从流动性角度看湖南省农村商业银行的发展

熊逸韬

本文基于湖南省内农村商业银行和国內四家国有银行的数据，分析了当前湖南省内农村商业银行的流动性情况和发展状况，并提出了相关建议。

流动性 存贷比

不良贷款率 农商行

湖南省农村商业银行发展现状

湖南省农信社系统自2010年开始改制，至2017年8月伞省共有97家市、县级农村商业银行、5家农村信用联社，营业网点4000余个，从业人员4万多名，足湖南省内机构网点最多、从业人员最多、服务对象最多、服务范围最广的地方性银行业金融机构，足伞省农村金融的主力军。

截至2017年6月底，伞省农村商业银行实现收入174.90亿元，实现利润59.76亿元。截至2017年8月底，伞省农村商业银行资产余额9499亿元，较上年底增加1265亿元，增长率为15.31%；负债余额8810亿元，较上年底增加1170亿元，增长率为13.31%各项存款余额8073亿元，比较上年底增加1154亿元，增长率为16.68%；各项贷款余额4379亿元，较上年底增加654亿元，增长率为17.57%；存、贷款总量和增量均居伞省金融机构第一位。

当前流动性情况

商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险，是商业银行经营过程中面临的最主要风险之一。流动性可以说是商业银行立足的根本，忽视流动性风险管理，将为银行经营管理埋下隐患；缺乏及时有效的流动性风险管理，会增加银行融资成本，降低息差收入，进而影响银行资产质量，制约银行可持续发展能力。考虑到数据的可获得性，此次选取了以下几个指标来探索农商行的流动性。

（1）存贷比情况

存贷比反映了银行整体资产负债的基本情况，商业银行用来衡量银行流动性风险的常用指标。湖南省农村商业银行2017年8月的存贷比为54.24%，2016年12月的存贷比为53.83%，从银行盈利的视角来看，存贷比值越大，说明盈利性越好，由于存款必须支付储户利息，也就是要支付运用资金的成本，假如一家银行持有很多存款，但是发放出去的贷款却很少，那就说明它处于成本高、收入少的经营状态，自然盈利能力比较差。从银行抵抗风险的视角来看，存贷款比值不能太大，原因在于银行要满足储户存款提现及正常经营等各方面支出的需求，必须持有一定的库存现金或存款准备金，如果存贷款比例过大，持有的可用资金可能会不充足，银行可能无法履行支付责任，从而诱发支付危机，如果没有得到很好地控制，危机就会迅速扩散，甚至引发系统性金融危机。如果银行由于支付危机而破产，就会给存款人造成利益损失。所以存贷比并不是越大越好，也不是越小越好，而是要掌握合适的度。为了防止银行盲目的追求利润，中央银行规定商业银行存贷比不得超过75%。如下表所示，湖南省内农商行的存贷比距离75%的红线还有一定的距离，从这个方面来看存贷比反应的流动性风险并不高，但是也说明了其资金利用率未达到的最佳的状态从国内几家大型国有商业银行的情况看，工商银行和建设银行的存贷比都在70%左右，可见其资金利用率较高。省内农商行在离存贷比红线还有一定空间的情况下，可以继续挖掘潜力以实现更好的发展。

（2）流动性比例情况

流动性比例反映的是商业银行资产变现的能力，化解流动性不足的能力，该数值越大，表明流动性资产占比越高，将流动性资产变现来支付流动性负债的能力也就越好，也可以认为拓展新资产业务的能力越好。然而更高的流动性比例往往意味着银行盈利能力的减弱，在我国，该比例的监管标准为不低于25%。全省农村商业银行2016年12月的流动性比率为56.60%，2017年8月的流动性比率为50.03%。远超国家规定的最低25%的监管标准，从国有四大行的情况来看，流动性比例最低的是工商银行，农行、中行、建行的流动性比例处于45%左右的水准，湖南省内农商行的比例相对而言处于较高的水平。

