关于中小企业信用缺失问题的研究

杨双双

一、研究背景

我国目前处于经济转型的关键时期，市场经济健康高速发展对我国经济转型有着非常重要的意义。2017-2022年中国企业经营项目行业市场深度调研及投资战略研究分析报告表明，目前我国企业结构主要又中小企业构成，中小企业有4000万家，占企业总数的99%，贡献了中国60%的GBP，50%的税收和80%的城镇就业。然而，在我国市场环境综合作用下，中小企业存在严重的企业信用缺失问题。进而衍生出一些的恶性循环：融资难、资金短缺、效益低下、商业欺诈、制假售价、欺骗消费者。因此，如何解决我国中小企业信用缺失问题成为推进我国经济转型的重要手段。

二、中小企业信用缺失现状

（一）产品达不到规定标准，假冒伪劣商品充斥市场

由于中小企业自身发展的局限性和市场经济的自主性，假冒伪劣现象非常很严重。很多企业生产的产品或提供的服务达不到规定的要求与标准，假冒伪劣商品充盈市场。产品以次充好，以假乱真，缺斤短两，盗版复制，冒充出厂信息，假冒标志标记等；虚假广告。据统计，国家质监部门历年来对商品抽检的结果表明， 不合格的劣质产品多数来自于中小企业。 同时，由于中小企业的行业标准还没有形成，致使在某些市场前景好的行业吸引一大批中小企业趁乱混入，优难胜、劣不汰的现象较为普遍，企业常常只求价钱低，不求质量好，只重成本低，不重品牌好。

（二）商品和服务存在价格欺诈

自2015年至2017年，全国法院审理的触及电商价格欺诈类案件，以划线价、价钱标注、价格欺诈为主题典范案例多达55件，涉及到天猫、国美、亚马逊等知名平台。常见的欺诈手段包括“虚构原价、虚构优惠折价”、“虚构优惠时段”、“结算价格高于页面标示价格”。近年来，随着科技及网络的快速发展，网购成为大多数消费者主要的消费形式，正因为如此，各大电商之间的竞争越来越大，也就不乏部分平台为了谋取私利进行价格欺诈侵犯消费者的权利。

（三）恶意负债行为频繁

银行贷款是中小企业融资的主要渠道，近年来，银行在对国有大中型企业贷款的同时也在逐渐加大对中小型企业的信贷投放力度。可是因为一些中小企业本身缺乏信用意识，所以借着当局政府的各项优惠政策，悬空银行的债务，不讲诚信，拖欠贷款，中小企业的法人、经理、财务主管等高层管理人员一起串通，利用其有控制管理、监控公司经营运作，把握公司信息，滥用企业法人人格和固定有限责任采取恶意转移公司财富，恶意解散，恶意破产等手段躲避银行及其他企业的债务，从而迫使银行在对中小企业贷款时呈现借贷、慎贷严重者甚至是恐贷现象，中小企业的商业信誉和资金信用也大打因为这样大打折扣。

（四）合同违约和欺诈现象普遍

现在，我国有99%的企业属于中小企业，所以每天都有大量的的商品买卖产生在中小企业当中，为了节省买卖成本，增加销售数量，中小企业常常采用信用合同、授权、协议以及承诺等信用买卖方式，但是信用买卖的背后存在众多违法行为。以物流行业中小企业为例，截止2017年12月31日，物流行业诚信联盟上报了第一批物流平台交易失信黑名单，其中失信企业88家，占记录总数的31%，其中中小企业占80家。

三、中小企业信用缺失的原因分析

（一）中小企业产权制度不健全

产权的不清晰和产权的保护达不到标准是我国企业产权制度的两大局限性。产权不清楚体现在企业总是找不到投资主体，即便是授权主体也不清，产权得不到相应的明确保护是造成企业信用缺失的最主要原因。在产权得不到相应保护的情况下，企业只能加倍重视短时间的利益而放弃追求更加长远的利益，因此加倍致使企业短期化行为。

（二）法律制度不完善

针对中小企业信用缺失问题发生的原因来看，我国当前信用法制方面的不健全主要表现在两个方面：一方面，我国关于中小企业信用法律的制定工作还有待进一步加强，目前在我国还没有形成一套完备的企业信用法律制度；另一方面，在对企业信用缺失行为的处罚上，往往也存在着法律制裁的力度不够或者处罚不公正的现象。

