基于HyperionPlanning的金融租赁收入测算系统

包 锐， 付国宝

(中远海运科技股份有限公司，上海 200135)

基于HyperionPlanning的金融租赁收入测算系统

包 锐， 付国宝

(中远海运科技股份有限公司，上海 200135)

针对金融租赁公司租赁业务收入测算管理的需求，提出基于海波龙计划管理(Hyperion Planning)产品设计和实现金融租赁收入测算系统。引入假设和动因模型帮助企业根据租赁产品线快速生成收入结果，满足经营分析要求，辅助管理者做出决策，提高企业资金的使用效益。

海波龙计划管理;金融租赁;基准利率;收入测算模型

0 引 言

融资性租赁亦称金融租赁，是指当企业需筹措资金添置设备时，租赁公司不直接向其贷款，而是根据其选择代为购入设备，以租赁的方式将设备租给企业,从而实现以“融物”代替“融资”。由于设备资金全部是由出租人支付的，因此实际上是对企业(承租人)提供了100%的信贷。在融资租赁方式下，出租人在租赁期内分期收回全部成本、利息和利润[1]。根据《2016年中国融资租赁业发展报告》报告：截至2016年底，全国融资租赁企业(不包含单一项目公司、分公司、子公司和收购的海外公司)共有约7 120家，比2015年底增加2 612家，其中金融租赁企业59家，内资租赁企业204家，外资租赁企业约6 857家；全国融资租赁合同余额约53 300亿元人民币，比2015年底增加约8 900亿元，其中金融租赁合同余额约20 400亿元，内资租赁合同余额约16 200亿元，外商租赁合同余额约合16 700亿元[2]。

租赁公司的业务发展迅速，传统的在手工模式下测算新增租赁业务投放规模和产品收入的方法，很难满足在高速发展期的公司做出快速经营决策和提高资金使用效益的需求。如何提高公司资金使用效益，拓展公司新兴租赁产品的市场，提高市场份额是需迫切解决的问题。

这里结合某大型集团下属租赁公司实际的租赁业务，基于Hyperion planning产品设计一套基于Web浏览器和Execl的租赁业务收入等额本息计算模型，自动计算各产品线新增投放的租赁利息收入、手续费收入、保证金及销售税额。模拟市场银行基准利率等其他动因因素的影响，快速计算受到影响后收入及现金流明细结果，满足公司内部管理收付实现制与财务权责发生制不同管理口径的经营分析要求，辅助管理者进行经营决策，提高内部管理水平。

1 系统需求分析

该租赁公司的筹资渠道、业务范围和投资模式等不同于银行类租赁公司和厂商类租赁公司。银行类租赁公司是银行和保险公司附设的租赁公司，本身拥有较雄厚的资金；而厂商类租赁公司是制造厂商设立的租赁公司，主要用来促进自身产品的销售[3]。该租赁公司的资金主要投向航运、能源、医疗和教育等基础设施的建设中，业务模式以直接租赁和售后回租为主。系统的业务需求如下：

1) 新增租赁投放假设,包括投放规模、投放行业、投放年限、收款频次、合同利率、增值税率、保证金比例、手续费比例、手续费收取方式、宽限期和合同性质。

2) 等额本息租金、利息和税额测算。根据新增租赁投放假设参数，按照企业事业部租赁产品测算投放年限内产品的租赁、利息和税额。

3) 手续费和保证金测算。根据新增租赁投放金额、手续费比例和保证金比例测算产品手续费收入和保证金。

4) 基准利率动因影响测算利息和税额。根据每年银行基准利率波动情况，调整测算租赁产品利息收入及利息收入税额。

5) 建立公司提升收入增长价值分析指标价值树。根据企业组织、行业、年限、业务类型维度分析新增投放利息收入、手续费收入、收入占比、营业收入增长率和现金流内部收益率等。

新增租赁收入预算模型见图1。

2 系统建设目标

通过对该公司的航运、能源、医疗和教育等融资租赁业务进行分析及调研，建立一套适合企业经营发展且便捷实用的租赁业务收入测算模型，提高企业的管理水平,具体目标如下：

1) 操作简单化，分析精细化。使用人员操作系统简单，分析的数据广、全、准确、及时，且可满足各业务部门多维度地进行数据精准分析。

2) 业务流程规范化。通过系统规范各部门的数据编制流程，统一平台，实现测算“三上三下”流程。“一下”指公司下达测算通知;“一上”指各部门编制数据并提交;“二下”指公司在各部门提交的数据的基础上进行资源平衡，并下达调整后的测算指标通知;“二上”指各部门根据公司下达更新的指标通知，重新编制数据并重新提交;“三下”指公司提交更新后的编制数据提交给上级管理公司，上级管理公司根据公司提交的数据进行资源平衡，下达更新后的测算指标;“三上”指公司财务部微调后统一调整，重新提交后最终定稿。公司及各部门按测算指标进行生产和经营。

