浅析贸易型企业银行授信业务风险与对策

陈婷

摘要：贸易企业银行授信，是指商业银行对贸易型企业核定的、在一定期限内可循环使用的最高授信限额，主要用于贸易型企业在日常运营中通过银行渠道解决资金需求及结算问题，具体包括进口代付、进口押汇、打包贷款、订单融资等贸易型融资业务以及信用证开证、托收等结算业务。贸易型企业授信一方面使商业银行可以通过授信与大型贸易企业开展合作，同时也为贸易型企业利用银行授信来扩大贸易规模，双方通过良性的业务往来实现共赢！在银行通过与贸易型企业合作实现发展的同时，也应关注贸易型企业授信业务存在的风险，并以适当的信贷管理对策加以控制，本文将对如何控制贸易行业授信业务风险加以探讨。

关键词：贸易行业 银行授信 风险 对策

一、贸易型企业的主要运营及盈利模式

贸易型企业是指专门从事商品交换的企业，简单来说就是商品的买与卖，通过购销并产生一定的利润。贸易型企业主营的商品多种多样，常见的主要涉及钢材、铁矿产品、化工产品、医疗器械、机电产品、服装等。

贸易按运营模式分为自营与代理两大类，自营模式指贸易商从上游供应商采购货品后，再销售给下游客户，将采购成本确认为营业成本，销售金额确定为营业收入，之间的差额即为企业的毛利，为贸易收入的主要来源，自营模式对贸易商的价格风险控制、库存周转率、货权风险控制等能力要求较高。代理模式主要指贸易商与委托人签署委托代理协议，代为采购或销售某种商品的业务，贸易商不承担商品价格波动的风险、商品质量风险和供应商信誉风险，仅向委托人收取一定的代理手续费，代理模式下贸易商承担的风险较小，可盈利渠道较窄，且利润极低。

随着全球贸易合作不断深化，大数据、云计算、物联网等新技术的广泛应用，创新驱动发展战略的深入实施，传统贸易行业盈利空间逐步收缩，为扩大获利渠道，目前贸易型企业已逐步从物资流通向融资贸易、供应链整合等衍生方向发展，盈利模式也从单纯的购销差价向资源整合、信息服务、资金融通等多元化的服务方式的转变。贸易型企业的多元化发展也对商业银行做好信贷业务风险控制提出了挑战。

二、贸易型企业的银行主要授信风险

1.贸易型企业主要具有轻资产、高负债的特点，因此大多数贸易融资业务以及以授信为基础开展的结算业务的第一还款来源主要为贸易过程产生的现金流，或辅以连带责任担保作为增信方式，一般无资产抵押。同时随着信息化程度的不断加深，主要商品价格日益透明，贸易商购销差价逐渐被摊薄，行业盈利能力很低，2012年以来，物资贸易全行业销售利润率不断下行，2016年全年销售利润率仅为1.10%。因此一旦出现上下游资金链中断，则可能造成企业无法对银行贷款进行正常的还本付息。

2.贸易型企业准入门槛低，主体数量较多，且中小型流通主体数量泛滥，行业集中度低，良莠不齐的贸易型企业对商业银行在识别企业资信方面加大了难度。

3.贸易型企业属于商品流通领域，受商品经济规律影响及制约，企业发展与国内外宏观经济形势密切相关。例如近年来宏觀经济持续低迷，大宗商品价格大幅波动对贸易企业周转经营及价格风险控制形成较大压力。由于商品价格波动较大，部分贸易商持有货物周期较长且未能有效对冲价格风险，导致存货跌价风险激增，进一步加剧了贸易企业经营压力，对商业银行的贸易型存量融资的正常还款造成压力。

4.贸易活动所涉环节较多，管理难度较大，对主要管理者的行业经验要求较高。贸易型企业一般没有自己的仓储及物流公司，多数与第三方公司合作，易出现虚假仓单或将仓单重复质押后通过商业银行融资，并将取得资金投向房地产、矿业等长线投资项目，一旦投资失败，将出现资金链断裂无法归还银行贷款的风险。

三、针对贸易型企业银行的信贷风险防控对策

1.严格尽职调查。在尽职调查过程中，全面调查企业的信用情况、经营情况、财务状况、管理能力、行业经验、盈利能力、股东情况、是否利用贸易背景参与投机活动。全面了解其办公仓储地点、业务风险偏好、调查贸易背景真实性等，通过多维度的调查进行评估，并采取双人调查的方式，综合评判企业履约能力、偿债能力，准确判断企业信贷风险。

2.严格落实担保措施，增加增信条件。为降低信贷资金风险，尽量要求企业提供担保，包括第三方担保公司担保、提供足值的抵质押物担保、母公司或个人股东连带责任担保、适当提高保证金比例等增信措施，尽最大可能降低商业银行信贷资产风险。

3.严格过程管理，加强贷中、贷后管理。与贸易型企业开展信贷业务合作后，应加强对企业的动态管理，关注客户经营情况，严控资金流向情况，一旦出现非正常经营情况，应及时启动应急措施，并视情况及时采取启动法律程序，以最大程度保障银行信贷资产安全。

4.关注国际国内原材料价格及商品价格波动情况。分析经营商品的应用范围，关注借款人主要贸易商品的价格波动，分析其未来价格变动趋势以及因价格波动对借款人生产经营可能造成的影响程度。通过分析企业流水、应收账款、存货等变动情况分析其与上下游合作情况。