创新“奶酪”思维导向 彰显财商教育成效

张存江++季韦伟

随着我国经济的飞速发展，作为衡量“经济人”适应社会能力的财商“FQ”越来越受到人们的关注，对于即将走上社会的职业院校学生而言，财商的高低决定着未来的人生幸福指数。为此，江苏省如东中等专业学校从2012年起，着手研究财商教育模式，根据学生身心特点和能力不同，创新性引用“奶酪”育人理念，将育人目标分解成易于达成的小目标，每一阶段就是一块“奶酪”，通过教师的引导帮助学生获得“奶酪”，并确定下一阶段的“奶酪”。如此往复，积少成多，最终实现学生从成人、成长到成才的过渡发展。

学校财商教育项目负责人认为：“学校为财会专业学生打造了‘奶酪，即三个阶梯性的发展目标：帮助学生树立实现财务自由的愿景，鼓励学生学会管理企业财产，运用财务管理知识与技能参与创业。通过五年制高职班‘在游戏中体验，从模拟走向实战的系统学习与实践，让学生逐步成为财务自由人。”

树立实现财务自由的愿景

在五年制高职会计专业班级中，学校通过“奶酪”效应来激励与引导学生不断挑战自我。首先，新生入学时，专业教师引导全班学生积极获得第一块“奶酪”：考取会计从业资格证书。教师将证书的价值和优势剖析讲解，让学生明确“奶酪”的意义和获取途径。在教师的指导和督促下，整个班级掀起考证的热潮。随着第一批学生顺利通过考证，班级成立助学小组，每组由一名已经通过考试的学生辅导几名未能通过的同学，并制定助学措施，为每个人量身定制“过关计划”，确保全班学生尽快通过考试。很快，这块“奶酪”都到手了，但学生们面临新的迷茫，即失去奋斗目标的危险。

会计专业的教师很快找到了新的“奶酪”：模拟实现财务自由。以美国财商教育专家罗伯特·清崎先生研发的“富爸爸现金流游戏”和他开创的“现金流”游戏课程为基础，财商教育项目组将该游戏开发成系列课程资源，服务于不同的教学目标。财商教育项目负责人说：“引入‘现金流的课程游戏，旨在帮助学生了解财富运动规律，树立人人都能实现财务自由的信心。”

以往，财会专业理论的学习往往让学生感到枯燥乏味，但如今的课堂张弛有度，学生参与教学的积极性很高。一组组学生正专心致志地做着“现金流游戏”，他们随机扮演着“医生”、“经理”、“飞机驾驶员”等不同的职业角色。由于职业不同，收入、支出和可支配的现金流不同，在每一轮游戏中，学生们都面临着不同的机遇与挑战。在教师的指导下，学生通过反复演练游戏，模拟从就业到创业的人生历程，经受多次破产和失业，尝试投资创业，探求实现财务自由的规律。

为了充分调动学生的积极性，教师指导学生进行比赛：若学生扮演的职业角色非工资收入大于月支出时，玩家就进入了快车道，月现金流增加到非工资收入的100倍，有足够资金实现梦想或月现金流达到5万元时就算赢得比赛。在此基础上，学生们通过反复游戏、讨论、总结，逐渐掌握了财富运动规律，在游戏中实现财务自由。为了记录学生的成长变化，教师将报表填写、报告质量和月现金流金额按不同比例折算进平时的成绩中，掌握学生的能力成长变化情况。财商教育实验班成为全校的“明星班级”，也成了全校的财商教育“助教班”，其他班级的学生学“现金流”游戏课程，都由该班级学生担任“助教”。

通过“现金流”游戏课程的学习，学生懂得了财富运动的一般规律，明确了要实现财务自由，首先必须有一个稳定的收入来源；不管起点高低，只要善于管理财产，把握机遇，所有人都有机会使自己的价值得到提升。游戏过程中，学生对于学好技能以谋得一份稳定收入有了感性认识，逐步培养起目标感、理财能力以及自我管理、人际关系管理、时间观念和谦虚谨慎的心态，为参与后续的ERP沙盘模拟企业经营课程学习和训练奠定了基础。

运用财商知识助力创新创业

随着学生的快速成长，学习动机更加明确，学习效率更高，教师开始思考接下来两块“奶酪”：引导学生学会管理企业财产，并运用财务管理知识与技能参与创新创业。

2014年，學校将ERP沙盘模拟企业经营项目作为游戏课程，纳入了财商教育课程体系。教师从指导学生掌握游戏规则开始，模拟企业从投资、筹资、生产到销售、扩大再生产的全流程，帮助学生学会团队协作、统筹理财，培养学生的创新精神、创业能力、全局观念和团队意识。这块“奶酪”不仅帮助学生树立了财务自由的信心，还全面掌握了企业财产经营与管理的知识，极大地激发了学习的热情。

