论商业银行小企业授信业务的高质量发展

丁 红

（重庆银行股份有限公司，重庆 400024）

一、小企业授信业务现状

2015年以来，受宏观经济及房地产等行业影响，小企业主营业务经营困难，而前期的盲目扩张、多元化经营导致资金链断裂；其下游企业无法支付应付款项，让小企业即使实现销售或完成所承接的业务也无法及时回笼资金，更让小企业雪上加霜。

另一方面，受经济下行压力影响，小企业信用状况持续下降，商业银行收紧信贷，从信贷资金安全角度考虑，向小企业提供授信支持更加谨慎。

银行作为资金提供者的日趋谨慎，小企业作为资金使用者融资更加困难，信用状况进一步恶化，履步维艰。

二、商业银行小企业授信业务发展的必要性

（一）企业生存与发展需要

小型和微型企业是我国社会经济结构中的重要组成部分。企业发展的资金主要依赖于银行等商业银行提供的信贷支持。“截至2017年末，全国小微企业贷款余额30.74万亿元”。目前小企业更需要商业银行给予信贷资金支持，得以度过难关。大力支持小企业持续发展，对推动我国经济长远发展和政治社会稳定都有深远的意义。

（二）监管要求及财税政策支持

为支持商业银行发展小微金融，近几年央行对于小微贷款占全部贷款比重30%，持续实现三个不低于监管指标的商业银行给予定向降准、支小再贷款等政策支持。单户500万元以下小微授信业务风险资产按照75%计算。

银监会下发了《2018年推动银行业小微企业金融服务高质量发展的通知》：一是将“两增两控”作为考核重点。即：单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速，有贷款余额的户数不低于上年同期水平；合理控制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本水平。二是地方性法人银行业商业银行要坚持服务地方经济和小微企业的发展方向，继续下沉经营管理和服务重心，重点向县城和乡镇等地区延伸服务触角。

财政部、税务总局对商业银行向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放的单户授信100万元（含）以下贷款所取得的利息收入免征增值税。

（三）十九大精神坚定支持了小企业业务发展

十九大报告中，明确提出“贯彻新发展理念，建设现代化经济体系”；“建设现代化经济体系，必须把发展经济的着力点放在实体经济上”，要求商业银行支持实体经济的发展，也为处于制造业的小企业坚定了持续发展的信心。为深入贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议和全国金融工作会议精神，商业银行小企业授信业务需向高质量发展，有效支持实体经济发展的同时，充分把握好安全性、流动性、效益性原则。

（四）银行经营需要

小企业授信业务多以短期为主，个别业务品种按照小企业发展周期发放5年期以内的中长期贷款，可以为商业银行的大中型授信业务提供期限错配，能有效增加商业银行资产的流动性。且小企业议价能力弱，在风险可控的前提下，小企业授信业务能为商业银行创造相对更多的贷款利息收益。

三、商业银行如何推动小企业授信高质量发展

（一）营造良好的支持小企业授信的社会环境

据美国《财富》杂志报道，美国中小企业平均寿命不到7年，大企业平均寿命不足40年，中国中小企业平均寿命约2.5年，集团企业平均寿命约7-8年。由于小企业先天性、普遍性存在“高风险”，从此角度而言，融资难融资贵是银行业规避风险的合理选择。

小企业对于实体经济的发展、国民经济的健康运行、解决就业有着重要作用，商业银行承担着必须支持实体企业的使命和要求，监管出台了系列支持小企业的政策和要求，但整体而言，支持小企业授信压力足，动力不足。

要解决商业银行支持小企业授信的动力，核心在于降低小企业的高风险，优化监管政策。

1.政府要出台对小企业的减（免）税减费等政策，多补少取，提高小企业的盈利水平，提高小企业的生存周期，提高小企业的应对风险的实力。政府对商业银行小企业授信减税或免税，对小企业不良资产的一定比例进行补偿，进一步放宽商业银行对小企业授信的核销政策。

2.就监管政策方面，既要积极支持小企业授信，又要降低授信利率，还要提升信贷资产质量，这违反了高风险高收益的基本常识。为此，监管部门要提升对小企业授信以及整体资产的不良容忍度和相关考核政策。

（二）商业银行要明确授信业务经营重点

1.调整信贷区域政策。商业银行应结合其各经营机构的区域经济发展特点，以各机构所在的行政区域为核心，紧跟政府扶持项目，抓住机遇，准确定位，分区域设置重点发展方向，挖潜小企业优质客户。优先支持制造业、农业、科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业、卫生、教育。

