新常态下保险公司财务风险掌控研究

李雅

新常态下保险公司财务风险掌控研究

李雅

现如今保险得到大众越来越多的关注和认可，极大地促进了保险行业的发展，近年来行业间的竞争愈发激烈促使业务结构不断进行变更，在如此多变的市场环境中只有对财务风险有效掌控才能促进企业平稳发展，然而财务风险是保险公司一个难以解决的棘手问题，那么如何在新常态下进行风险预估与防范成为保险公司长效发展的关键问题。为此，文章在整合各方面因素的基础上详细分析了保险公司现阶段面临的财务风险，并针对性地提出了建设性意见，以期对财务风险进行有效掌控。

保险行业；财务风险；业务结构

一、引言

近年来，我国经济繁荣发展极大促进了保险业的迅速崛起，据权威机构数据表明，我国保险费率每年正在以一定的比例呈现稳步发展的状态，迅速发展的同时致使保险结构在不断发生变更，形成了以公有、民营、外资三大主体为核心的保险结构。与西方国家相比，我国保险行业尚处于发展时期，虽然企业自身的赢利发展和经营模式正不断发展提高，但是新常态下的市场环境免不了财务风险的发生，严重制约保险公司的健康发展。

财务管理在保险公司经营中占有重要地位，由于保险公司本身就是围绕风险而进行业务发展的行业，其本身的风险要明显高于其他行业，一旦发展不当就会引发财务风险，随之面临的便是资金折损。所以保险公司自身的经营理念至关重要，有效掌控公司财务风险的变动及防范是公司在激烈市场竞争中脱颖而出的突破点。为引导保险公司有效应对风险，文章首先就保险公司现阶段存在的问题进行详细分析，而后从风险防范意识、内部管理体制和产品创新三个方面给保险公司的发展提供建设性意见，为保险行业的长远发展提供可供借鉴的经验。

二、保险公司产生财务风险的起因

（一）公司内部固定资金不足，缺乏风险防范意识

近年来，随着人们保险意识的提高，保险行业的发展态势向规范化、制度化方向发展，新常态下的市场需求不断进行变化，企业之间的竞争存在很多不确定性。在竞争新形态下，经营状态良好的企业拥有充足的资金，面对恶劣的外部环境依然能安稳度过、平稳发展。然而大部分公司本身资金不足，加之外界环境的干扰使其对外集资情况不容乐观，这极大影响了公司的繁荣发展，究其原因是保险公司在经营过程中缺乏风险防范意识，使其内部资金稳定性差。

（二）缺乏有效的资金管理系统，保单责任准备金预备不足

保单责任准备金指的是保险公司用于支付将来约定期限资金而预留的金额，是保险公司将来资金支出的一种表现形式。根据国家有关法则，由于不论何时责任准备基金都有赔付的可能，所以其无法作为公司赢利所获得的资金。当被保人发生意外情况时，公司需无条件进行赔偿，如果缺乏有效的资金管理系统便无法履行赔付责任，而当前国内大多保险企业均缺乏有效的资金管理系统，公司内部各环节的资金所占比例存在较多不恰当之处，如果在保单过程中出现意外情况，那么公司将不能在有效的时间内做出及时反应，最终影响的是公司发展。

（三）投资效益差，内控能力不足

通常情况下，保险公司将业务推销给客户会从中获取一定收入，这是公司最主要的效益获取方式，为促进公司长远发展，会选择将大部分效益投资到必要的项目中去。但是现阶段我国市场稳定性不足且变化多端，公司投资的安全性差，极大的风险意味着保险公司在投资过程中一旦某个阶段发生意外情况，便导致公司内部资金断裂。目前国内投资市场繁荣发展，保险公司的投资规模扩大、投资途径增加，这在一定程度上致使风险性升高，然而保险公司内部缺乏有效的风险防范体系，进而引发一系列问题致使公司置于危险境地。

三、保险公司财务风险掌控的有效措施

（一）树立有效风险防范意识

防范风险措施的有效建立能够为企业发展做好防备工作，而有效措施建立的前提是树立风险防范意识。现阶段保险公司内部产生财务风险最主要的原因是公司领导层风险意识不足引起的，因此要想从根本上预防风险，首要的一步便是树立有效风险防范意识，然后进行岗位划分，落实好各部门工作以达到危机防范的具体掌控，从而将危机伤害进一步降到最低。此外，为使全体职工认识到风险防范的重要性公司要加强教育机制，树立全体职工风险防范的意识，才能在业务发展过程真正做到长远发展。

新常态下的市场环境对企业发展提出了更高的要求，为避免企业在这场竞争中失去原有的发展机制，需要从内外两方面进行改造，管理层要在公司已有的发展基础上采取切实可行的方法，首先要对资金进行准确估算，其次要加强企业内部的资金干预，对内完善监督机制，对外加强资金管理。此外，企业要利用互联网技术进行数据处理，积极学习先进的管理经验及管理技术来处理公司内部信息，从而有效区分各类数据信息。通常情况下，企业风险虽不具有可操作性但具有可预见性的特点，所以正确预估风险并做好防范措施能够安然度过难关。

（二）完善公司内部财务管理体制，整合资金管理

针对保险公司风险掌控措施，还需建立有效的财务管理体制，财务管理是提高公司综合实力的有力途径，在降低财务风险的同时促进公司长效发展。首先，保险公司必须强化体制掌控，遵照业务发展历程和体制掌控的需要，构建合适的资金组织结构，基于方便掌控、层级分明、便于考查、权责分明的理念将各部门的工作合理分配，以方便体制的构建；其次，为扭转保险公司当前财务方面的状况，应从多方面建立资金组织以加强资金管理，资金组织是反映公司内部所有资本质量以及各部分所占比重的关键指标，在公司经营发展过程中占有重要地位，因此构建多角度的资金组织是公司适应多变市场环境的重要途径之一，所以企业要对公司内部资金组织进行调整，迎合经济变化的方向为促进公司长远发展而奠定根基，以便更好地防范风险。

（三）致力于科学技术学习，推动产品创新

随着当前国内保险市场的扩大，保险业务必定会被区分成各种不同模块且区分范围会越来越明显。基于此，企业必须根据市场需求和自身业务发展的特点，明确自身的优势地位加快新产品的投入研发以提高产品竞争力。首先，公司要降低财务风险的压迫，改变保险市场过分寄托于利率竞争和佣金竞争的局面；其次，政府部门为推动保险公司的创新发展，实施关于产品创新的保护措施，颁布相应的产品侵权的保护条例，为保险公司业务发展提供保障，营造安全可靠的保险竞争环境。

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1008-4428（2017）12-105-02

李雅，紫金财产保险股份有限公司南通中心支公司。