浅析商业银行中小企业贷款风险及对策

张向阳

【摘要】随着社会的不断进步，几乎每一天都会有各种形式的新兴企业出现在人们的生活中，相应的，也有大量的企业由于各种各样的原因濒临破产或破产。近几年来，中小型的企业发展尤为迅速，并已逐步成为我国经济的重要组成部分。然而，由于规模上受制约、财务制度不完善，有很大一部分商业银行不愿意冒风险将资金注入给此类企业，严重制衡着我国中小型企业的发展。本文旨在提示为中小企业发放贷款时商业银行所面临的风险及应采取的防范措施。

【关键词】商业银行 中小型企业 贷款风险 防范措施

近年来，社会与经济的发展可谓日新月异，我国各种行业的发展也是与日剧新，其中，中小型企业的发展尤为迅速。然而，相对于大型企业，中小型企业规模上存在一定的局限性，资金的投入也相对较少、抗风险能力较弱。一旦资金周转出现问题，很可能直接引发生产供应链断裂，而导致企业破产[1]。此类企业不得不向商业银行寻求贷款支持。然而，商业银行在审查中小企业贷款申请，对贷款风险进行评估时，往往因中小企业信誉度不够或者抗压能力不符合商业银行的预期，而谢绝了中小型企业供款申请，导致中小企业很难获得银行资金支持。因此，中小型企业想要得到更好的发展，必须要获得商业银行的贷款支持，突破资金瓶颈。本文旨在通过对中小型企业贷款风险的分析，为破解此类问题提供有价值的参考做法。

一、为中小型企业贷款商业银行需要承担的风险

（一）企业自身带来的风险

为中小型企业贷款商业银行需要承担的风险有很多，中小型企业自身带来的风险就是其一，具体表现在：此类企业由于并非完全意义上的现代企业建制，自身的供销管理财务制度等内控机制并不完善，财务方面的核算方法缺乏一定的科学性，财务方面的信用度并不具备说服力；企业的法人自身道德素养未能到达一定高度，不符合银行的预期；此外，此类企业由于规模的局限性，市场竞争能力及抗压能力在一定程度上存在缺陷；现今的很大一部分中小型企业短期行为占据主导，企业缺乏长远发展规划，单单为了在预算上节约资金，不寻求专业会计审计事务所的帮助，仅仅通过单位自身报表形式的报告就冒然向商业银行寻求贷款帮助。银行在为企业贷款之前，往往会对企业存在的风险进行较为科学化的评估，然而若企业的申请贷款资料特别是财务报表经营数据缺乏说服力时，银行会在一定程度上对企业的发展前景产生质疑，进而不愿为企业注入资金。此外，中小型企业由于各种因素的制约，缺乏较为先进的设备作为辅助，市场竞争能力会在一定程度上被削弱，为商业银行带去更多顾虑[2]。

（二）商业银行自身带来的风险

商业银行本身需要承担的风险主要表现在：一、贷款发放前的评审阶段在在尽职调查责任风险。银行在为企业贷款前，通常会采用一定的测算模型对中小企业有关经营指标进行科学全面的评估。若对企业的整体发展前景评估出现负面结果，商业银行相关人员若据此继续开展信贷业务，所需面临的责任追究风险不言而喻；二、贷款审议和发放过程中存在的风险。在贷款审议和发放过程中，相关工作人员需要按照一定的流程操作，若此类人员操作出现失误或者人为有意的违背职业道德，会为银行带来经济巨大损失而影响商业银行经营效益；三、贷款发放后的信贷管理面临的风险。在贷款发放后供款资金使用期内，由于中小企业面临的宏观环境或市场环境存在不可预见风险因素较多，商业银行需要按信贷流程做好贷后管理工作，疏忽任何一个细节，都将错过回收信贷资金的良好时机。因此，贷后管理仍有一系列较为繁琐的环节需要整理与规范。现今的商业银行贷款发放对象主要是较为大型的企业，对中小型企业贷款发放程序涉猎不深，若环节出现失误，商业银行需承担的不确定风险仍很大。

二、针对风险相应的防范措施

（一）银行与企业之间建立紧密的合作关系

现今，很多商业银行仍存在信息不对称这一问题，而与企业建立长期、稳定的合作关系可以有效解决这一问题。信息不对称这一问题产生的原因主要由是银行对企业的综合信息了解的不够全面造成的，银行对企业的发展现状及前景认识不够明确，为了节省财务支出，很多银行未对企业进行全面、系统的了解，便为企业发放贷款，面临的风险尤为显著。综合国外一些先进经验可知，与较大型的企业相比，国外的中小型企业多选择一家银行设立账户，企业与银行之间的关系较为简单，财务经济状况也更容易一目了然。而我国的现状是，很大一部分中小型企业会同时选择多家银行设立账户，此种形式的账户设立方式会在一定程度上制约银行与企业之间信任关系的建立，银行需要承担的风险也相应提高。因此，我国中小型企业可以借鉴国外的先进经验，与银行建立一对一、更为稳定的合作关系[3]。

（二）将贷款方案进行更为科学、合理化的规划

银行发放贷款需要面临的风险与企业的信用额度有着最直接的关系。商业银行在为企业提供贷款前，通常会对企业的信用额度进行全面、系统的评估，同时也会对企业的承贷能力进行更为科学化的评估。一般情况下，银行采用的是向企业提出对采购订单进行评估这一方式，进而整理出企业对资金的需求数目。评估企业的贷款要求与其实际情况是否相匹配，主要表现在以下两点内容：一、所要求贷款数目是否与采购订单中所需材料成本相匹配；二，承貸期限是否与企业实际能力相匹配。以此两点内容为主要依据，进而设计企业的还款方式。银行可将企业的还贷方式进行科学化的规划。一般可采用以下两种方式来敦促企业还款：月还款及季还款。此两种还款方式可以有效降低银行的投资风险，而且银行也可不定期对企业的还贷能力进行评估，再针对评估结果采取有效措施，在最大程度上减少银行损失[4]。

三、结束语

为了顺应时代的发展潮流，我国也加大了绿色金融的推广力度。为了有效促进我国经济的发展，商业银行也应将各种信贷业务及资金项目加入到绿色金融的行列中去，将传统的银行管理模式及理念进行改变，以适应现今经济的发展要求。

参考文献

[1]王轶，陈亮，李进生等.我国商业银行中小企业贷款管理现状及对策分析[J].时代经贸，2014（5）：306-306，308.

[2]王家团.商业银行中小企业贷款风险的对策研究[J].海峡科学，2013（8）：71-73，90.

[3]杨长富，梁彩艳.商业银行中小企业贷款风险防范策略[J].合作经济与科技，2016（5）：54-55.

[4]朱迎萍.浅析商业银行小企业贷款风险防范[J].发展，2013（10）：116-118.endprint