国有企业腐败预警指标的筛选

【摘 要】针对国有企业腐败风险的现状，探索、确定与构建风险预警机制，可起到强化考核监督和修正完善的作用。构建预警机制，主要依靠合理与科学地选择预警指标以及模式。国有企业腐败预警，必须建成内容科学、程序严密、配套完备、有效管用的预警指标体系，并且逐步走上法制化的轨道。

【关键词】国有企业；预警机制；预警指标体系

在国有企业的反腐工作中，把预防工作和惩处工作紧密结合，采取有效措施加强预防腐败工作，构建腐败风险预警机制，切实从源头上防治腐败。提高有效预防腐败的预警能力，关键是选择构建腐败风险预警系统的指标。为此，试就预警指标体系的筛选原则、体系等予以阐释。

一、构建腐败预警机制的关键是指标体系

国有企业反腐败重心正在转移，过去关注腐败发生后的末端惩治，前移到重点预防预控的源头治理，并把预防与惩治有机地结合起来。源头治理的基本手段是构建腐败风险预警机制，及早发现腐败的苗头、倾向等，然后采取措施予以处置。及早反腐，可以节约反腐成本，可以减少社会危害，并能挽救更多的企业人才。所以，得到国有企业反腐部门的重视。

近年来， 许多国家普遍认识到， 如果让反腐败要取得成效， 就必须从预防腐败这个方面都付出极大的努力， 因而特别要注重源头反腐、加大力度预防腐败。联合国的反腐要求。2003年联合国大会上通过了《联合国反腐败公约》，设立专章规定预防腐败的措施；该公约的宗旨明确规定预防是有效遏制腐败的基础条件，认为构建预防和预控机制是成功反腐的策略；要求各国从政策和法律上重视预防和预控机制，发挥“预警机制”在预防腐败中的重要作用。世界经济论坛资助的企业反腐报告关于腐败预警指标理论，瑞士国际管理发展学院研究的关于贿赂和腐败、透明度指标体系等，在国际上运用较为广泛，并逐步得到了国际反腐学术界、各国政府乃至企业界反腐的认同和高度重视，理应成为国有企业构建腐败风险预警系统时作为重要参考依据。

国有企业反腐构建腐败风险预警机制，预警的关键是需要以指标体系来表明风险状态，然后反映的状态采取控制措施。但是，对于国有企业构建腐败风险预警机制、预控体系等相关问题的研究，还缺乏专门的、系统的“指标”理论的逻辑分析。国内相关研究成果中存在着一些明显的不足，主要是对腐败高发、多发的企业预报腐败警情研究太少。尤其是在国有企业，根椐本身特点构建腐败预警机制、预先控制腐败的“指标”研究更是空缺，几乎还没有人涉及这一方面的内容。因此认为，很有必要进行国有企业的腐败预警机制“指标” 的研究，特别是在国有企业的腐败风险预警预控指标体系的功能、原则、特点等方面展开相关研究。

构建腐败预警机制体系，界定腐败的定义与内涵，揭示腐败预警指标的重要性和必要性，从提高腐败治理的效率、改进腐败治理的思路、梳理腐败治理的经验等角度探讨腐败风险预警指标体系的功能，从多方面揭示腐败风险预警指标体系的运行特点。国有企业构建腐败风险预警指标体系，能有效防止、遏制或减少腐败的发生，可将国有企业反腐败工作提升到一个更高的层次。腐败风险发生国有企业，可采取应对策略与跟踪处理以建立预警指标体系，通过腐败苗头、倾向的若干征兆与信号形成的指標系统，能有效帮助组织部门以及行业执法机构及时发现腐败现象，还能指导国有企业相关部门提前做好腐败防御和控制工作。腐败预警机制，包括腐败指标原则、信息处理系统以及评价机制等多方面。

二、国有企业选择腐败风险预警指标的原则

探索国有企业腐败风险产生、变化的规律，才能有效预防、惩治腐败的规律。构建腐败预警指标系统 ，尽量要做到科学、合理、全面。 除了结合本行业实际以外还需要遵循一系列基本原则，围绕系列原则，才能保障国有企业预警机制的运用价值。

