新时期企业加强资金管理的具体途径与方法

甘卫红

摘要：资金是企业正常运营发展的保障，所谓的资金管理就是对资金调度、运营以及结算等方面的管理，对资金进行合理有效的管理，能够为企业良好的生存发展提供保障。因此，企业要想获得更好的生存发展，就必须强化资金管理过程，从而提高企业自身综合素质水平，来应对各种外界挑战。鉴于此，本文就新时期企业加强资金管理的具体途径与方法展开探讨，以期为相关工作起到参考作用。

关键词：新时期；加强；资金管理；具体途径；方法

一、新时期企业资金管理重要意义

对资金进行合理有效的管理，实际上将资金调度、运转等环节系统化，资金管理是企业运营过程中非常重要的一项工作，资金管理水平的高低直接决定着企业未来的发展，为确保资金管理工作在企业中发挥应有的作用，就需要资金管理者加快资金在企业中的运转速度，从而满足生产过程中对资金的需求。尤其是对于各个子公司而言，对资金的流转速度进行把控，能够实现资金统筹管理的目标。其次，资金管理工作，可以确保公司资金的正常运转，资金管理工作与其他工作不同，该环节与企业其他环节的关系比较复杂，并且贯穿在企业发展的整个过程中，因此，一旦资金管理工作存在问题，将会影响到其他环节的发展。对资金进行管理，可以及时发现资金在运营过程中存在的漏洞，便于资金管理者及时采取措施，从而避免不必要的风险隐患。

二、新时期企业资金管理存在的问题

（一）資金管理制度不完善

就目前资金管理工作而言，个别企业在开展该项工作时，因为缺乏相应的管理经验，以及管理制度不健全，从而使得管理工作不能有效落实，资金管理工作中存在管理混乱、资金预算与实际不符的现象，对企业的正常发展起到了一定的阻碍作用。同时也造成了自己无法合理投放现象，使得现有资金不能被合理运用到合适的项目中。

（二）缺乏对企业资金的利用

个别企业在使用了资金集中管理方式，对企业的资金进行管理之后，其子公司为了获取更多的经济效益，通常情况下设立私自的账户，以此来避免企业对其进行控制。此外，部分规模较大的企业，因为下属人员数量较多，因此管理方面存在很大的难度，导致收益无法均衡分配，并且费用分担存在差异，资金管理工作无法正常开展。

（三）资金管理方法不科学

资金使用情况与资金的管理方法有着直接的关系，如果资金使用情况出现滞后性就会造成企业资金不必要的使用，在企业的资金管理中，如果下设子公司较多，并且子公司采用不恰当的的管理方法对资金进行管理，就会导致大量资金存在现闲置和浪费现象，从而造成资金使用混乱，账目不清，当资金短缺问题出现的时候，总公司不能及时的为子公司提供帮助。

三、新时期企业加强资金管理的具体途径

（一）不断完善资金管理制度

完善的资金管理制度是企业得以良好发展的重要保障，为保障资金管理制度在企业发展过程中发挥出更加有益的价值，就需要详细规定预算、核算制定以及资金筹集等多方面的内容，从而提升企业对资金管理工作的效率。合理有效的内部管控制度，能够有效的提升企业对财务的监管能力，从而对企业所需物资进行合理采购、之处以及分配。此外，资金管理者还应该合理应对资金管理过程中存在的漏洞，对资金流向以及使用效率进行有效把控，避免企业运营过程中存在闲置资金以及资金浪费的现象。同时，对于资金管理者，企业应该建立有效的考评机制来对其进行管理，确保资金管理工作规划进行，另外，企业应该奖励相应的奖惩机制，对于严格按照资金管理程序进行管理资金的工作人员予以奖励，反之则予以惩处，只有做到奖罚分明，才能激发员工的工作积极性，提升工作效率。

（二）加强资金预算管理的科学性

在如今社会经济不断发展的新形势下，企业要想获得更好的发展，就需要加强资金管理工作，并且对资金预算加以重视，同时细化资金预算内容，制定出完整的资金使用规划，并且企业应该根据自身的特定情况来对资金的处理方式加以管理。此外，企业应该加强内部管理工作，在对相应的管理制度进行设计时，应该遵循不相容岗位分离原则，将往来账务进行核对，对于账目中存在的问题应该及时进行解决。只有这样，才能确保资金合理有效的使用。

（三）采用科学的资金管理方法

就目前的市场环境而言，企业应该选用适当的资金管理方式来对企业的资金运营情况进行有效管理。比如，通过借助全面预算的管理方式，能够实现对企业资金的合理规划，如此一来，企业资金管理者能够对企业现有就、资金进行合理分配，从而最大程度的降低企业的发展成本。此外，对企业进行精细化的管理，遵循企业资金调度的相应程序来开展资金管理工作，避免资金沉淀现象产生，从而强化了企业的内部控制工作，完善了资金风险预警机制。通过对内部控制机制不断加以改进，能够规范资金管理程序、明确职责分工、加强内部稽核以及完善授权分权，以此来化解企业存在的资金风险。

（四）实施多元化监督方法

为确保企业资金管理工作更加高效的开展，财务总监应该加强对企业资金的内部审计工作，来确保资金安全使用。在开展该项工作过程中，财务总监应该对董事会负责，避免因人际关系而影响到审计结果。此外，在开展审计工作过程中，财务总监应该将企业决策以及企业理念夹杂到审计工作内容中，从而确保资金预算工作更加切合企业实际需求，保障企业各各个下属公司之间的资金对称。目前，资金管理工作中审计工作所占据的比重越来越重，因此，为了保障资金管控工作更加顺利开展，企业应该建立相应的资金审计网络，同时对各个管理岗位以及管理人员的职责加以明确，将资金控制能力提升在一定高度。在开展审计工作时，可以通过非定期以及定期两种方式，从而更加详细的了解到项目的运营情况，保障资金正常运转。

四、结束语

资金管理工作的有效开展能够保障企业的正常运营，随着社会市场经济体制的不断变化，企业中积攒的工作经验也越来越丰富，同时企业在运营过程中也取得了相当可观的效益，面对这种现状，企业更加需要不断进行自我完善来提升资金管理效率，为企业的长期可持续发展提供保障。

参考文献：

[1]闫辉.浅析民营企业的资金管理[J].中国商论，2016（27）：62-63.

[2]余雄.建筑企业资金管理与财务风险防范研究[J].中国市场，2016（34）：199-200.

（作者单位：国网安徽省电力公司六安供电公司）