国际贸易实务支付方式问题的研究

【摘要】随着我国经济的发展和参与国际贸易程度的加深，国际贸易实务成为越来越重要的课题。在国际贸易中，国际结算通常通过不同的支付方式进行，不同的支付方式具有不同的特点和各自的优劣性。根据时代的变迁，企业在国际贸易过程中选择最适合自身企业和业务的支付方式，并充分利用支付方式的优势，推动国际贸易业务的发展。本文在研究前人理论文献的基础之上，探讨目前国际贸易实务中不同支付方式的优劣性，并对企业在国际贸易支付方式的选择提出意见和建议。

【关键词】国际贸易实务 国际结算 支付方式

自古以来，国际贸易就是各国经济发展的重要组成部分，而在现代社会，随着交通方式的改进、通讯方式的进步，以及在电子商务的推动下，世界国际贸易在深度和广度方面进一步加深。国际贸易与国内贸易相比，其在交易的过程、交易的支付方式、交易背景及条件、交易惯例等方面具有自己的特征，其复杂性远远高于国内贸易。通常来说，国际贸易实务是指国际性商品交换的具体运作过程，包括国际贸易商品交换经历的环节、具体操作方法和技能，以及各贸易主体应当遵循的国际法律和贸易惯例等行为规范。要推动国际贸易的发展，需要政府的参与，同时银行等金融机构也要开发适合贸易的金融产品，帮助国内贸易企业走出去。

在国际贸易实务中，国际结算的支付方式是最为重要的环节，支付方式的选择和使用对国际贸易的成功与否十分关键。传统的国际贸易支付方式主要包括以下三方面的内容：

（1）信用证（Letter of Credit，简称L/C），是指开证银行按照信用证申请人的要求，并按其指示向受益人开立的表明确定金额等、在一定时期内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。由于信用证是银行信用，在支付时具有较高的安全性和便捷性，目前信用证在国际贸易中，是最常使用的支付方。常用的信用证类型包括即期信用证、远期信用证。信用证在支付方面具有安全性的优势，但同时也要警惕单据造假等问题的出现和由此造成的损失。

（2）电汇（Telegraphic Transfer简称T/T），是指贸易企业通过银行的电报结算系统，以加押电报或电传的方式，或者通过SWIFT提供，向国外接收行发出指令，要求接收行解付一定金额给收款人的汇款结算方式。电汇具有汇款周期短的便捷性特征，但由于国际贸易大多为货物贸易，电汇的支付方式与货物交易流程不一定完全匹配，故存在一定的风险。

（3）托收，是指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。跟单托收根据交单的条件不同，分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）两种。在国际贸易过程中，托收的方式运营相对较少，因为托收代表的是商业信用，信用等级低于银行信用。此外，托收由于是货到付款，对卖方的风险较大，故选择托收的贸易方式，通常在贸易双方比较信任的情况下进行。

一、通常国际贸易实务中各种支付方式优劣性比较

由于国际贸易的多样性，不同的支付方式在不同贸易背景和条件下各有其优劣性。充分结合企业自身情况和相关的贸易情况，选择适合自己的贸易方式和支付方式，才能够更好的推动国际贸易的发展，提高企业的运营效率，降低国际贸易中产生的风险，提高企业利润率。

表1 国际贸易实务中支付方式优劣势比较

二、国际贸易实务各种支付方式问题的研究

上文我们比较了在国际贸易中各种支付方式的优劣性，总体来说，没有一种支付方式是完全符合所有贸易情景的，根据国际贸易货物的种类、交通运输方式的不同、各个国家的进出口政策等进行支付方式的选择，更能帮助企业更好的进行国家贸易。在国际贸易实务中，信用证、电汇、托收等支付方式的使用非常广泛，一般产品的进出口均可以使用这些支付方式，对我国的进出口企业来说，但同时在实际运用过程中，仍然面临一些支付方式相关的实际问题。