在反复游戏训练中，学生的企业资金管理知识和能力不断增强。学校所开设的沙盘模拟企业经营课程为学生准备了第三块奶酪：模拟创业。在课堂上，教师与学生一起学习组建团队，从买厂房、买设备、买原材料到生产产品、投放广告、销售产品、提高订单量，参与从无到有的全过程，最终实现盈利。在这种氛围下，班级学生日常问候语从“今天你吃了吗？”变成“今天你破产了吗？”或者“你们权益是多少？”……学生的创业热情得到了极大的提升，班级成为了名副其实的“沙盘班”，班上学生成为“现金流游戏”和“ERP沙盘模拟经营”的“金牌讲师”。

为了帮助学生积累宝贵的创业经验，在教师的指导下，学校组建了数十人参加的“沙迷俱乐部”。学生在游戏中面临着各种挑战，为创业实战积累了丰富经验。他们斗志高昂地说：“宁可在模拟中‘阵亡，也不在实战中破产。”该班学生小杨刚进校时完全是个不起眼的“小不点儿”，不仅个头小，而且平时从不在公开场合讲话，在课堂上也不积极主动，经常被老师和同学忽略。由于她是留守儿童，生活圈子十分狭窄，玩手机游戏几乎成了她生活的全部。当课堂上引入“现金流”游戏时，一下子将她从颓废的状态中唤醒，她以积极的心态投入游戏中。在学长们成功创业的案例中，她懂得了只要掌握财富运动规律，就可以实现财务自由，圆自己的人生梦想。有了“奶酪”，她十分积极地投入到沙盘模拟经营项目中去，带领团队成员一边认真研究对手方案，一边详细制定团队财务运营方案，还协调团队成员抓住最好的时机扩大产能，运用有限的资金实现企业价值的最大化。小杨的努力没有白费，在老师的指导下，学校的两个团队从默默无闻一下子崭露头角，获得南通市沙盘模拟经营大赛一、二等奖，更在随后的江苏省职业技能大赛和江苏省商业会计学会技能大赛中两次获得全省第一名的好成绩。

发挥学校示范辐射作用

当学生逐渐完成目标，获得了三块“奶酪”，学校思考如何让学生所学到的财商知识与技能成为伴随学生终生发展的本领呢？俗话说：“教是最好的学。”学校转变教育思路，让学生在教学中更加深刻地理解财商知识与技能的重要性。通过组织学生参加“注册少儿财商指导师”证书的学习与考试，让学生学习教育学、心理学原理，了解不同年龄段财商教育的内容，教会他们怎样带领不同群体学习财商，打下实现财务自由的基础。通过激发学生“好为人师”的潜能，创造机会让学生传授所学习到的财商知识与技能，同时也进一步增强了“实现财务自由”的信念。不少学生甚至表示，将来自己要办财商教育公司，让更多的人掌握财商规律，成为真正的“财务自由人”！

随着学生离毕业越来越近，虚拟的“奶酪”已经吊不起他们的胃口了，教师又“瞄”上了学校的电商创客平台，让学生们在电商创业实践中应用专业技能、增长创业才干。同时，学校为适应本地外向型经济发展的需求，参加了阿里巴巴公司“百城千校·百万英才”计划，组织财经类学生参加电商创业实践，经过系统培训以后，学生小组组成创业团队，为企业提供电商服务。在企业复杂多样的财务管理情境下，学生很快在这个实战平台上找准自己的位置，承接每个跨境电商企业的财务数据处理业务，不少学生在校期间就能自主为创业企业提供财务服务。

经过实践探索，学校财商教育取得了不凡的成效：一部分学生在校期间先后获得全国创业大赛“最具创业潜力奖”和省创业大赛一等奖，在省沙盘模拟企业经营大赛项目中获高职组一等奖2个、二等奖2个、三等奖4个；一部分毕业生已经成功创业，甚至获得省“十佳”创业典型称号。学校还将财商教育的成功做法向校内各专业推广，提炼为“双育双成”育人模式，“双育”即“修身教育和财商教育”，“双成”即“成人、成功”，通过修身教育奠基学生成人，通过财商教育引领学生成功。endprint