（3）不良贷款率情况

不良贷款指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。省内农商行2016年12月的不良贷款率为2.91%，2017年8月的不良贷款率为4.91%，国内四大行不良贷款率控制的最好的是工商银行为1.62%，其余三大行中最高的农业银行为2.37%，但是湖南省内农商行的不良贷款率远远高于四大行的指标，也在去年年底2.91%的基础上增加了2%，可见其在不良的贷款的管理方面存在着较大的风险。存贷差是银行的传统盈利模式，省内农商行可能在追求发展的过程中过于依赖这种盈利模式，而又缺乏有效的风险控制，导致不良贷款率的情况并不乐观。

（4）流动性覆盖率情况

流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。根据商业银行流动性风险管理办法要求，商业银行的流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来30天现金净流出量，此指标应当在2018年底前达到100%。湖南省内农商行2017年8月的流动性覆盖率为286%，2016年12月的流动性覆盖率为304.79%，已经远远超出这个安全指标。对比国内四大行的情况来看，四家国有银行的流动覆盖率都超过了100%，省内农商行在这方面的指标更是超过了几家国有银行。

结论及建议

从上文所述的情况来看，湖南省内农商行的存贷款等业务稳步增长，资产、营收、利润等方面也展现出良好的发展势头，流动性比例和流动性覆盖率均体现出其处于风险较低的状态，存贷比也远低于75%的红线，但不良贷款率相对而言并不理想。总的来说湖南省内农商行的流动性状况较好，但也暴露出了不良贷款等方面的风险管理有待加强的问题。面对风险成因日渐复杂、监管日趋严格的风险管理环境，农村商业银行加强流动性风险管理显得尤为重要，本文做出以下流动性风险管理方面的建议。

（1）增强流动性风险管理意识

农村商业银行要充分认识流动性风险特征的深刻变化，全面提升流动性风险管理水平，增强流动性风险管理意识。要充分认识到流动性不足会产生挤兑风波甚至倒闭风险，流动性过剩会压缩农商行盈利水平，无法实现股东预期回报。在日常经营管理过程中，要保证流动性风险管理政策与本金融机构总体发展战略相一致、与财务实力相匹配。通过借鉴吸收国际、国内同行流动性风险管理的先进经验，不断提升自身的流动性风险管理能力，主动采取措施控制流动性风险。要正确处理好安全性、流动性和盈利性的关系，在有效控制流动性风险的前提下实现银行经营利润的最大化。

（2）完善流动性风险管理内控系统

一是，健全风险管理体系，明确流动性风险管理相关各部门的职能和责任，对流动性风险真正形成硬性约束，使监管部门的作用能充分有效地发挥。二是，健全流动性风险问责机制，形成刚性约束要求，确保流动性风险管理的战略意图能够在各个层面具体工作之中得到严格执行。对管理不到位、发生流动性风险未按规定及时报告或处置不力等情况，应该追究相关人员责任。尽可能地保持流动性风险管理部门和人员的相对独立性，不断提高流动性风险管理的有效性。

（3）打造流动性风险管理专业人才队伍

要全面分析农村商业银行当前人才培养的现状及面临的形势，根据各类人才成长的特点和事业发展的需要，研究提出人才资源能力建设标准，建立流动性风险管理培训机制、内容和方法，实现人才培养总量目标、结构目标和机制目标的有机统一，不断打造高素质的专业化人才队伍，提升流动性风险管理的专业水平和能力。

（4）调整资产负债结构

一是，提高零售类客户的存款比重，增加核心负债占总负债的比重，形成合理的来源与使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量。二是，降低信贷资产占比，提高非信贷资产比重，实施稳健的信贷投放政策，加强信贷资产管理，全面改善信贷资产质量，不断提升资产流动性。三要逐步提高票据贴现、质押贷款比重，增强信贷资产的变现能力。

[1]高辰.农村金融流动性风险分析及预防[J].商业经济，2012（12）

[2]曾刚，李广子.商业银行流动性影响因素研究[J].金融监管研究，2013（10）