农村信用社财务风险管理的防范策略

孙素娟

（河南安阳商都农村商业银行股份有限公司，河南安阳456550）

农村信用社财务风险管理的防范策略

孙素娟

（河南安阳商都农村商业银行股份有限公司，河南安阳456550）

新型农村发展模式下，信用社的作用显得尤为重要。农村信用社作为最基层最贴近民生的组织机构，正与社会一同发展着。但在发展的过程中，各项风险问题也随之逐渐显现出来，以至于风险结算、银行出纳等问题也逐渐发散。通过分析农村信用社财务风险情况，提出转变思维方式；完善信用社自身管理机制等具体防范措施。

农村信用社；风险管理；防范措施

随着农村经济的逐渐发展，金融体制的不断变革，农村信用社中存在的一系列管理问题也随之显现，为了避免出现问题，必须提出更为合理紧密的风险防范措施。对农村信用社各个方面进行实时监管，其中财务风险所展现的问题最为突出。因此，提高农村信用社财务方面的监管就显得尤为重要。只有加强监管力度，创新监管方法，提高对农村信用社的监管水平，促进农村信用社的完善与发展，才能带动农村经济更好更快发展。

一、中国农村信用社的财务风险情况

（一）管理体系导致的财务风险

财务风险是指企业经营过程中的财务活动可能存在的一系列问题，并且这些问题存在于企业工作的各个环节。财务风险主要包含两方面，一是指小面积的筹资风险，主要是指企业因为某些特殊原因丧失偿债能力的可能性。二是指一些内在和外在的因素为企业带来损失的可能以及损失的额度。财务风险主要代表性的种类包括投资风险、资金贬值风险、资金回收风险、筹资风险。在各项导致风险的原因中，体制风险是不可逆转也不可改变的，因此，体制管理至关重要，这也就意味着必须在体制管理机构上进行严密的监控及把关。只有恰当的管理体制才是应对农村信用社财务风险的最佳办法。

（二）管理体系现状

第一，农村信用社管理体制存在的问题主要包括经营方式分散、工作人员资历条件不匹配、工作条件简陋、工作方式单一。管理体制缺乏管理力度，导致工作进程缓慢，任务发放与完成效率过低。

第二，农村信用社体制的不完善主要表现在不具备完善的管理体系，体系混乱，制度不够规范，这也是中国农村信用社的财务风险管理体制的现状。

（三）管理运营能力滞后

农村基础资源差，预算与结算能力也相对较差，这就导致了农村管理运营水平过于滞后。资金支出与回收能力较弱，管理体制不完善，监督力度不够是运营水平低的主要原因，无论是利润率还是负载率等指标都不理想。另外，系统产权不明确，基层业务不合理也同样严重影响着农村信用社的发展。按惯例坚守旧的体制制度，缺乏创新意识与创新能力，公职人员缺乏对工作岗位的热爱与创新意识，缺乏拓展新业务的思维能力，这都是农村管理运营体制水平过于滞后的关键性因素。

二、防范财务风险的具体措施

尽管农村信用社正积极地发展着，但由于技术设施与资源配置方面并不合理，要想更好地发展，必须改变现状，提出新的管理体制与资源配置手段。只有结合正确有效率的措施才能保证制度健全，将农村信用社可能产生的财务风险扼杀在摇篮中。总的来说，财务风险的防控会提升农村合作社的发展水平。

（一）转变思维方式

无论是哪一方面的改革，自古以来，想要改变现状必须从思想政治首先开始改变。为了防范农村信用社的财务风险，从根本上出发也是必不可少的。随着中国经济体制的完善与发展要求，实现农村转型与发展，必须从思想上认真对待，行为上严格执行。首先，改变思维认知，从根本上认识到改革的重要性以及旧体制的弊端和不完善。具体方式可以以宣传教育为主，举办各项内部会议，加强员工讨论与创新，以便提出更新更有效率的新型管理体制。给予员工更多的发言权，建立完善的意见与建议机制，以此来激励广大员工从思想上根本改变对工作的认知与积极性，转变思维方式。

（二）完善信用社自身管理机制

明确管理职责，建立合理的管理岗位，具体可以根据各个企业不同情况自行调控，增设监督管理岗位，削减职能功效较小的职位。尽可能降低公司内部交易成本，避免产生各种风险。严格把关交易流程，明确责任制度，做到分工完善，体制完善，避免产生“踢皮球”情况的出现。对一切失职以及未尽职责的事件与人员进行严肃处理。奖励有功之人，树立榜样机制，为后续工作作出榜样效应。完善操作流程，建立专人专职制度，严格检查进出资金的流向与数额，避免简单错误的发生，为财务安全加上一层保护衣，将财务风险扼杀在萌芽时期。

