浅析邮储银行备付金管理

潘莉 衣琳

摘 要：结合实际，针对邮政储蓄银行备付金管理的意义，影响因素、措施进行了论述。关键词：邮储银行；备付金；管理1 银行备付金银行备付金是商业银行保护存款人利益，满足存款支付，确保资产流动性所做的准备。它包括库存现金、在途资金（下称“在途资金”）、存放人民银行的超额备付金及存放在同业用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算的存款。银行备付金分为有息备付金和无息备付金，有息备付金指存在放人民银行及同业银行的款项，无息备付金指库存现金和在途资金。2 银行备付金管理意义

银行备付金是增强银行资金的流动性，保证对外支付，维护银行信誉的最基本手段。从安全性和流动性的角度来看，备付金越多越好，但就效益而言，备付金是低效益资产，其中现金则是无息资产，应越小越好，因此，必须加强备付金管理，以最低的备付满足流动性的需求，提高资金使用效益。银行备付金管理原则是既要保证对外支付，避免造成流动性风险，发生挤兑；又要将备付金控制在日常需钞量的最低限，使资金收益最大化。我行备付金大多体现在库存现金和在途资金，库存现金分为业务库库存现金、网点库存现金及自助设备占款。以我行2017年5月份为例，备付金平均余额44335万元，其中库存现金29680万元，占比66.9446%、在途资金13673万元，占比30.84%、存放央行及同业银行存款982万元，占比2.22%。从数据上可以看出无息备付金比重达97.78%，意味着这部分资金不会为带来效益，留存量越大，资金使用效益越低。如何将备付金控制在最合理、最佳持有量，实现流动性、安全性和收益性的协调统一，是备付金管理的重要意义。3 影响备付金的因素3.1 受客观因素影响3.1.1 业务库、营业网点及自助设备数量。辖内业务库、营业网点及自助设备数量与现金备付量成正比，数量越多，现金备付越高。3.1.2 现金周转速度。受央行或同业银行存提现次数，上下级之间现金调剂频次、运送速度以及自助设备清机加钞频次等因素的影响，存提现次数越多、上下级调剂频次越快，业务库库备付相对越少；业务库对网点运送速度越快，网点现金备付可越少。因此，现金周转速度越慢现金备付越多；反之，现金备付越少。3.1.3 零钞、残损币等现金冗余。上缴人民银行、同业银行的零钞、残损币需按人民银行或同业银行要求，同一券别、相同版别需装满箱或成袋后方可上缴，如百元券的2005版与2015版要分别打把合捆、分别装满箱后才能缴存到人民银行；网点同样需按券别凑够百张后打把上缴至上级业务库，零钞、残损币的冗余导致备付金增加。3.1.4 现金收付活跃度及其他特殊因素影响。营业网点、自助设备现金收付量越大，备付越多；因季节性（如春种秋收、海底底拨等季节）、地域（偏远农村）及周边（商圈、批发城及大专院校）环境等因素的影响，现金收付需求会有所变化，波动越大现金备付越大。3.2 受主观意识影响随着金融互联网络快速发展，第三方支付平台推出的“无现金”消费，为越来越多人群所用。“无现金”支付带来的好处突显，对于商家而言免去了找零的麻烦及收取假币的烦恼，只要举起手机就能看到入账情况；对于消费者而言不需协带现金及担心钱包丢失的顾虑。“无现金”支付虽然被越来越多人们接受，但受地域环境及消费意识影响，经济、科技发展越快的城市（如：北京、深圳、杭州）“无现金”支付能力越强，现金的需求量自然降低；对于偏远地区、北方城市“无现金”支付意识相对不及前者，因此，这些地域现金备付量相对较高。4 备付金管理措施4.1 优化作业流程，加快现金周转率，降低库现金及在途资金一是对网点备付金重新定义，降低在途资金。原网点现金备付指网点柜面现金备付，在行式ATM现金备付需网点向业务库请领。重新定义的网点现金备付包含柜面现金備付和在行式ATM现金备付，减少网点日终现金结余足以支付次日柜面及在行ATM现金需求的情况下，办理上缴及请款，减少在途资金。二是实行现金缴拨流程一体化。重新制定网点上缴款及业务库下拨款流程、差错处理规则、现金捆绑标准，网点上缴款由原业务库次日清分改为网点上缴前自行清分，清分后符合对外流通的现金每足5把或10把合成一捆、粘贴“已清分”流通封贴上缴业务库，不能对外流通的钱捆按残损币上交要求捆绑双腰条、不需粘贴封贴，便于业务库区分可流通和不能对外流通钱捆。业务库对网点当日上缴的可流通钱捆用于拨付给其他有现金需求的网点，降低业务库现金备付，减少清分工作量。缴拨流程一体化，会计、出纳对网点当日上缴的现金办理入账，送运中现金余额大辐降低，提高现金周转率。三是加强对自助设备尤其是离行式ATM的库存监控。在保证ATM正常支付的基础上，合理提高加钞、清机频率，减少不必要的现金沉淀。在行式ATM的网点在确保ATM正常运转的情况下，灵活调整ATM加钞时间，减少自助设备的现金占用量。四是加快零残钞缴存速度，降低库存现金。以分行业务库作为地区现金调剂中心，对县域业务库不能及时缴存同业或未成凑足成箱的零残钞集中上缴至分行业务库，由分行业务库集中归集后缴存，降低分行及支行业务库存。4.2 严格执行大额预约制度，准确掌握现金需求量严格坚持大额取现客户预约登记和报备制度，及时掌握其存取款动态，准确预测网点现金需求，切实提高资金运用率。4.3 强化人员管理意识，从管理要效益充分认识备付金管理工作的重要意义，让网点柜员、业务库管人员懂得无息备付给银行带来的资金损失，让柜员知晓现金的定价成本，学会计算占用剩余备付金扣减网点的利差收入，使备付金管理工作从被动管理变为主动管理、从粗放管理转化为精细化管理、从经验管理转变为数据分析，让“管理出效益”的理念深入人心。4.4 通过数据分析，确定现金备付预测为确保对外支付，就要知道网点日常的现金需求，我们称之为需钞量。需钞量是网点对外支付的所需要的最高额度现金，即最大需钞量，以最大需钞量确定备付金预测模型。4.4.1 最大需钞量定义：按当天存取现金交易发生时间顺序序时累计，存款计正数，取款计负数，得出当天用款最高峰金额，此金额即为当日的最大需钞量。（1）营业网点最大需钞量当日需钞量=最大需钞量（2）自助机构最大需钞量①在行ATM、CRS当日需钞量=最大需钞量②离行ATM、CRS当日需钞量=最大需钞量每次加钞量=最大需钞量*天数4.4.2 网点需钞量（ATM挂靠在网点）网点需钞量（日终柜面需留存的现金金额）=营业机构最大需钞量+自助机构最大需钞量4.4.3 网点需钞量预测因我行承担养老金代发工作，网点需钞量我们采用养老金和非养老金期间分段计算预测。月内每日网点需钞量呈现周期性变化，养老金期间需钞量陡增，其余时间需钞量较为平稳，对网点需钞量进行分段预测：