试论企业内部风险控制的防范措施

高寒 汪丽聪

内容企业内部风险控制一直是企业经营管理的重头戏，直接关系到企业的生存和发展。当今社会市场竞争十分激烈，复杂多变的外部环境给企业带来商机的同时，还伴随着巨大的挑战。为了提高经营管理的质量和效率，实现企业稳定长远发展，就有必要加强内部风险控制。

企业 内部风险控制 防范

近年来，内部风险控制受到了越来越多企业的重视。面对日趋激烈的市场竞争环境，为了降低企业经营管理危机，避免出现内部风险失控情况，就需要加强企业内部风险控制。

当前企业内部风险控制存在的不足

随着企业现代化经营管理理念的创新与发展，内部风险控制逐渐成为众多企业管理者关注的一个重点。总体来看，企业内部风险控制的意识和能力在不断提升，但不可避免的还存在一些问题。

（1）内部风险控制体系和监督机制不完善

一方面，内部风险控制体系是否健全对于风险控制措施的实施至关重要。目前，许多企业尤其是中小企业对于风险控制本身就缺乏足够的重视，在构建内部风险控制体系方面投入的精力有限，有的甚至是照抄照搬、盲目借鉴，导致内部风险控制缺乏系统性和实效性，内部风险控制明显滞后，最大化价值得不到体现。有的内部风险控制主要集中在业务部门，没有从企业经营管理的全局考虑，制约了企业内部风险控制能力的提升，影响到企业的长远发展。另一方面，内部风险控制与全过程的监督是一致的，缺乏科学合理的监督机制，必然会导致风险控制监督不到位，出现“形同虚设”的情况，影响到企业的管理和发展。此外，一些企业在内部风险控制体系构建和实施上，不愿意投入更多的财力、物力和人力，导致责任不明、执行力不足的问题发生。

（2）内部风险控制信息沟通和识别效率低

企业要想加强内部风险控制，就必须协调和处理好各部门与各责任人之间的信息沟通问题，再者良好的信息沟通也是实现强有力内部风险控制的重要保障。在信息化社会发展背景下，企业内部风险控制所需要识别的信息量大且内容繁杂，只有通过良好的信息沟通和信息分析，才能快速全面地识别风险，进而采取有效措施应对。然而，当前我国许多企业在内部风险控制信息沟通方面做得还不到位，对于风险控制信息沟通和识别能力亟待提升。信息沟通不畅在给企业内部风险控制加大难度的同时，也会给企业整体经营管理带来不利影响。信息化时代，企业内部风险控制不再是某一个部门的事，需要借助现代化信息技术，做到全员参与。从另外一个角度讲，部分企业内部风险控制信息沟通不畅，很容易导致企业内部在信息数据传达上不到位，出现信息不对称和信息数据失真等问题，严重的会让企业面临巨大风险。所以，企业忽略内部风险控制信息沟通机制建立，就无法真正依托高效的信息传递和共享来提高风险控制的效率，势必会让企业内部的风险因素一带而过，潜在风险一旦失去控制，就可能影响到企业的稳定运行和健康发展。

（3）内部风险控制缺乏有效的人才支撑

竞争日趋激烈的市场环境以及信息化时代的高速发展，都给当前企业经营管理带来极大的压力。其中，对于内部风险控制人才的缺乏已成为众多企业必须尽快解决的一大难题。企业内部风险控制涉及的要素较多，基本涵盖了企业经营管理的各个方面，是一項系统化、专业化的工作，需要强大的人力资源来支撑。然而，许多企业在内部风险控制领域缺乏相应人才，有的是财务管理人员兼任，无法做到专业性和准确性，这就在很大程度影响到风险控制的质量和效率。还有些企业在建立内部风险控制部门时，所招聘或引进的人员能力不高，整体素养偏低，导致内部风险控制缺乏应用的力度和深度。

企业内部风险控制的防范措施

面对存在的不足，企业有必要加强内部风险控制工作，及时采取有效的防范措施，不断提高内部风险控制的质量和效率，发挥出内部风险控制的最大化价值。

（1）建立科学合理的内部风险控制体系和监督机制

企业在建立和完善内部风险控制体系和监督机制时应该抓好“四控，一是营造良好的内部风险控制氛围。企业在内部风险控制过程中，除了管理层要提高意识外，内部风险控制体系的构建还需要员工的参与和支持，企业应积极提高员工的参与度，让全体员工重视内部风险控制，加入到风险控制的监督行列，促进内部风险控制水平的有效提升；二是构建科学的内部组织机构。企业需要建立科学合理的内部风险控制组织机构，确保内部风险控制工作能够统筹规划，实现从计划到执行的全过程指导与监督；三是充分结合企业经营情况及发展方向来建设内部风险控制体系。内部风险控制体系需要依据企业的实际经营情况，既要借鉴先进的内部风险控制管理经验，又要确保制度的灵活性和实效性；四是强化对内部风险因素的识别。企业内部风险控制涉及到经营管理的各个环节，包括财务、生产、销售、决策、投资、融资、筹资、采购等，这些都需要企业建立系统的风险识别指标，才能在具体的经营管理过程中及时发现内部风险因素，进行及时的监督和控制，确保企业的稳定发展。

（2）加强企业内部风险控制信息沟通机制建设

为了提高对内部风险的识别和分析水平，就必须在信息沟通环节加以改进，建立完善的信息沟通机制，提高企业对信息的收集、识别和共享能力，与此同时，有效的信息沟通有助于制定更为合理的风险控制目标，实现对企业经营管理过程的实时动态监督和科学预测，确保内部风险控制的实效性和准确性，提高企业内部风险控制的质量和效率。

（3）加强企业内部风险控制人才队伍建设

企业内部风险控制难度大、专业性强，需要一定的人才队伍作支撑。一方面，企业应引入专业性的复合型的风险控制人才，全面提升企业内部风险控制水平；另一方面，企业应加强内部风险控制人才的培养。对于已有的内部风险控制人员要制定配套的考核和评价机制，不断提高他们的风险控制能力。

总之，内部风险控制是每个企业都必须重视的问题。只有建立科学合理的内部风险控制体系和监督机制，加强企业内部风险控制信息沟通机制建设和内部风险控制人才队伍建设，才能将内部风险控制融入到企业经营管理的各个环节，实现对企业经营管理风险的有效防控，促进企业的健康有序发展。

[1]企业内部风险控制的研究[J].陈云娥.全国流通经济.2017（26）

[2]基于经济危机的中小企业内部风险控制[J].郑子骜.中国管理信息化.2017（21）