商业银行风险管理现状及发展探究

黄鑫

摘 要 商业银行一直在金融体系中扮演着重要的角色，作为金融行业的核心部分，商业银行在不断发展的过程中，也面临着多样化的风险，包括利率风险、市场风险、信用风险、流动性风险、外汇风险、运营风险、技术风险等，本文中主要介绍几种主要风险和商业银行目前的风险管理状况，继而浅谈商业银行未来风险管理的发展趋势。

关键词 商业银行；风险管理；发展方向

伴随着我国经济的不断发展，作为金融行业中最核心的存在，商业银行的活动一直是金融行业内的标杆，商业银行的发展无时无刻不影响着一个国家的经济命脉。商业银行（Commercial Bank），是银行的一种类型，职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。其具有调节经济、信用创造、信用中介、支付中介、金融服务的职能，传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款业务。而在商业银行发展的过程，作为金融机构来讲，其本身也面临着各种各样的风险，其主要风险包括信贷风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。

一、商业银行面临的主要风险

（一）信贷风险

商业银行信贷风险是指商业银行经营信贷业务的风险总和：即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值增值的可能性。信贷风险具有客观性、隐蔽性、扩散性和可控性，具体表现在：基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重；没有严格执行贷款审贷分离制度；贷款“三查”制度不落实；贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护；内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理；违规账外经营严重。

（二）流动性风险

商业银行的流动性风险主要产生于银行无法应对因负债下降或资产增加而导致的流动性困难。当银行的存款人要求去除银行存款时，整个银行可能因为把资金都贷放出去，从而导致没有足够的资金来应对存款人的需求，或者借款需求增加，而银行没有充足的资金可以外借，从而引发的流动性风险。流动性正是商业银行的三性原则之一，良好的流动性是商业银行正常经营的前提。

（三）市场风险

市场风险是指由于基础资产的市场价格不利变动或者剧烈波动而导致衍生工具价格或者价值变动的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。整个市场利率变化具有不确定性，会给商业银行的资产负责带来不同的影响，而我国的利率的市场化转型还没有完全实现，因此利率变动带来的风险是最为重要的。同时随着国家对外贸易的增加，汇率的变化，也会影响银行外汇头寸的价值。而价格风险，则是指商业银行所拥有的股票等资产价格变化或资产重置等带来的损失。

（四）操作风险

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。其中引起操作风险的原因包括： 人为的错误、电脑系统的故障、工作程序和内部控制不当等。

二、商业银行风险管理的现状

目前我国的商业银行风险管理已经取得了部分成效。银行加强自身的内部风险管理，采用定量分析的方法来分析风险，同时监管机构对银行的监管更加严格，也更加完善。但是总体来说，我国的风险管理状况仍然不容乐观，商业银行的风险管控意识浅薄、银行贷款审核制度不够完善，存在大量的不良资产、商业银行内部控制制度不够完善、风险承担主体不够清晰、资本充足率水平不高，拥有大规模的风险资产。

三、商业银行风险管理的发展趋势

防范一国的金融风险，首先就是要对商业银行的风险进行有效管理。借鉴国外商业银行的风险管理经验，再结合我国的实际情况，提出以下建议。

（一）增强银行的风险管理意识，主动积极参与管理

商业银行在经营的过程中，每个银行职员都应该具有一定的风险责任意识，加强自身对风险的認识，从而在银行业务过程中能够达到初步的风险管理。同时银行在展开贷款等资产业务时，应该适当地选择风险管理对象，对于每一笔信贷，要对风险对象进行相应的评估，对每一名客户有基本的了解，使得不良贷款的比例下降，而且对于不同的客户要有不同的管理办法，从而形成资产的有效配置，使得企业有良好的发展空间。

（二）完善风险管理体系和加强风险管理水平

我国目前大多数商业银行都是以总分行制为主，风险分散于各个部门而缺少整体性。因此不断完善风险管理机制，构建一个与银行业务流程相匹配的风险管理模式，对于内部审计、业务人员进行严格的把控，形成由决策-管理-执行的程序化风险管理流程，有助于落实各项管理政策，更好地进行风险管理。

从国际上来看，商业银行的风险管理模式，特别是针对利率风险是从定性管理到定量管理，使得商业银行的利率风险更加可控。因此由于我国目前处于利率市场化的过渡时期，可以尽可能的通过各种资产负债及营业规模业务等指标来使得风险评估量化，同时辅以敏感性分析、情景分析及压力测试等方法，来构建利率风险评估体系，从而使商业银行的风险得到有效控制。

参考文献：

[1]吴梅.浅谈利率市场化下商业银行风险管理[J].财经界（学术版），2018，（2）.

[2]龚晶晶.浅析我国商业银行信贷的风险与管理[J].现代营销（下旬刊），2018，（1）.

[3]王晨.中国商业银行风险管理的认识与实践[J].现代营销（下旬刊），2018，（1）.