PPP项目企业风险管理及控制研究

摘 要：PPP项目企业需要积极做好风险管理工作，针对项目实际运行过程中常见的各类风险进行全面识别、评估和预防，强化风险管理和控制手段，降低各类风险的发生几率，减少风险带来的负面影响。本文主要是从PPP项目的内涵和积极意义入手，针对PPP项目的风险识别方法和风险划分的相关要素情况进行全面细致的分析和研究，提出了一些PPP项目企业开展风险管理和控制的良好方式和手段。

关键词：PPP项目；企业；风险管理；控制；运营

引言

市场经济的持续健康发展，为当前企业的经营和发展提供了良好的前提条件。但是同时需要注意到的是，市场经济信息千变万化，企业承担PPP项目，面对着较多的风险，想要在激烈的市场竞争之中抢占更多市场份额，企业需要采用切实有效的方式和手段，应对生产经营过程中的各项风险。根据PPP项目模式的各方面特点，当前企业需要积极采用先进管理手段，开展风险管理工作。PPP项目模式是一种完全形式的融资模式，其能够通过公私合作，全面贯穿项目的整个过程之中，是风险管理工作的第一步，有效发挥风险识别的作用，能够为企业的生产经营提供良好的指导，促进企业更好收集和分析项目运行过程中的各项风险。

一、相关概念概述

（一）PPP项目的内涵

PPP模式（ Public - Private - Partnership），主要是指公共部门和私人部门建立起良好的合作关系，共同为公众提供公共产品或服务的新型融资模式。PPP项目模式，从本质上来说，是为了不断提升国内外民间资本的吸引力，促进这些资本能够更多的进入到社会公共项目领域，针对各项公共项目进行建设、融资、设计和运营，这些项目在实际运行的过程中，一般情况下会将项目中的部分或者全部内容都交给私营企业或者机构进行管理，从而创造出社会公众满意的服务或者产品，通过发挥私营企业自身先进的管理理念和作用，能够有效促进公共产品的质量和服务水平得到有效的提升。

（二）PPP项目的积极意义

近些年来，国内大力推广政府和社会资本的合作模式，为众多企业的良好经营发展创设了健康的发展环境。PPP项目适用的范围越来越广，能够有效满足社会各界的需要。通过PPP项目模式，能够将一些建设难度较大、经营时间较长的项目交给私营机构和企业运营，这样一方面集中了社会的优势资源，促进了资源的优化配置，另一方面为私营企业的良好发展创设了前提条件，同时还能够为社会公众提供更为优质的产品和服务。

二、PPP项目的风险识别方法

合同周期长、投资巨大、利益主体目标不同以及融资结构复杂，都是PPP项目运营过程中常见的一些风险因素，做好风险识别工作，将能够为提前制定出合理的风险分担方案奠定基础。PPP项目在实际应用的过程中，能够针对市场经济运行过程中的多方面风险进行全面细致的分析和研究，同识别相关风险，从而为企业的发展和运营提供良好的前提条件，便于及时有效的处理好这些风险。PPP项目常用的一些风险识别方法主要是包含了以下几个方面：

（一）专家意见方法

PPP项目中的风险小组首先可以选择一些专家学者，组成专门的风险识别和评析小组，这些专家学者需要是在相关项目的领域之中有着深厚理论基础和实践经验的人员，并且还需要具有着较高的权威性和代表性，这样在发表言论的时候才会具有一定的威信。其次，项目风险小组需要将已经做好事先调查工作的数据和信息，向专家学者进行全面展示，让专家学者匿名发表一些风险意见。再者，可以将这些风险意见进行整理，再次反馈给各位专家学者，通过专家学者的反复研究，将能够得到较为一致的风险识别结果。

（二）核对表方法

这种方法是PPP项目风险识别过程中常用的一种形式，主要是按照以往的类似项目经验，针对项目本身运行过程中所涉及到的各方面风险进行设计并做好相应的编制工作，将其制成一个核对表格。在开展风险识别工作的时候，将项目所有的潜在风险进行一一列举，识别人员需要全面做好相应的核对和检查工作，针对项目列表中的各类风险情况进行分析。