（一）主观与客观相结合的原则

客观原则，要求用行业风险出现的客观指标，去反映国有企业客观存在的腐败风险发生、变化发展、预防与惩治的全面情况。比如，国有企业在重大工程或销售渠道中，被举报贪污贿赂现象的数量、执法监察中已查处的案件数量等应当客观。主观原则，行业内通过民意测评、问卷调查以及民主生活会等各方面的手段， 以量化群众对腐败现状及惩治腐败工作情况的批评意见、态度反映、评价和建议。国有企业腐败预警机制的构建，必须将客观指标与主观评价结合起来，得出符合实际的结论。

（二）定性与定量相结合的原则

国有企业风险预防腐败的预警应尽可能科学化、精确化和全方位的， 这就需要运用多种工具与渠道：各种法律方法和社会舆论、互联网信息和现代大数据技术等。通过这些手段对国有企业腐败风险的相关工作进行定量分析，在企业组织形成系列风险数据。与此同时，由于腐败和反腐败涉及的内容极其复杂而且多变， 这就还需要将有些难以量化的因素、数据和行为类型等组合起来进行定性分析。此后，将定量分析与定性分析进行结合分析，不同情况下有不同的偏重，或者定性为主或者定量为主。

（三）联系与可比的原则

在企业组成的系列风险指标体系中，要求各指标之间在指标涵义、指标口径范围、指标统计方法、指标计算时间和空间范围等，各方面都必须强调相互衔接和内在联系。只有这样，才能在综合指标过程中全面认识腐败风险预警事项相互之间的数量关系、指标关系及其其些规律性。在思考相互衔接的时候， 还必须要思考这些联系又是可比的。一方面，要求在不同的空间范围或时间范围上具有相当可比性； 而在另一方面，对于不同地区、不同行业之间同样要具有可比性。在进行比较时， 要求指标的范围、口径与方相同以外， 还要求用指数、比例数、相对数和平均数等综合进行比较。

三、国有企业建立腐败风险预警指标体系

腐败风险的产生和形成都是有一个过程的，要经过萌芽、孕育、发展到完成状态，国有企业的腐败风险形成离不开这个状态过程。因此，我们阻止国有企业产生腐败，就要将腐败扼杀在萌芽中。国有企业把腐败预警工作放在第一位，就必须对孕育、萌芽、发展阶段的可能性腐败以一系列指标表达出来，建立一个腐败预警指标体系。

（一）腐败风险预警指标体系的要求

为了做到科学、合理、全面地构建预警指标体系，国有企业应探索腐败产生、发展变化的规律，以便有效地进行预防、惩治腐败。为此，按照构建指标体系的上述三大原则，提出以下系列要求：

首先，需要借鉴国际反腐的经验。国有企业针对行业腐败的表现与特点，选定有价值的行业腐败预警指标。近年来，在预防腐败与治理腐败的调查和分析方面，世界透明国际和联合国治理腐败研究组织已综合运用多种调查方法和手段，连续取得了不少颇有价值的理论成果。比如，国际学术研究团队提出，腐败的预防控制必须纳入整体的治理改革过程中，否则不能取得显著成效，国际学术研究团队在此基础上进一步提出了有价值的政策建议。也就是说，国有企业建立预防腐败状况的诊断性分析框架，然后明确调查分析重点，应作为预防腐败风险的基础。

其次，明确目的是为了查明腐败风险预防不良的原因。预警机制指标体系，不但要掌握腐败造成的影响，进一步了解治理改革的紧迫性，还要就治理改革提出有针对性的建议措施。关于指标体系诊断性分析的对象，主要表现在治理活动区域、治理活动过程和治理活动结果等。据此，将治理活动区域划分为管理与分配、监控与监督以及社会化等指标，涵盖国有企业预算管理、人事管理、信息管理和上下级之间关系管理等内部管理的全部活动，被管理的主体是企业职工全体和科层系统。