（三）国有企业改革不到位

中小企业的信用问题，在很大的程度上与地方保护主义有关，例如不少大规模、产业化的制假售假行为不是偷偷摸摸进行，而是所行无忌的展开，毫不掩饰。作为地方的管理者，对企业发生的这些情况采取睁一只眼闭一只眼的立场，更有甚者，当有关部门进行调查与查处时，地方政府还为其包庇辩白。

（四）中小企业自身信用管理机制欠缺

中小企业对社会的整体道德责任的缺失现象是比较严重的。主要表现为三个方面：第一，中小企业普遍的重视企业的经济责任而轻视了企业的道德责任。大部分企业都认为自身只是市场中的一个经济主体，在经营中获利并取得经济利益的最大化是其唯一的目的。第二，一部分中小企业把履行道德责任和坚持道德原则当作了实现其经济利益的手段或者方式。相比第一种企业极其恶劣的行为之下，第二种情况可以说是把坚持道德当成了一种有用的、能够为其带来利润的工具。第三，部分企业对其道德责任采取不主动、不拒绝的冷漠态度。

四、针对信用缺失提出的对策与建议

（一）建立健全社会信用体系，公开透明原则

信用制度是在品德和理念的根本之上建立的法律制度，西方国家的公民道德修养、居民素质、民族文化并没有比中国强，但他们国家完善的信用制度对企业和公民所产生的行为约束力，是我们国家无法比较的。而我国的一些企业信用意识不但不强，反而还毫无所惧的恶意私信，致使市场秩序絮乱，企业生存出现危机。所以，当局政府必须要下定决心，利于建立一个良好的信用信誉制度，更加快速的提高整个社会的精神文明素养水平。

（二）加快立法执法建设，加大惩戒力度，约束企业行为

要尽力加强对于企业信誉方面的立法，使中小企业在碰到信用问题时能够有法可依。一方面是针对企业目前的发展状况与诚信缺失的现象制定相关规定，另一方面可以是对于现行的一些法律法规作出符合自身实际情况的修改。

（三）建立公平公正的考核制度并加强党风廉政建设

各级政府部门要认识到，想要社会诚信首先政府要公信，只有政府公平公正的对待所有的企业，良好的社会信用环境才能得以建立。政府要认真贯彻党中央关于全面从严治党的要求，落实国务院第五次廉政工作会议部署，教育引导广大公职人员持廉守正，干干净净为人民做事。一旦发现执法不公，地方保护等不利于公平发展，促进社会整体发展的行为，一律严肃处理，绝不留情。

（四）加强企业内部诚信质量的建设以及人员素质的提高

1.经营者要以身作则，坚持诚信经营。企业经营者必须要充分认识到企业信用形象对于企业发展的重要作用，坚持诚信是经营者的立身之本和成功之基的观念。在社会主义市场经济的条件下，诚信是对每一个经营者最基本的要求，更作为企业的无形资产对企业产生着不可预估的作用。所以，企业经营者对于诚信必须十分重视，无论是对员工还是社会都要做到诚信第一。

2.加强信用管理。加强信用管理的首要任务就是要引导企业树立正确的信用观念并且从自身做到自我控制，提高自控能力。从贷款，经营，合同等各个方面防止企业自身可能会出现偿债能力不足或者不履约等情况的发生。另外还要提高自身信用风险防范能力。对于一个企业而言，信用风险存在于交易的整个过程，涉及到各个方面。因此，必须从客户开发到合同签订再到货物发运直到货款回收每一个方面都提高信用风险防范意识，这样才能够对企业经营全过程进行信用管理。

五、结语

经济转型的关键时期，企业信用缺失极大阻碍了企业的发展与成长，阻碍经济的整体发展。信用不仅仅是一种践约能力也是一种潜移默化的制度，我们要从经济和社会道德层面并行不悖，为创建一个良好的信用环境共同努力，树立诚信就是竞争力的观念，从点点滴滴做起企业发展的微观环境才能够得到改善，才会进一步影響我们所处的宏观大环境。（作者单位为西安财经学院行知学院）