（三）头脑风暴方法

头脑风暴的风险识别方法和专家意见法有些类似，都是充分依靠专家学者的专业知识和经验，这种方法在实际应用的过程中，需要邀请专家学者共同参与到风险讨论会之中，在众位专家的自由思考中，集思广益，从而针对项目中存在着的风险进行全方位识别。

三、风险因素划分

从PPP项目模式的具体特点情况出发，针对各种常见的风险进行全面细致的分析，能够发现主要是存在着以下几个方面的风险因素。

（一）政策风险

PPP项目在实际运行的过程中，往往会受到政策的影响，由于政府政策出现变化，将会对于项目的盈利能力产生较为直接的影响，这类风险就被称为是政策风险。政府部门在市场经济发展过程中起着一定的引导作用，但是由于其自身的强势地位，将可能会引起项目具体运作过程中出现决策随意变更的情況，而政府的一些短期行为更有可能会导致政策出现不连续的情况，比如说地方政府的换届，将会导致后期履行的合同意愿不足，从而会给项目实施阶段的负责企业造成一定困扰。

（二）法律方面的风险

法律风险的存在，在当前PPP项目的具体实施过程中占据比重较大，这主要是因为当前的法律规范不够健全，无法有效应对现阶段的PPP项目模式实施情况。而且公共管理制度不够健全，同样是导致法律风险产生的原因之一。我国在大幅度推广PPP项目模式之后，陆续出台了一系列的政策措施，但是具体作为支撑的法律法规还不够完备，无法有效解决PPP项目模式实施过程中出现的一些问题，这就给相关企业的良好发展造成了一定的负面影响。同时，还需要注意到的是，当前中央和地方政府还缺少一些一站式立项和评估以及审批机构，也没有健全的公共管理机构作为良好的支撑，这样在保护企业权益的过程中，法律体系难以有效发挥充分作用。

（三）投资决策风险

PPP项目模式充分发挥作用，最为主要的一点是保证融资安全，但是由于项目的立项、投资决策以及可行性研究方面存在着较大的失误率，将会导致PPP项目投资过程中出现投资风险，为项目的后续实施埋下较大的隐患。出现投资决策风险，一方面是一些地方政府对于PPP项目的认知不够明确，盲目实施一些PPP项目，这就为政府和相关社会资本投资人之间的后期纠纷产生不良影响。另一方面，一些企业存在着恶性竞争的嫌疑，为了防止竞争对手出现抢占先机的可能，就积极介入一些并没有收益或者收益较小的项目之中，与当地政府草率签订协议，从而导致投资项目出现失败。

（四）工程建设风险

PPP项目在实际实施的过程中，由于管理模式较为粗放，缺乏必要的精细化管理手段，安全管理意识不够高，同时参与施工建设的人员综合素质能力水平无法适应项目需求，针对项目管理的能力不够充分，现场管理工作不够到位，都可能会为工程项目的施工质量或者安全性问题造成负面影响，如果出现了工程建设问题，没有良好的解决机制和处理方案，职责追责不够到位，都将会导致企业承担较大的效益和经济，乃至信誉损失。

四、PPP项目企业风险管理

企业积极开展PPP项目风险管理，主要是为了实现风险责任的分解和传递，从而达到风险分摊和控制的最终目的。从项目建设的总体目标出发，积极采用切實有效的方式和手段，将项目风险控制在合理范围内。

