农村商业银行盈利能力问题及策略探讨

单一恒��

摘要：商业银行是经营信用的企业，在整个社会经济体系中占有举足轻重的地位。对大连农商行盈利存在的问题进行了分析，然后从强化成本控制能力，提高经营效率、重视创新，发展中间业务、提高资产质量从而强化风险管理意识、完善员工管理与人才培养机制等方面提出改进大连农商行盈利能力的对策建议。

关键词：农村商业银行；盈利能力；提升策略

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.02.052

1农村商业银行盈利能力概述及盈利模式

1.1盈利能力概述

盈利能力是一种企业行使的一种核心管理能力，是企业通过日常活动来获取利润的能力。利润水平越高，企业盈利能力越强；反之，相对利润水平越低，企业盈利能力越弱。盈利能力可以反映企业的众多问题，企业最近的业务经营情况，管理者在企业中存在的问题，以及预测未来企业的发展规模。

农村商业银行是一个企业，因为农村商业银行具备企业的特征，它在社会上起到对社会资金的再分配作用，是一种与中介类似的金融机构。但是农村商业银行又是特殊的企业，因为特殊商品货币是其主要经营客体，且已负债为其主要运营资金，杠杆效应非常明显；同时高风险性和强外部性是农村商业银行的一种特点，所以较强的风险抵御能力是农村商业银行必须具备的一种能力。所以说在盈利能力方面，农村商业银行和企业有部分地方相同，但是又不完全相同的。

1.2农村商业银行盈利模式

1.2.1传统业务型

传统的盈利模式就是以传统业务为主，即银行主要靠利息收入生存。并且利息收入中批发利息收入占主要的地位。这类模式是靠存贷交易的不断扩大来得到利润。这种情况下银行将对信贷业务加大了关注，为人们提供的金融产品就相对比较单一，银行与银行间的服务变化就不大。这种模式是目前我国银行的典范。

1.2.2非传统业务型

（1）零售业务。

零售业务和批发业务是相对的，批发业的服务公司、团体等，零售业务零散的小型公司和消费者。在提供服务上，批发主要是信贷，零售不全部是信贷，其中还包括理财等。零售业务的客户比较广、风险不集中、利润相对也比较稳定。

（2）中间业务。

中间业务是银行除了自身的业务外，不直接承担负债责任，并且利用少量的资金，给社会提供不同的金融服务。中间业务的类型很多，其中有代理性质的、结算性质的、担保性质等。其范围涉及金融上的各方面。也有可能涉及理财、汇款、代发工资等。中间业务的发展对商业银行的盈利是不可或缺的。例如美国花旗银行，该银行存贷业务盈利只占了银行总利润的20%，80%的利润来源都是由承兑、企业信用评估、外汇期货等很多中间业务盈利的。

（3）私人业务。

私人业务指的是银行为了将客户划分等级，并且满足不同客户的需求，拉开金融服务的差异化所提供的一种业务。主要包括：其具体服务内容包括：信托产品、咨询、托管等业务。私人银行业务与零售银行业务的不同之处在于私人业务办理的门槛比较高；提供综合性的方案给客户；为客户提供专业化的服务。

2大連农商行盈利能力存在的问题

2.1经营效率低

银行的经营效率被认为是影响银行盈利的主要因素。如果一个银行规模不大，但是经营效率高，盈利肯定很强。因此，银行的经营效率是影响大连农商行盈利的一大因素。大连农商行盈利主要就是支出与成本的关系，也就是银行成本控制水平和获得利润水平。在获取利润的时候要做好成本控制，以此保证盈利能力。银行成本有利息成本、管理费用、税金等。一般而言，成本控制能力越高，在运营过程中的盈利越多。此外，成本费用还包括员工工作效率，效率越高说明结构安排越合理，对银行的运营、客户管理等方面科学性也较强。

大连农商行2015年人均利润为26万元。大连农商行人均利润比较高，说明银行员工待遇较高，反映员工工作效率低。大连农商行交易成本率为6.8%，可见，银行交易成本偏高，相反的也反映出银行较低的服务效率。从成本收入上看，大连农商行成本收入比为43.6%，可见，由于在经营管理方面做得不到位，导致大连农商行成本控制相对比较高，影响到银行的利润受到影响，银行的成本控制能力还有待加强。大连农商行与国有大型银行相比在人均利润上占有优势，大型银行的人均利润基本都在20万以下，而大连农商行远远超过了国有银行。