（三）健全风险预警机制

加强一切诈骗案件以及扰乱制度的防范机制，健全风险预警机制，同时加大防范力度，与公安机关等公职机关加强监管与联系。健全一系列有关的审核机制，从根本上避免财务风险的发生。制定明确的守则，并将一切公职人员的绩效与审计制度挂钩，增强监管力度，健全预警机制。以防范为主，监管为辅，审核为主要任务中心，并加大对责任制度的完善。

三、农村信用社财务风险方案与控制

由于近年来人们觉悟的提升，以及制度的更加完善，中国农村信用社在财务风险控制与防御方面取得了很大的进步，但在风险方案方面仍然具有很大的进步空间，这就要求农村信用社增强对自身更高的要求。

（一）增强农村信用社财务管理能力

为了农村信用社能够更好地符合中国发展国情以及经济发展的要求，进一步加强农村合作社的发展程度越发重要。同时，应该在注重发展的同时，避免财务风险的发生，更好地发展社会主义经济，践行改革开放的发展。实现思维观念的根本转变，更新固有的观念体制，改变现有工作态度，树立适合新型社会发展的观念和体制。树立完善的竞争理念，充分发挥农村信用社地区性地域性的优势以及认清自身所存在的缺点与不足，从而更好地进行发展与完善。加强内部自控管理，防范财务风险管理，加快社会主义新农村的发展，坚持可持续发展的原则。建立健全机制体制，加强数据以及信息的真实性，避免以次充好、虚假报账的现象出现。

（二）防止发生财物安全问题

通过建立完善系统性的管理制度，降低交易成本，避免发生财务风险状况。建立健全机制体制，明确各部门的职责。建立分工明确的责任制度，针对不同岗位以及各个岗位的不同要求，按职责特色以及业务流程制定不同的特色制约方式。对一切违法、违规的行为进行严肃处理。建立严格的工作体制以及规范的制度准则，形成完善的流程。对一系列安全系数高的文件以及工作进行好的保密工作，并建立审查以及复查制度，保障文件及数据的安全，避免发生财务安全问题。对一切违规人员严肃处理，预防重大的错误发生。给予特殊管理组人员特殊职权，使之有权可依，能够更好地利用这个权利行使职权，更好地管理各个阶层的问题，防止农村信用社出现财务风险。做好足够的财务风险管理，规避风险。

（三）建立培训机制

社会在不断地发展，只有跟上社会发展的脚步，才能更好地适应不断进步的社会现状。首先加强对员工的培训，着手于培养更有利于农村信用社的发展，培养出具有创新意识与能力的公职人员。只有不断地学习与汲取新的知识，才能提高个人与集体的能力。其次，建立系统性的管理机制，培养综合性人才，不论是业务还是管理方面，都应该加强对知识分子的培养。从最开始的思想建设开始，职业道德理念，以及最基础的会计知识技能，以及政治知识理念，增加录用时的考核项目，培养爱国、爱党、敬业的从业人员。然后，增强从业人员对农村信用社财务风险的高度重视，从思想上足够重视，行动上足够践行职业理念，从根本上加强对风险防范的意识。最后，强化从业人员真实操作能力与水平，在培养从业人员的实践理念基础上加强对专业知识的培训。并根据不同的工作职位的要求，实行不同的培训。增设岗前培训，在岗培训以及一切可以增强员工综合素质的活动。并建立定期的考核考察制度，为员工定期的进行测验，建立考核的数据库，并对每次考核的结果进行记录，对成绩屡次过低并没有进步的人员进行相应的培训。并注重对高职位的管理人员进行更高层次的培训与管理。

四、结语

面对着形势复杂的正在发展中的社会主义经济体制，农村信用社处在具有许多挑战的环境当中也必然面临着巨大的风险，因此，必须不断发展和完善农村信用社的财务风险管理策略。针对特殊问题特殊分析，提出有建设性意义的方案，加强对管理体制与运行机制的监控与管理，更好地防范于未然。

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［责任编辑：庞 林］

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1005-913X（2017）05-0093-02

2017-03-07

孙素娟(1969-)，女，河南滑县人，经济师，研究方向：金融学。