（1）进口企业使用信用证的资金实力问题。众所周知，信用证由于有银行信用的担保，被广泛用于国际贸易中。但在进口企业购买国外货物的过程中，开立信用证并非只需要支付相应的手续费，同时向银行申请开立信用证时，银行会根据企业的资质信用、财务报表、运营状况收取开证保证金。通常而言，银行会对不同的企业收取不同的保证金，例如对于大型央企、国企，银行将通过授信的方式，免收或者收取10%的开证保证金。而对于普通的民营企业，保证金的比例将会达到30%或50%，个别企业甚至需要缴纳100%的保证金才能开立信用证。对一个进口企业而言，尤其是大宗商品进口商，某一合同涉及的信用证金额可能成百上千万美元，是否有足够的实力在银行开立信用证，也是企业需要考虑的问题。

（2）支付方式效率问题。通常而言，开立国际信用证适用金额较大、周期较长、地理位置相对较远的商品的国际贸易。对于一些准备周期较长的产品，例如木材贸易、资源矿产类贸易等，由于信用证开出与货物到货之间有比较长的时间，信用证开立正好满足其相关需求。而对于另外一些距离较近、某批次产品总价不高的产品，例如原产地位于東南亚的水果、木材、水产品，由于距离太近，货物准备的时间很短，对通关速度要求比较高，通常签订合同后一至两天即可到货，此时如果选择信用证的支付方式，在开证时间方面无法满足效率的要求，此时采用电汇的方式，更符合国际贸易的特殊要求。

（3）国外贸易政策、外汇政策与支付方式选择的问题。在国际贸易过程中，支付方式收国家贸易政策影响、外汇政策的影响很大，选择符合国家要求的支付方式，能够保证企业国际贸易的合规性、合法性。例如，目前我国对外汇流入和流出均有一定程度的管控。以木材进口企业为例，当企业签订金额较大的合同时，通常采用信用证的方式进行，但很多国外木材出口国属于不发达国家，当地金融经济体系混乱，或者被美国列入制裁国家名单，与这些国家做贸易，信用证可能无法直接通过银行开到当地的支行，而是需要通过外商在第三方国家或地区（例如中国香港、新加坡等）的银行账户进行接收。endprint

另一方面，随着国家严格控制外汇的流出，在一些企业进行对外电汇付款时，许多银行等金融机构要求企业先提供货物报关单在进行付汇。但在实际贸易背景中，该笔国际贸易很有可能是先付款外商才能发货，在此时国家金融贸易政策的规定又限制了国际贸易的正常进行。这就需要企业灵活使用支付方式，既要满足国家的政策要求，同时不耽误企业的正常运营。

（4）不同支付方式资金成本的问题。选择支付方式不仅要考虑贸易的具体情况，同时需要综合考虑企业资金占用成本问题。例如，对自信较好普通企业而言，缴纳10%-30%的保证金可以开立信用证，在此基础上，企业通过较低保证金就能购买金额较大的货物；同时，银行还对资质较好的企业提供信用证押汇业务，即企业在信用证到单后，无需支付信用证全款给银行赎单，而可以通过向银行融资的方式，支付一定金额的利息拿走单据提货，待押汇期满后（例如90天或者180天），企业销售也完成了一定进度，资金比较充裕的情况下，在向银行支付该笔信用证的全部金额。通过这种方式，提高了企业的资金周转利用效率，推动企业生产规模的扩大。

而另一方面，国际贸易中经常使用的电汇支付方式，其虽然在付款的时间和便捷程度高于信用证，但对企业而言，通常银行不会对企业的电汇提供融资服务，企业需要足额将需要电汇的资金存入银行并进行换汇和汇出。在这种情况下，电汇作为没有金融融资产品的支付方式，需要企业有较充足的流动资金，保证其在银行账户的存款能够支付每一笔电汇的货款。

综上，在國际贸易的过程中，包括跨境电商的发展，支付方式的选择和使用并非一成不变，在实际情况中，根据企业的业务状况、发展规模、资金实力以及国家贸易政策、金融政策、外汇政策的变化而灵活改变，顺应时代发展的潮流，才能更好的推动企业的发展。此外，企业在进行国际贸易的过程中，针对不同支付方式的优势、劣势和风险，要充分利用其优势扩大业务发展，同时也要重点防范支付过程中隐藏的风险，避免钱货两空的情况发生。企业在国际贸易中，只有根据企业自身情况，熟练掌握、运用支付方式，才能在国际贸易中获得成功。

参考文献：

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作者简介：幸丽（1990-），汉族，四川人，单位：对外经济贸易大学，研究方向：国际贸易，对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员。endprint