商业银行对融资租赁信贷业务的风险管理

刘红霞

[摘 要]当前阶段，由于利率市场化进程的推进、监管体系的不断完善、资产配置高效化发展以及信贷风险管理难度的提升，使得商业银行的经济能力不断下降。在此基础之上，通过金融租赁业务的转型，提升银行实体经济服务能力，促进原有金融结构转型，成为商业银行实行金融改革、深化业务创新的重点。

[关键词]法律风险;联合发展;集团效益

[中图分类号]F832.49 [文献标识码]A

目前，我国金融领域的租赁项目起步较晚，虽然发展势头迅猛，但相较于先进国家的成熟市场而言仍有所不足，面临法律风险、信用风险及管理风险等，对外部的市场环境适应性不强。

1 当前阶段商业银行在金融租赁领域进行改革面临的实践问题

1.1 金融租赁业务面临的主要法律风险

现阶段，金融租赁行业的法律环境存在问题，法律法规的制定与颁布还存在一些管理空白，尤其是租赁事物的登记、公示制度，在权属划分与保护方面存在漏洞。当承租人违反合同条款时，租赁物品往往很难对善意第三人进行对抗。与此同时，在租赁物的回收过程中，缺乏明确的取回条件，取回程序也存在不规范的情况，配套规定不健全。除此之外，法律规范中关于承租人特殊条件要求往往可以适用在出租人要求上，降低了租赁行业对金融业务进行拓展的积极性。从先进国家的成熟金融租赁市场来看，国家对租赁物的权属问题及相关的取回流程、使用权的管理、双方资质的审核都有着严格的规定。因此，构建金融租赁业务相关的法律规范与配套制度，成为金融租赁行业蓬勃发展的必要前提。

1.2 缺乏统一、标准的行业行为规范，金融租赁单位对资产流动性的管理受限

商业银行的短期借款项目作为金融租赁的主要资金来源，对项目融资、租赁投资等工作内容的管理缺乏相应的标准，使得金融租赁的业务风险增加。现阶段，商业银行就金融租赁单位贷款的风险权重标准为百分之百，而对商业银行的风险权重标准为百分之二十五，在一定程度上增加了租赁单位的实际运营成本。与此同时，金融租赁单位的主要补充成本为经营效益、股东增投，其实际的资金补充形式较为单一，无法用次级债进行资本补充。除此之外，金融类的租赁业务以中长期模式为主，但商业银行多对金融租赁单位发放短期贷款，实际的稳定性不强。当金融租赁单位的负债规模以及融资资产呈持续上涨的趋势时，这种短期负债、长期业务项目的模式，将造成单位资产负债的结构失衡，资金流动性紧张，金融租赁单位对产业流动性管理的难度提升。

1.3 商业银行与金融租赁企业的协同性不强

现阶段，我国金融领域的租赁产业处于初步发展的阶段，行业规模不大，各单位的经营方式以及运营能力不高，这些因素不仅限制了金融租赁产业的快速发展，还在一定程度上降低了租赁单位发挥自身在金融领域的优势。与此同时，商业银行对金融租赁项目的关注度不高、相关的配套政策建设不完善以及专业租赁人才的匮乏等问题，也使得金融租赁服务模式单一，难以满足用户的多样化需求。除此之外，商业银行对金融租赁单位的关注度不高，产业链开发能力不强，缺乏与相关单位的协同，限制了金融实体租赁服务体系的发展。

2 加强商业银行在金融租赁领域风险控制水平的有效举措

2.1 构建标准、统一的金融租赁行业管理机制，促进法律体系的完善

商业银行应及时与相关监管单位进行沟通、协作，完善金融租赁项目的行业规范，为租赁法律机制的完善夯实基础，从而充分发挥逆经济发展周期中商业银行的调节作用。在此基础上，商业银行应结合国务院及相关经济管理部门制定的金融租赁管理政策、细则，对行业发展进行详细的规划，为业务实行提供有力的制度支持。首先，商业银行应呼吁金融租赁配套法规的完善，提升政府部门的关注度，制定关于金融租赁资格审核、信息登记、回收流程等方面的管理细则。通过权威、专业金融租赁产业登记公示平台的建立，能够在协调租赁双方法律关系的同时，提升平台的法律授权效力，为金融租赁的风险控制提供基础。与此同时，权威性公示平台的建立，可以使租赁双方了解相关信息，实现信息对等的目的，预防租赁权力出现冲突，引导行业建立相关业务标准，拓展租赁交易市场。其次，推进多渠道金融租赁项目融资政策的落实，降低项目融资成本。国家税务及相关财政部门，应结合现阶段金融租赁市场的发展情况，为租赁资产进行证券化转让提供法律基础，允许租赁单位在资产转让完成后可以继续向承租方开设票据。拓展金融租赁产业的融资渠道，降低单位运营的成本。

2.2 加强业务之间的联合发展，以租赁带动信贷、投资业务

强化商业银行不同业务板块的联合发展，利用租赁市场的开拓带动信贷、投资等项目的发展，进一步提升资产运营效益，加强对业务风险的管控力度。金融租赁业务与信贷行业各有优势，对于不同的用户群体来说，存在租赁需求的同时，可能也需要信贷业务。在此基础之上，通过业务联合。能够进一步完善金融产业链，为用户打造更加专业化的服务生态模式。与此同时，对于部分限制条件较强的优质信贷业务，总行可以与金融租赁子单位合作，通过无追索权的保理运作形式开展租赁业务。借助金融子单位的多元化平台，为母行提供更多的业务机会，从而保证集团的整体经济效益。

2.3 为金融租赁业务的发展转型提供足够的经济支持，加强集团整体风险控制

首先，经济发展阶段的不同，金融业务结构也有所不同，因此，商业银行应该抓住发展机遇，为金融租赁业务的转型提供资金支持。强化各业务项目板塊联合的同时，对金融租赁的优势项目进行资源倾斜，通过租赁业务的拓展，降低集团的整体业务风险。对重点扶持的金融租赁项目，从源头风险管理出发，将优势项目纳入银行统一的授信范畴，对可能发生的业务风险进行严格把控。除此之外，在进行经济资源增量配置的基础上，结合金融租赁业绩考核中的经营指标，对业务发展方向进行调整。

其次，充分发挥银行集团性的优质，注重海外分行与总行的联动发展。在开展海外金融的租赁项目时，收集当地的经济信息，及时了解境外企业的信用背景，控制租赁过程中可能产生的金融风险。近些年来，金融租赁业务的国际化进程不断推进，因此其相关业务也得到了快速发展，特别是在美元融资、国际客户拓展、境外发行美元债券及融资安排等当面实现了强强联手，而且以一些重大项目的推进来为海外分行资金发展提供机会，增加了整体的收益情况。

最后需要加大对国际战略目标的投资力度，像“一带一路”、“走出去”等重大战略的业务比重应增加。根据现阶段我国经济发展形势，金融租赁企业能够对经济结构转型及产业结构升级做出正确调整，并具有积极的作用。商业银行应结合当前业务优势开展金融租赁活动。对于资金占用较大的高端装备，商业银行可以采用金融租赁业务的形式进行项目支持，以弥补传统银行信贷业务的不足。

3 结语

针对现阶段商业银行拓展金融领域租赁业务过程中面临的法律风险、信息不对称风险、审核风险以及信用风险等，银行管理部门应做好金融租赁项目的风险控制。结合当前金融租赁市场的发展需要，构建合理、科学的法律环境，加强业务配套细则的落实;发挥集团优势，通过子单位多元化平台，拓展业务项目内容;为金融租赁管理转型提供必要的资金支持，强化风险控制。

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