企业财务管理内控系统建设分析

张辰蕾

【摘 要】本文对企业财务管理内控系统建设的重要意义进行了简述，并从多方面提出了企业财务管理内控系统存在的问题，针对这些问题提出了有效的解决措施，以期能够提高企业管理水平，促进企业可持续发展。

【关键词】企业;财务管理;内控系统

1.企业财务管理内控系统建设的重要意义

从企业管理和可持续发展的角度分析，内部控制体制的建设和风险防范措施的加强具有非常重要的现实意义。首先，健全的内部管理体系可最大程度的提高财务数据信息的精确度和可信度，有助于企业经营者做出最为科学和明智的决定，促使企业实现良好运营的效果;其次，完善企业内部管理体系，有助于帮助企业内部管理人员实现职责明确，做到责任到人，风险到人，通过加强企业各项规章制度的改进和完善，从而提高企业管理水平;最后，健全的内部管控体系是预防企业生产经营风险发生的重要方法，对企业资产的完整性和安全性都有非常重要的作用，最为重要的是完善的内部管控机制可避免企业经营中出现的失误，相当于为企业资产加固了一层保护罩，最大化的帮助企业降低风险。

2.企业财务管理内控系统存在的问题

2.1企业内控制度不健全

目前，我国企业的管理体制建设显然落后于经济发展水平，尤其是内部管理体系和风险防范机制，一直处于偏低的水平，为企业的良好发展埋下了隐患。而造成这种现象的原因主要是企业对内控管理体系建设的不重视，内部控制制度不健全，内控制度覆盖面不全面。完善的内部控制体系包括完备的组织架构，董事会应下设审计委员会，专门负责对企业内部控制进行设计，监督内部控制的有效实施，组织领导对内部控制的审议评价等职责。公司其他部门和机构在董事会领导下，按照明确的职责和分工，在相关内部控制规定的范围内，有序完成相关工作，为完成企业的战略目标发挥作用。但是实际上，很多企业内部控制制度覆盖不全面，未将企业全部业务活动纳入内控管理，对于内控风险测试中容易出现问题的风险点，缺乏相应的内控制度进行防范。

2.2企业内控系统的信息化水平落后

在企业财务管理内控系统当中，有的企业并没有做到与时俱进，其企业的财务管理方式还停留在老旧的传统方式上面，这便使企业的财务管理内控系统的根本职能得不到发挥。随着信息化时代的到来，企业应当跟随着信息化的脚步，在企业的财务管理内控系统当中大力引进计算机技术，同时，有必要引入相应的财务管理软件来实现企业的财务管理，但由于一些企业在概念上还比较陈旧和传统，导致企业财务内控系统的工作还只是停留在表面现象，并没有涉及到企业发展的决策和监督，这种情况在很大的程度上造成了企业信息化管理的水平落后。

2.3企业财务内控人员素质不高

目前我国国有企业在日常运作和发展过程中，风险内部控制效果不理想的原因之一就是内控人员素质不高，能力不足。内部控制工作人员对风险管理工作没有正确的认识和了解，在工作过程中经常会忽略风险管理等相关问题，或者即使发现风险问题，因为能力不足也无法及时提出有针对性的措施对问题进行有效规避。另外，内部控制人员还可能缺乏对风险的识别能力，在针对风险进行处理的时候，缺乏相关专业知识和处理经验。

3.企业财务管理内控系统的建设措施

3.1建立健全内部控制制度

健全完善的内部控制制度，是保证内控有效执行的基础。内部控制制度应该全方位覆盖企业的各项经济活动，从企业的采购、生产，到市场推广营销、售后服务以及财务和人事管理等方面，全面纳入内控管理体系。要对企业的业务流程逐個进行梳理和规范，特别是对于内控风险测试中重要的业务流程和容易出现问题的风险点，有针对性得制定相关制度进行风险防范。企业在完善内控机构设置，健全内控制度建设以后，还要加强对内控管理制度的学习和贯彻执行，将内控管理理念覆盖到公司的每一个员工，保证相关制度被有效执行，使其在企业管理中真正发挥作用。

3.2加强财务内控的信息化建设

完善的内部控制管理，离不开信息化系统的支撑和支持。企业管理者必须改变管理思路，加大对内控信息系统的建设和投入，购置必要的软硬件设施和设备，建立起完善的内部控制信息系统，促使企业一切经营活动都在内控机制正常管理范围内运行，避免发生意外。内控系统使得企业内部控制信息的采集和数据处理实现高速和信息化，能极大提高管理效率和效果，使企业的内部管理水平达到跨越式提高。

3.3提升财务人员专业素养

财务风险控制机制是内控管理系统中不可或缺的一部分，对企业可持续发展具有重要意义。所以加强企业内控系统建设可通过完善财务风险控制机制来实现，而财务风险把控机制的健全则需要不断提高企业财务风险预警的及时性和有效性，这就需要提高财务内控人员队伍的素质来实现。企业要根据财务不相容岗位要求，对财务人员进行合理岗位设置，明确其工作任务和岗位职责，加强对财务人员的培养和培训，增强其风险把控意识和能力，提高其识别风险和处理风险的能力，将企业财务风险降到最低。

4.结语

综上所述，企业财务管理内控系统对于一个企业来说极其的重要，它能够监控企业的资金流向，保证企业内部资金的安全，同时还能够为企业的决策和发展提出有效的建议。通过这样的方式，企业财务管理内控系统能够实现对于企业经济效益的提升，进而促进企业的整体发展进程。

参考文献：

[1]齐杰.新时期企业财务内控管理创新途径研究[J].中国国际财经（中英文），2017（19）：96-97.

[2]徐海芬.试论企业内控管理与财务风险防范[J].财会学习，2016（05）：62-63.