融资租赁业务风险管控探讨

我国的融资租赁的发展时间较短，目前还没有建立专门的融资租赁法律，使得融资租赁行业发展缺乏有效的约束规范。除此之外，没有法律约束导致融资租赁纠纷迟迟得不到解决。在实践过程中，融资租赁风险逐步上升，已经影响到我国租赁行业的健康、可持续发展。

本文就风险特征进行了简单的介绍，对于目前一些融资租赁公司存在的问题及防范措施。通过本文的研究，希望达到两个目的：一是对于融资租赁公司出现的风险给出建议，希望推动融资租赁公司的长效发展；二是对于一些法律法规不完善的地方，希望能够得到政府部门的重视，给予相应的扶持与鼓励，并加大对融资租赁公司的监管力度。

一、融资租赁概述

融资租赁是一种当下非常流行的金融产品，通常情况下以设备作为租赁载体，实现金融、贸易和租赁的完美结合。从我国融资租赁的发展来看，我国对融资租赁采用统一定义：出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。具有融资和融物两方面特性，并由两个或两个以上合同构成。出租方必须清楚承租方的具体要求和选择方向，然后与供货方签订合同、付款，之后在于承租方签订合同或协议，履行合同内容。在租赁期间，承租方享有资产使用权，所有权仍然属于出租方。超过租赁期以后可以根据合同或协议处理设备，承租人可以选择继续出租后者购买，也可以将其退还给出租方。

二、融资租赁风险的特征

（一）融资租赁风险的集中性较强。融资租赁公司与同为金融业的银行一样，所承担的方式大体相同，但是从具体来看，融资租赁公司在对风险的表现形式与银行又有很大的差别。与银行信用贷款相比，融资租赁公司所承担的风险更为集中。银行贷款的覆盖面较融资租赁公司而言较广，涵盖了国民经济的较多方面，如果一个行业出现问题，对于银行的影响并不是太大，整个系统依旧可以有效的运营下去。而对于融资租赁公司，风险方面相对集中，如果行业出现损失，将会带来很大损失。所以，融资租赁公司业务面临的风险更大。

（二）融资租赁风险的流动性较强。融资租赁与信贷具有很大的相似性，而融资租赁最大的特征就是以融物为特征，因此，就要考虑其风险防范问题，银行主要是通过负债方式进行经营，其发生风险的流动性较融资租赁公司较低。融资租赁公司拥有的固定资产租赁物较多，租赁物的变现能力较差，在租金逾期后，融资租赁公司很容易发生流动性风险。融资租赁公司的租赁物一般为固定资产，流动性较差，在中国租赁物目前的形势下，租赁合同的转让将会导致租赁管理系统的不完善。

（三）融资租赁风险的复杂性。在银行贷款中，只需要银行与客户两者就可以完成贷款过程，如果中途出现问题，很方便进行沟通，解决风险等一系列问题。在融资租赁公司贷款过程中，因涉及到出租人、承租人以及供货商三方，融资租赁公司需要与供货人以及承租人分别签订两个合同，签订的合同越多，发生风险的可能性越大，如若发生问题，处理程序就会变得较为繁杂，面临的风险损失也会更大。因此，融资租赁公司需要了解多方面的相关知识，了解各设备价格等相关信息，合理进行贷款。

三、防范风险的措施

（一）回归融资租赁本质。回归融资租赁本质并不是说要停止开展售后回租业务，其核心是要重视租赁标的物的自身价值，即租赁物本身的通用性、成熟度等许多不同的方面，尽可能的而展现其变现价值，并不是只重视企业信用风险等问题。

（二）加快法律建设速度。随着融资租赁公司的迅速发展，导致的纠纷案件也逐渐增多，由此反映的法律不健全问题更加显著。《合同法》颁布实施以来，尽管在融资租赁业务立法方面做过许多尝试，但是直到現在仍旧没有许多标志性的进展。

（三）鼓励风险问题的暴露。在企业与融资租赁公司的合作过程中，对于已经出现的问题，应不断进行指正。当融资租赁公司本身出现问题时，应加强适当的监管制度。对于一些隐藏性风险的问题，应鼓励各租赁公司进行市场化暴露，改变其问责管理机制，使之变成一种市场化的结果。在融资租赁本公司的信用审查方面，既不能对其审查过分要求，也不能不重视一些不良现象的发生。应该全面系统的分析租赁公司的各项指标，尽可能的让租赁公司依据实际情况展示自己信息，减少不对称现象的发生。

（四）风险化解和转移。出租人控制风险的能力是有限的，可以依靠社会力量，把他们的优势整合到风险控制体系中。比如财产保险、信用担保、信用保险和应收账款保险。他们可以把企业风险分解为社会风险，让社会力量为企业承担风险。有的风险是暂时的，如果处理得当，不仅可以避免风险，还可以从中收益，而处理不好则会扩大风险带来的损失。比如有些承租企业信用比较好，但因某种原因遇到暂时的困难，如果市场还在，现金流还在，通过缓收租金、提供租赁项下流动资金贷款等万式帮助承租企业度过难关，也保护了出租方的租赁债权。

四、结语

融资租赁业务绝不仅仅是单纯的金融服务，性质不同的融资租赁机构采用不同的租赁模式，同时各自拥有独到的发展优势，已经逐渐形成资金、技术、设备、服务、税收、人力资源、物质资源一条完整的现代化融资租赁产业链，成为国民经济可持续发展的基础。（作者单位为西南财经大学）