（一）建立健全风险管理组织体系

企业实行风险管理工作的重要基础是风险管理组织体系，该项体系的稳定性越高，越能够针对项目的实际运行情况起到良好的保障作用。同时，风险管理组织体系还需要具有较强的规范性，这就需要有完善合理的规章制度作为支撑。首先，需要针对各方面的管理制度进行有效完善，建立起合理的可行性报告、专业评估制度、风险管理监督制度以及风险报告等制度，保障风险管理策略和管理解决方按能够得到良好的改进和落实。重点需要放在PPP项目的特点和程序方面，针对项目不同建设阶段的风险控制点进行合理确定，尤其需要标记重大风险。其次，需要针对风险管理工作进行过程中的具体流程和任务分工情况进行合理划分和确定，保证各个决策层、管理层以及具体执行和管理部门都能够明确自身的风险管理任务，从而建立起统一性、集中度较高的业务流程体系，促进各项决策能够高效、有序开展，风险处于可识别和可控制的范围内。

（二）做好风险管理规划工作

全面的风险管理规划，为PPP项目的全面决策和运行，提供良好的前提保障，这个规划主要是针对项目风险管理工作的具体计划、程序和标准以及内容进行详细的规定。分析风险管理规划工作的具体内容，能够发现其主要是包含了项目的市场定位和运行目标；针对主要风险进行准确辨识；确定风险规划具体实施过程中的系列配套控制指标；针对于指标实现条件的相关情况进行合理控制；确定项目预案、预算、沟通以及资源应用情况；各个有关单位风险控制的关键性内容；针对风险进行有效跟踪和控制的具体措施。根据这些内容，能够有效促进风险管理工作的顺利进行，及时发现PPP项目运行过程中的各项风险，并做好相应的处理工作。

（三）提升PPP项目风险报告管理的总体水平

在PPP项目风险管理工作进行中，采用良好的风险报告管理制度，针对项目运行过程中的风险防范和控制机制进行有效强化。从PPP项目本身的特点出发，出具相关的任务报告，主要是包含了风险的评估和测量内容。针对项目运行过程中的风险发展情况进行定期汇报，及时帮助决策层改了解到相关信息和内容，提升风险管理的总体水平。

五、PPP项目企业风险控制

在识别PPP项目风险要素，明确相应的处理方法之后，还需要积极加强风险控制手段。

第一，决策阶段。对于决策阶段的风险管理工作来说，这一阶段集中了企业决策层、管理层、风险管理委员会以及各个职能部门的相关人员，在合理管理制度的积极作用下，针对决策风险进行最大程度的控制，同时还能够预先判断出项目进行过程中的各方风险。在这一阶段之中，主要是需要针对政策、财务以及法律风险进行重点关注，采用多种专业形式的评估制度。

第二，合同谈判阶段。合同谈判阶段是企业争取自身合理权益的重要阶段，决策层需要针对项目的可行性报告进行全方位的分析和控制，积极提出自身的审查意见。同时还需要在谈判阶段明确各方单位需要负责的具体任务和职责，针对风险进行合理性的化解和分摊，增强风险的防控意识。

第三，项目实施阶段。这一阶段是项目运行过程中的关键阶段，项目的具体实施情况和质量是检测项目本身收益的最主要因素。针对项目的具体建设情况，需要严格按照环境、质量以及职业健康等方面的安全管理体系要求，针对项目实施过程中的各项危险源进行充分分析和控制，确定具体的负责单位，保证工程建设项目的顺利实施，并提升工程质量。尽可能的将项目实施过程中的风险源头进行有效控制，消除因为项目质量和安全问题所造成的风险，这样将能够为提升PPP项目本身的运营效果，增强各方单位的收益提供良好的前提保障。

六、结束语

PPP项目涉及到了多方单位的利益，项目本身的建设运行时间较长，工程量较大，并且还需要考量到各方单位的发展目标，对此其在实际运营的过程中，容易出现较多方面的风险，比如政策风险、法律风险、工程建设风险等。从PPP项目自身的特点出发，积极采用全寿命周期的管理理念，针对项目的决策、评估以及具体实施阶段进行全方位的控制，将其中涉及到的各方面风险进行合理分析和评估，及时采用切实有效的方式和手段加以处理，将能够有效降低PPP项目的风险，促进PPP项目能够更为健康、平稳的运行，从而为社会公众提供优质的产品和服务。

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作者简介：

李真，中铁工程设计咨询集团有限公司济南设计院。