探析互联网大数据倒逼保险公司财务管理变革

王华巍

摘要：伴随着大数据、移动互联网、云计算等技术的发展，中国互联网企业正逐步深入地将业务向传统行业延伸，影响力已经普及到保险领域。而大数据对于保险公司管理中的财务管理工作更是产生了重大影响，倒逼保险公司财务管理走上了变革道路。这有利于为公司决策者提供更为真实、可靠的数据信息，从而提高整个保险公司的财务管理水平与质量，让保险公司财务管理工作转型升级。

关键词：互联网大数据 保险公司 财务管理 变革

一、“大数据”在保险公司发挥的职能作用

（一）“大数据”是保险公司的重要信息资产

公司信息化系统都存有至少几个TB的数据容量，包括公司管理软件、各类专业软件、EXCEL电子表格、客户信息等。而财务数据（包括财务软件系统、财务电子账簿、会计凭证、各类财务工作底稿）占比不会超过5%-10%。一方面，公司急需开发“大数据”的利用率，以提高公司经营分析和业务发展开拓能力。另一方面，这不足10%的财务数据，财务部门在固化思维模式下有时还不能善加利用，更无力系统开发利用余下90%的业务数据。

（二）“大数据”可发挥创新驱动作用

保险公司应有效利用它们最有价值的财富——数据，财务人员应基于公司全局的立场探索挖掘出隐藏在数据后面中的价值，从数据中提取财务信息进行分析，设计出最优的方案提供给公司经营决策者，用于以业务为导向的绩效驱动方面，驱动公司业务高效发展。

（三）“大数据”发挥连接一切的作用

当然连接是有层次、有方向的，对内可连接公司业务、财务、客户信息，对外可连接同业信息，连接的价值是相差很大的，但是连接一切是终极目标。只有将信息数据连接，选用恰当的工具对数据进行分析才能为公司未来发展方向提供可用信息。例如：从2017年7月开始，全国的发票信息将形成完整的大数据系统，各单位开票信息将形成完整的信息链条，届时“大数据”作用将深入到防范打击增值税发票虚开和假发票风险上面。

二、“大数据”时代保险公司财务面临的挑战

（1）对财务价值的挑战。传统财务价值贬值突出体现在财务三大报表方面，传统的三大会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）表达形式僵硬呆板，表达内容为过去式且公司经营互动性差。公司决策者想看到的财务分析和关系到公司未来发展指向的信息即财务管理新兴价值缺位，财务部门难以提供。

（2）对财务工作时效性的挑战。传统的财会会计周期是一年做一次预算，一个月结一次账，结完账再出报表，出完报表再做分析。经营分析跟着结账周期走，步步落后，赶不上公司发展的经营决策点，在下一阶段忙着上一阶段的事，计划赶不上变化。

（3）对财务工作人员技能的挑战。“大数据”时代下财务管控需要财务工作人员掌握新技能，使用新工具，注入拥有掌握现代化信息技术的人员，以此提升财务整体能力来适应时代要求。

（4）对财务管理形式的挑战。“大数据”时代下财务管理应以“市场/客户导向型”为财务管理思路，以公司管理要求为第一，集中共享财务数据，随公司经营需要开展财务工作。

（5）对财务流程的挑战。“大数据”时代下财务管理需重新梳理流程，快速出月度经营业绩快报。将管理目标与业务绩效进行结合，用管理定标准，使每一个人都挑战自我，完成目标，公司经营管理想要什么就量化什么、考核什么，绩效评价直接发挥财务管理的职能作用。

三、“大数据”时代保险财务变革的方向

（一）保险财务管理者职能的转变

保险财务管理要坚定不移地承接公司战略，成为公司战略落地的重要执行者，财务管理定位应是公司的战略合作伙伴，是经营决策的支持者，财务管理人员要参与到公司业务发展的前端设计流程中。

（二）财务流程实现三统一，夯实管控基础

大数据时代下，财务管理是公司运营的加速器，对公司起着至关重要的作用，根据发展现状有针对性地选择信息，把专业信息通俗化、实践化，使数据变得互通互融，统一语言，统一行为标准，统一流程，财务管理和业务管理实现一体化。在内部，财务、业务一体化是实现大数据管理的基础，对于提升财务价值具有重要作用。

（三）实现财务的管控价值转变，与业务水乳交融

财务管理涉及公司管理的各个方面、各个阶段，财务管理人员要对公司经营管理中的信息进行深入的挖掘和分析，从繁琐的财务会计信息数据中诊断公司的运营状况，积极预防和及时发现公司潜在的财务陷阱。通过对各业务条线数据的整合，将财务数据和业务数据有效融合，为公司经营决策者提供准确发展建议，以便适时调整公司发展战略，提高公司的综合竞争力，推动公司发展的转型和升级，让财务管理实现从“事后说明”到“事前价值”的转变。

（四）实现三类财务功能有机融合，为支持业务创造资源

要实现财务信息的高度共享和时效性，就需要将财务的三大功能，即业务财务、专业财务、共享财务进行融合。大数据下财务信息实现共享，应建立财务共享服务中心，利用信息分析新工具将财务人员从较为繁杂的账务工作中解放出来，使他们能够更多地参与到公司发展的决策支持和风险管控等管理工作中去。

（五）构建数据管理中心，实现财务价值链的管理

通过构建数据管理中心的方式，在网络模式下对公司各部分信息进行整合，打通公司各个经营环节，实现财务信息链对接公司产品设计、销售、客户承保、保全/理赔信息系统，使业务财务信息实现共享，以提高财务信息价值链的建设管理质量。

（六）加强内控体系建设，提高风险管控水平

保险公司的风险有40%来源于财务风险，财务的风险主要来源于会计处理不当。会计处理不当，一是主要受限于会计人员自身的能力水平，二是受限于销售人员销售行为不规范。在大数据时代下，不同的信息通过不同的系统反馈，财务人员要快速地接受最新信息，通过对信息的筛选，整合分析，提高风险识别能力，将保险公司财务管理的风险识别和防控体系建设融入到公司整体的内控体系建设中，以此提高公司内控的深度和广度，使风险管控水平进一步提高。

（七）维护保险公司“大数据财务”信息安全

保险公司的财务信息属于商业机密，随着高度的信息共享也带来了信息安全风险，既要保证信息充分共享又要保护财务信息安全，就需要建立财务信息安全防范体系，制定综合的多层面的安全防范措施来实行控制，保障财务网络系统的安全运行。另外，就是设立防火墙和数据加密等技术控制手段来保障财务信息的安全性。

四、结束语

大数据环境背景下，为保险公司的发展创造了新的机遇，公司发展可选择的路径更加多元化，公司的竞争力也随着不断上升，财务管理必须做出较大的变革，助力公司的可持续健康发展战略，顺应大数据时代的发展潮流。

参考文献：

[1]郑博.论信息时代财务管理的变革[J].经济师，2012（7）.

[2]帕特里夏·L·薩波里托.大数据时代的保险分析[M].北京：中国人民大学出版社，2016-7.

（作者单位：中国人民人寿保险股份有限公司河北省分公司）endprint