通过走访中小企业局、交通局、财政、税务、农委、水利局，积极开展市场调研，化潜在资源为现实客户，让小企业授信业务在客户数和授信余额上有新的突破。

商业银行可以积极参与实施金融扶贫和乡村振兴战略。以农业供给侧结构性改革为主线，以产业扶贫、产业振兴为引领，支持农业农村现代化建设和“造血扶贫”相关的小微信贷投放。

2.合理设置多种业务品种。结合企业发展阶段、经营特点、市场定位和融资需求，评估现有授信业务品种，通过大数据分析应用、开展与各类平台合作等推出例如军民融合、知识价值、助农贷、小水电、供应链金融等授信业务品种，贯彻落实国家普惠金融政策，解决小微企业融资困难。

3.合理设定贷款利率。商业银行要按照收益覆盖风险原则，对小企业授信业务设定合理的贷款利率。过高的贷款利率让小企业融资成本过大，或会增大授信业务的违约风险，利息收入也难以顺利实现。

4.打造专业化团队。充实小企业授信业务专业化队伍，加大员工培训力度，以期达到小企业授信业务高质量发展与专业化人才队伍建设相匹配、相融合，互为支撑。

5.加强内部激励机制。发挥资源引导和绩效考核指挥棒作用，下达普惠金融指令性计划任务，刚性引领经营机构完成任务目标。合理设置内部激励机制，激励经营机构变被动为主动，有效推动业务发展。

（三）商业银行要加强小企业授信业务风险管理，有效控制资产质量

风险管理是小企业授信业务持续发展的生命线，小型和微型客群数量庞大，分散在经济生活的各个领域，特征差异较大，商业银行要根据客户特点，在发挥各自管理职责的同时，做好核心风险控制，实现业务发展和风险管理的均衡。

中央经济工作会将防控金融风险作为打好防范化解重大风险攻坚战的重点，银监会随即下发了《进一步深化整治银行业市场乱象的意见》，以此，严格监督银行依法合规展业、稳健经营发展，促进资金脱虚向实、回归服务实体经济本源，使银行业专注主业、实现差异化发展。监管机构对资产质量控制的要求只会更加严格。

1.合理授信额度、期限及还款方式的设置。根据小企业生产经营周期、实际还款能力、还款意愿，销售收入实际回笼周期，实际资金缺口，确定小企业授信业务合理的授信额度、期限及还本付息方式，有效降低授信业务的违约风险。

2.调整授信行业政策。根据银行年初制定授信政策，设置优先支持类行业、适度支持类行业、谨慎介入类行业、限制类行业。相应调整授信业务审批权限与信贷计划。对限制类行业不能新增授信投放，对存量客户根据其风险状况，一户一策逐步降低授信额度、或者增加实质性强担保等方式加强风险控制。

3.调整担保政策。优先支持易于变现的房产作为抵押；实力较强的入围国有担保公司提供保证的授信业务。严格控制弱担保授信业务、信用授信业务。

对国有担保公司实行分类管理。逐步调整压缩退出实力较弱、经营管理不规范，代偿意愿和代偿能力不足的国有担保公司授信业务。审慎接受民营担保公司、和民营参股，且民营资本实际参与经营管理的国有担保公司提供保证的授信业务。

4.加强问题授信管理。授信业务要以合规操作为前提，以风险控制为底线。首先要防止贷款挪用，化整为零等。其次加强贷后管理，做好日常及到期前监控，发现异常，及时督促整改。第三，对于已经形成问题授信的授信业务实行名单制管理，通过更换或追加担保；借新还旧；展期；调整还款要素；诉讼追偿；申请仲裁；申请支付令；强制执行公证；实现担保物权特别程序；行使借位权；以物抵债；呆账核销等方式化解或清收问题授信。

5.做好分级授权管理工作。商业银行通过分级动态授权管理，引导经营机构支持融资金额在单户1000万元（含）以下小型和微型企业授信，重点发展强担保的小企业授信业务。加强授权的动态管理工作，对于风险管控不到位，业务配置不达标的经营机构，停止授权或暂停新增业务授权，促进其提升专业化能力建设。

6.做好问责工作。加强对授信业务人员的职业道德教育，严格执行授信业务尽职免责实施细则，促进授信业务“三查”、审批、放款、贷后管理、问题授信清收转化各环节责任人员尽职免责，重点把控、严惩道德风险，规范小企业授信业务的风险管理和员工行为管理。银监会2016年出台《关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知》（银监发〔2016〕56号）文件，对银行业商业银行贯彻落实小微企业授信尽职免责提出了具体要求和工作标准。

总之，商业银行要“着力缓解小微企业金融服务供给不充分、结构不均衡的问题”，将小企业授信业务“从高速增长转向高质量发展”，以期打造商业银行与小企业双赢局面。