朝阳市破获一起部督特大虚开发票案

近日，辽宁省朝阳市公安局破获一起由公安部督办的特大虚开发票案，朝阳警方辗转丹东、辽阳和西藏、湖北、河南等地，苦心侦查4个月，将15名犯罪嫌疑人全部抓捕归案。

低税点发票“送上门” 原来全是假票

今年3月，某公司负责人董某来到朝阳县公安局刑侦大队报案，称其公司遭遇诈骗，经济损失230万元。

最近几年，董某一直在西藏承包工程，结识了钩机车主史某，一次在与史某聊天时，他无意中提到公司需要大量发票，史某当场声称自己与当地税务部门的很多领导都打过交道，能帮董某公司开出一些可以享受优惠政策的低税点发票。董某听后动了心，授权公司负责财务工作的谭某与史某联系，在2016年至2017年两年间，董某陆续给史某转账税费共计230万元。今年年初，董某被有关部门告知，由史某代开的那些发票均是假票。他立即联系史某，可此时史某的手机已经关机，人也不知去向。

朝阳县警方接警后，立即抽调精干警力，在朝阳市公安局相关警种的大力支持下，成立专案组，一组民警集中调取受害人公司相关书证固定基本证据，一组民警调取该公司汇款资金流，确定董某公司的确曾有大量资金流进入到史某的账户。

信息显示，钱到了史某的账户后，一部分被转给史某的妻子，另一部分被转给了受害人公司的工作人员谭某和黄某。警方据此判断谭某与黄某也参与了史某的诈骗行为。

4月24日，民警在河南省商丘市将史某抓获。随后在辽宁省丹东市将犯罪嫌疑人黄某抓获，在辽阳市将谭某抓获。据史某交代，其提供给董某公司的假发票都是从一个叫“高松”的票贩子手中购买的，专案组经信息研判，锁定“高松”的真实身份应该是潘某桥，遂将潘某桥及与此案有关的另一名犯罪嫌疑人潘某连抓捕归案。董某公司被诈骗案的5名犯罪嫌疑人全部到案。

循线深挖 端掉虚开发票团伙

史某等人的落网，侦查工作并未就此结束，专案组分析认为，这起诈骗案件应该只是犯罪链条的“下游案件”，当地很可能藏有专门虚开发票的“票房”。

5月15日，专案组研究决定就已掌握到的线索扩大侦查，锁定与“票房”有关的犯罪嫌疑人身份。

5月17日，专案组民警经过一系列摸排走访、细致研判、固定证据后，在当地警方的配合下，开展收网行动，一举抓获8名犯罪嫌疑人，并成功排查到“票房”的藏匿地点，当场扣押空白发票1.8万组、代开发票卡片1.2万份、涉案账本5本，以及大量为虚开发票而使用的营业执照、公司和个人公章、身份证等。经核实查证，该团伙共计涉嫌虚开发票2.6万余组，价税合计209.7亿余元。朝阳市公安局从相关警种抽调大批警力，成立“3·22”特大虚开发票专案组继续侦破此案。

专案组通过近两个月的侦查和摸排，逐渐理清涉案人员的基本构成、组织脉络、手段方式及虚开发票流向等信息。查明陈某、尹某团伙已经虚开增值税普通发票（假票）5280余组，涉及全国30余个省、市的2685个单位和个人，价税合计3.8亿余元。

陈某、尹某团伙通过成立空壳公司领购发票而后走逃的方式，共计成立46家公司对外进行虚开增值税普通发票（真票），受票公司涉及全国26个省份80余个地市的579家公司，共计虚开发票3005组，价税合计5.9亿余元，其中，单笔超过40万元的受票公司就达218家。朝阳市公安局向辽宁省公安厅报告，省公安厅上报至公安部，公安部决定辽宁朝阳“3·22”特大虚开发票案为部督案件。民警抓获本案主要犯罪嫌疑人陈某。随着陈某的顺利到案，该起部督特大虚开发票案得以告破。