3) 初步形成公司关键绩效指标(Key Performance Indicator,KPI)管理体系。初步形成以公司价值指标为核心、以战略为导向的KPI管理体系，力求实现管理及层面系统层面的双重落地。

4) 提高工作效率。提高编制测算效率和测算分析的准确性，提供更及时有效的辅助决策信息。

3 系统设计与实现

3.1系统设计原则

系统遵循的设计原则如下：

1) 强大的分析功能。系统采用Hyperion产品的Essbase(主要用于存储多维数据)多维数据库联机分析处理(Online Analutical Processing,OLAP)模块，多角度观察数据，在不同层次间计算和建模，从不同角度切割数据集合进行分析，从宏观到微观对数据进行深入分析，从微观到宏观对数据进行汇总分析,对不同数据集合进行基于多角度的比较。

2) 卓越的响应速度。可快速响应查询，所有的计算模型包括多层次的汇总，全部计算完时间≤5 min。

3) 具有良好的可扩展性和集成性。具备跨平台支持能力,包括AIX,Windows和OS/400等；支持主流的关系数据库和oracle,sqlserver,sybase等;支持主流的应用和Web服务器，包括IIS,Websphere,Weblogic和tomact等。

4) 安全性和可靠性。采用MSAD(面向Windows Server的目录服务，目录包含有关各种对象如用户、用户组、计算机、域、组织单位及安全策略的信息。这些信息可以被发布出来，供用户和管理员使用)统一认证，保障系统和数据的安全。

3.2业务功能设计

结合租赁公司的业务需求，设计的新增租赁计划收入预算测算业务功能见图2。

1) 基础数据由维度、基础表单和业务规则组成。

(1) 维度主要包括租赁类型、期限、项目、产品维、科目维、时间维、备用维、场景维、版本维度、实体维和币种维等13个，用于不同表单进行不同的组合，生成不同的表样，并作为层级汇总和分析的基础数据;

(2) 基础表单主要包括新增融资租赁投放参数、新增融资租赁投放规模、新增融资租赁合同利率、存量融资租赁信息查看、融资租赁现金流预算、融资租赁损益预算、融资租赁资产及未确认融资收益、指标汇总表和事业部利润表;

(3) 业务规则主要包括等额本息计算逻辑规则、税额计算逻辑规则、手续费、保证金计算逻辑规则、指标汇总计算逻辑规则和部门现金流计算逻辑规则等。

2) 测算假设由投放参数、投放规模、合同利率和基准利率组成。

(1) 投放参数主要指各业务部门按照租赁合同性质、合同年限预测新增租赁业务合同的保证金比例、手续费比例、租金收取频率、 手续费收取方式和还款宽限期参数假设;

(2) 投放规模主要指各业务部按照产品线预估一年内每个月新增合同的投放规模;

(3) 合同利率主要用于各业务部门按照产品线预估新增租赁业务按直租、回租的合同性质和合同期限假设合同利率；

(4) 基准利率主要用于模拟国内各大银行贷款的基准利率上浮、下浮基点数。

3) 收入测算由利息收入、手续费收入、保证金和税额组成。

(1) 利息收入和税额主要根据各业务部门填制投放规模、合同利率和还款期数等测算假设条件采用等额本息还款法自动生成不含税的租赁租金利息与销项税税额;

(2) 手续费收入和保证金根据各业务部门填制的合同投放规模、手续费比例和保证金比例系统自动生成数据结果。

4) 汇总查看由指标汇总、部门收入表和部门现金流组成。

(1) 指标汇总主要根据公司提升收入增长价值分析指标汇总各部门的营业收入、利息收入、手续费或服务费收入并统计收入占比比例和同比环比的增长率;

(2) 部门收入表主要根据各业务部门按不同的产品线、时间维度、合同性质统计部门利息收入和手续费或服务费收入;