最后，需要理解腐败风险的发生机理。国有企业的腐败风险，主要是国有资产经营者在资产成本收益计算后，发现损害了资产所有权人利益的同时却理性地满足了其自身利益的最大化。满足其个人自身利益的最大化，必然要受制于外部制度环境的制约。当国有企业某种制度环境能够向其个人自身利益提供机会结构、激励机制和不可约束机制等，那么，在国有企业产生腐败的风险就会很高。所以说，扭曲的机会结构、激励机制和约束机制等制度环境的缺陷，必然会导致国有企业腐败风险的迅速增加。这也说明，国有企业所构建的腐败风险预警指标体系，必须从企业内部机会结构扭曲、激励机制扭曲和约束机制扭曲等多方面考察企业腐败风险机理因素。

（二）腐败预警指标体系的功能

国有企业腐败预警指标，可确定个人腐败影响因素。根据各个指标反映预防腐败风险的总体情况，必须给其赋予一定量的权数。继而根据指标分值的高低，将其划分为不同阶梯程度的档次，通常以廉政状态、低度腐败状态、中度腐败状态以及高度腐败等级别层次。如果腐败程度最高的时候，那么说明国有企业内部需要实施审计甚至需要立案调查；如果企业风险处于廉政状态，那么单位应由行业给予表彰。

从腐败风险产生的根源来看， 国有企业经营者的权力拥有与责任承担存在不对称现象，这就导致国有企业的少数经营者的利益欲望不断膨胀，在预供不力时走向腐败。国有企业腐败预警指标体系，是根据腐败风险的表现形式和腐败风险的形成主体来科学预测腐败风险的发生、发展以及变化趋势而构建的。科学的腐败预警指标体系，能有效地提前阻止、基本遏制或者减少腐败发生，以至于防止国有资产的流失，保障国有企业的市场健康发展；而在国有企业监督工作方面，还能够化被动为主动，将国有企业内部反腐败工作提升到一个更高的层次。

（三）腐败预警指标体系的内容

国内外对于政府以及国家公务员腐败风险预警指标的研究已取得了一定成果，但目前我国对于国有企业腐败风险预警指标的研究还不多。那么，基于腐败发生的共同特性，国有企业可总结并吸纳其他领域特别政府方面研究成果，针对自身行业内腐败风险的表现与特点，进行筛选和改造出有价值的国有企业腐败预警风险指标。据此路径，从政治结构、董事会人员素质、密切与职工的关系、领导干部廉洁自律、与社会环境等多个角度考虑和选择，合理确定系列风险指标的组成。通过筛选所确定的系列指标，作为国有企业腐败风险预警的综合参考指标体系。

按照国有企业腐败预警指标建设的系列要求，从确定的综合参考指标体系中选取更加适合国有企业腐败预警的指标列为重点：国有企业机关内部监督制约的制度健全程度、企业管理成员录用任与回避情况、企业管理成员的生活质量与生活水平、企业管理成廉洁自律以及密切聯系企业职工状况、企业管理人员违法违规率、企业职工对企业廉政建设的满意程度，行风建设效应指标。这些重点指标，属于国有企业腐败预警时必须而不可缺少的考察范围。因为都是根椐国有企业的源头治理、职工对反腐倡廉的满意度、职工参政议政相对程度以及职工信访举报动态等综合性因素来选取腐败风险的重点指标。

（四）腐败预警指标体系的框架

国有企业腐败风验指标，包括行业职工评价指标、企业管理者廉政指标、管理人员腐败状况指标、行业腐败预警指标体系、国有资产监督制度效力指标、企业单位腐败状况指标、企业单位营销及财务公开指标、企业职工信访举报及批评指标等，应充分考虑国有企业的现状特点，探索国有企业腐败产生、发展变化的规律，构建更加科学合理的适用于国有企业腐败风险预警体系的指标。

（娄底市委党校，湖南 娄底 417000）

参考文献：

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作者简介：师军惠（1977—），女，湖南娄底市委党校经济学讲师。