察室专项督察，下发督导通知，要求各有关责任单位主要领导亲自抓，层层落实责任，全面组织整改，确保每一项问题得到积极整改。同时，启动整改问责制度，对整改不力，不能按时整改到位的单位，市政府督察室将予以通报和问责。

四是完善制度，提升成果。完善跟踪审计工作情况汇报制度，对审计发现问题，积极查找、分析问题原因，及时出具审计报告和审计专报，上报省审计厅和市委、市政府；建立约谈制度，对审计发现被审计单位（对象）存在突出问题或审计整改不到位的，审计机关可以商请纪检监察机关共同约谈被审计单位主要负责人；建立工作质量考核制度，对有跟踪审计任务的单位定期进行专项质量考核，确保审计质量全面提升。（刘 辉）

内黄县

强化审计监督服务县域经济发展

2017年，内黄县审计局紧紧围绕县委、县政府的各项中心工作，突出审计重点，严格审计程序，堅持问题导向，加强协调配合，较好地完成了各项工作任务。截至目前，已完成审计和审计调查项目17个，占年度计划的100%，提出合理化建议61条，有效地服务了县域经济发展。（郭现利 吴桂平）

新野县

设立基层党校促进党建教育经常化

为促进党建教育培训经常化，新野县审计局在党委宣传部门的指导下，融合各种资源，设立中共新野县审计局机关党支部党校，从而使党建思想教育工作走上了经常化、系统化的轨道。局党校以视频会议室为基础，配置必要的教学设备，建成了设施齐全的多媒体教室；以党建活动室为依托，收集局党建工作的发展历史、重大成果、主要荣誉、精彩瞬间，成为审计党建传承的主要基地；以教员备课室为核心，集中展示党校管理体系、规章制度、教学内容、学习成果。师资力量包括党组成员、党建业务骨干、上级党校教授讲师、聘请专家等。除了完成常规的教学计划外，历次学教活动的集中学习、各级领导的党课辅导、精神文明创建的道德讲堂、局支部组织的党建活动都纳入其中。内容丰富多彩，形式丰富多样，成效积极显著，2016年局支部党校荣获南阳市先进基层党校称号。（何显政）