(3) 部门现金流主要按照各业务部门不同产品线、时间维度、合同性质和合同期限,采用等额本息还款法自动生成不含税的租金本金、不含税的租金利息、销项税额、手续费收入、保证金和现金流入统计。

3.3系统应用架构设计

系统应用架构(见图3)分为用户层、应用层和数据层等3层。

1) 用户层：用户通过浏览器Web端或Office插件访问系统。

2) 应用层：应用集群提供给用户访问服务，将Essbase数据按照应用架构信息和应用信息(如表单、权限)展现给用户;用户访问采用MSAD统一认证服务。

3) 数据层：Oracle12g-存储数据结果信息、原始维度信息、用户信息、权限信息、系统基本配置信息、应用基本信息和应用架构信息等;Essbase主要用于存储数据(多维数据);数据仓库技术(Extract-Transform-Load,ETL)服务将业务系统实际数据从数据库抽取转换加载，定时提供应用前端数据。

3.4ETL数据抽取接口设计

ETL数据抽取主要将租赁业务系统存量的租赁业务合同利息收入、手续费收入、保证金、现金流内部收益率和合同额等现金流入及流出数据抽取至预测系统，进行汇总和多维度分析。数据抽取接口设计流程见图4。

1) 数据源：业务系统与财务系统数据源。

2) 中间数据库：使用DBLink将业务系统与财务系统建立连接，并通过中间数据库建表存储数据源数据。

3) ODI：使用系统ODI服务抽取业务系统端数据，并通过对照表维度成员、字段匹配等映射关系进行数据转换，转换后的数据分别传送CLACT实际数和CLBUD测算数。

3.5系统实现效果

通过系统的租赁业务等额本息收入测算数据模型，能源、航运和教育等产品线能快速根据市场投放规模、合同性质、合同期限、合同利率和基准利率等假设条件测算出各产品的收入等现金流;能及时掌握公司各产品新增与存量合同的收入占比，产品收入的现金流明细、利润和投资收益率，辅助公司调整租金定价，更好地进行资金筹措和运作财务杠杆，开发不同产品组合和产品接力，达到规模化经营,获取更高的运营收益，提高公司的资金效益。

系统建成前，统计分析员使用Execl向各业务部门电子邮件收集数据，然后编制公式在Execl测算，该操作工作被动、数据反复、耗时长且容易出错，系统建成后通过系统平台使各部门按照任务向导分批简单地填制测算假设条件，系统内置等额本息算法，自动计算各部门的收入及现金流明细，可极大地提高工作效率。各部门及公司高层也能快速通过该平台汇总各产品线收入并及时按照维度层级做好部门个性化数据分析，辅助做好市场经营决策和提高公司的内部管理水平。

4 结 语

通过设计和实现租赁业务收入等额本息测算模型的，提高租赁公司的工作效率和企业管理水平。集中化的假设与计算逻辑，提高预测的可靠性。大幅降低预测编列过程中数据汇整计算与产出报表的人力成本和时间，让使用者有更多的时间用于分析。整合实绩和预测于单一多维度数据库，可快速且正确地回馈支持决策所需的信息。后期通过Hyperion BPM做好绩效考核和多维度的数据分析工作。

[1] 谭庆丰.中国融资租赁实务[M].北京:中国对外经济贸易出版社,1989.

[2] 中国租赁联盟.2016年中国融资租赁业发展报告[R/OL].(2017-02-15)[2017-03-15]http://mt.sohu.com/20170215/n480825590.shtml.

[3] 李佳.融资租赁与金融租赁的比较研究[J].福建质量管理,2016(2):100-101.

DesignandImplementationofFinancialLeasingIncomeEstimationandCalculationSystemBasedonHyperionPlanning

BAORui，FUGuobao
(COSCO SHIPPING Technology Co., Ltd., Shanghai 200135, China)

This paper introduces Hyperion Planning to leasing income estimation and calculation for a financial leasing company to manage its business. The system based on the concept is developed. A hypothesis-motivation model is built for quickly estimating the income from leasing product lines. This model is integrated into the system for leasing service matching, making the system an effective tool in improving the efficiency of funds.

Hyperion Planning; financial leasing; prime interest rate; income estimation and calculation model

2017-04-21

包 锐(1984—)，男,江西抚州人,助理工程师,主要从事航运企业财务及金融信息化,项目实施及项目管理工作。

1674-5949(2017)02-0083-05

F832.49

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