可见，大连农商行利润中花费了较多的管理费。管理效率低，这和技术落后有直接关系；此外，可以说明银行在组织架构上还存在问题，造成银行各个部门之间协调配合差，使得管理费用加大。总的来说，大连农商行的成本收入比和交易成本率较高，使得银行的整体运营效率降低，造成银行的盈利点较低。

2.2收入结构不合理，产品缺乏创新

2.2.1以传统的存贷业务为主，收入结构不合理

大连农商行盈利主要依靠传统的存贷业务完成，靠放贷时的利息来增加收入。2015年大连农商行利息收入为6.35亿元，占70%左右，可见利息收入是银行盈利主要途径。近几年，大连农商行虽然比较重视中间业务的发展，以此来扩大非利息收入，但是大连农商行缺少中间业务，再加上产品创新能力差，使得非利息收入的比例依然很低，在银行的全部收入中占了不到2%。但是很多的国有银行非利息收入已经超过了35%，由此可以看出大连农商行在盈利结构上存在很大的问题，不利于银行盈利的提高。

2.2.2产品创新能力缺乏

大连农商行主要盈利点是存贷款收入，银行盈利的整体结构落后。大连农商行与发达国家的银行对比，不管是在资产收益还是在资本收益上有很大的差距，近几年大连农商行中间业务在不断的拓展，但是由于银行产品种类少，所以，银行中间业务收入低，并且银行的中间业务创新力度和技术含量少，造成大连农商行盈利能力低下。随着外资企业在大连市的落脚，银行之间的竞争非常激烈，大连农商行只有不断的推出新产品，才能改变现状，增加银行的收益。endprint

2.3资产质量水平低

2.3.1存贷款比例下降降低了资产质量

近几年，大连农商行存贷款比例呈现先上升后下降的趋势。说明贷款业务在银行发展不是很理想，银行运营时资金周转率不高。说明流动性风险在不断的加大使得盈利能力降低。从存贷比看，银监会规定，商业银行存贷款比不能超过75%，表中银行存贷比逐年下降，说明银行现金利用率不高，对于银行的盈利的提高有了限制。

2.3.2不良贷款多降低了资产质量

银行不良贷款过多主要原因是：第一，之前农信社在转移中遗留的不良贷款使得农商行全部接收；第二，银行内部运营不善。虽然不良贷款的形成与经济发展有一定的关系，但主要的责任方还是银行，银行在对贷款人贷款审核过程不成熟，在贷款后也没有进行监督，造成银行的不良贷款产生“审核不谨慎—贷款中期不检查—贷款后不监督”的循环中。但是在2014年银行不良贷款相比2013年减少，但是损失却在加大，不良贷款的比率降到了2.24%，银行对不良贷款制度进行了革新。其主要原因是银行从2013年开始就将重点放在不良贷款上，通过土地置换、股权利润抵充等方法核销了很多的不良贷款。控制贷款额，这才使2014年不良贷款率降低。但是在2015年的时候，不良贷款又大幅度的上升。

可见不良贷款控制通过核销是不行的。虽然银行的财务数据从表面上看起来资产质量得到了优化、盈利水平也有了提高。但是这只是一时的，因此在资产质量上盈利方法是不行的。从数据分析来看，大连农商行在2015年的时候面临着很大的压力。缓慢的经济发展速度，农村经济结构的挑战，各行业盈利水平降低，这些都加大了大连农商行不良贷款的风险。

3大连农商行盈利能力存在问题的解决对策

3.1强化成本控制能力，提高经营效率

3.1.1细化部门工作

大连农商行应该对内部的组织框架进行完善，合理的安排各个部门的工作职责，避免出现叠加工作现象。并且银行的财务数据要做到清楚、详细、全面等，平时银行内部产生的费用要详细的做好登记。在审查各种报销单的时候要从客观上去分析。并且报销的费用由专人负责查收，做好复查成本费用的工作。

3.1.2从费用审批中控制成本

在产生费用时，大连农商行应该建立严格的审批制度和监督追查制度。费用审批的过程应该坚持“上报预算费用—考核预算费用—审批—批准”。并且银行审批费用的人员要承担连带责任。大连农商行人均利润比较高，但是调查发现，这些工作人员的实际工作效率与人均利润不相称，这种现象与员工考核脱不了关系，加大了员工的薪资成本。因此，大连农商行应该设立员工绩效考核制度，其中工作效率也成为考核的一大范围，使得员工的工作效率提高，这种方法不但能够节省成本而且又提高了银行的经营效率。

3.2重视创新，发展中间业务

大连农商行盈利主要靠存贷利差来获得利润。面对着激烈的市场竞争，大连农商行只有提高业务创新，大力发展中间业务才能使得银行在大连市商业银行中占据有利地位，以此提高银行的盈利能力。银行要在金融产品上创新，探索能拉动银行盈利的产品。很多学者认为，银行的非利息收入率和中间业务的盈利能完整的体现出银行创新能力的大小。这主要是因为大连农商行传统的业务已经被专业人员开发的比较完整，不能再对其进行好的改造。但是中间业务在大连乃至全国发展期比较短，因此应该全力突破，以此来提高大连农商行的盈利能力，从另一个角度也能说明，大连农商行创新能力比较强。

大连农商行在发展传统业务的同时，根据区域所需研究适合的金融产品，并且根据地域差异分析所开发产品的优劣势，以及市场反响情况，然后根据市场所需制定特色的金融产品，并且在此基础上加强结算业务、理财、信托等传统业务的拓展。尝试着将传统的业务和创新的业务相融合，强化银行产品的灵活性和创造性。这对银行的电子化水平也提出了大的要求。全力发展银行互联网领域，通过市场调查和客户需求，不断的提高银行的服务理念，银行的业务流程实现简单化操作，提高客户办理业务的效率。当大连农商行在利息收入上呈现比较稳定的发展趋势时，银行就可以给中间业务上投入人力、物力了，以此来打造属于自己的品牌，并且不断的拓展合作伙伴、产品销售渠道等，利用成本控制来发展中间业务，以此提高银行盈利水平。

3.3提高资产质量

3.3.1提高存贷款比例

大连农商行应当创新经营理念，增加贷款的发放量，从而提高存贷款比例。同时应紧跟时代的潮流，发展新型的贷款营销方式，根据大连农商行目前的发展状况，制定符合大连农商行自身的经营战略，开发新用户，满足不断变化的诉求，注重客户的体验。首先，在吸引贷款方面，注重分析市场，开发更多新客户，放宽对小微企业的贷款限制，吸引更多的小微企业在银行贷款。由于大连农商行是由信用社改制的，因此拥有大量的客户基础，在农户选择农业贷款的时候会优先考虑大连农商行，大连农商行应该把握住这一优势，大力发展农业贷款，从而提高大连农商行的贷款比例，进而提高资产质量。

3.3.2加强风险管理，减少不良贷款

大连农商行在重视抵抗风险的同时要加强相关专业人才的管理，要让防范风险的观念深入人心，每个员工在日常工作中心中时刻树立风险意识，并让这种意识落实到日常工作中。此外，大连农村商行需发展高层次风险管理人才，打造风险管理人才团队，以此加强风险意识和抗风险能力。大连农商行应建立委员会来加强风险管理。委员会提高风险的预测能力等。设立总行和分支机构风险部门24小时监控，并随时汇报成果等。业务部门负责风险管理。大连农商行应开发风险管理系统。风险管理系统的应按照风险管理规则实施，并且农村商业银行实践的基本规则应包含所有部门和员工。

与此同时，建立风险评估系统，对发放前的贷款，和收回的贷款进行检测，以判断风险管理的具体实现过程是否高效如有违反了相关的风险管理系统，相关的负责部门或负责人应追究其责任。风险预警系统有助于大连农商行识别风险发生后可能存在的危机，同时及时反馈风险信息，并采取高效的风险防范措施，降低銀行可能遭受的损失风险。同时，银行在消化现有的大量的不良贷款的同时，还需要提高新增贷款的风险识别和风险预警能力，以减少不良贷款的发生率。此外，银行还需要完善贷款损失拨备覆盖率，这是安全风险预警系统有效运作资本保证，以将不良贷款银行造成的损失减少到最小化。

参考文献

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