X银行内部控制存在问题及有效解决对策

高原

摘要：随着我国经济水平的不断提升，X银行的发展也变得越来越好，作为金融机构，X银行在現代化社会中所起到的作用是不言而喻的。由此可见，加强X银行内部控制工作显得尤为重要，不过需要意识到的是，X银行在发展过程中，内部控制存在的问题也开始显现，如果不及时对此问题加以解决，将会影响其今后的发展。鉴于此，本文主要就 X银行内部控制存在问题进行浅析，并提出更加具有针对性的解决对策。

关键词：经济水平； X银行； 内部控制； 存在问题； 解决对策

X银行内部控制工作的开展是非常重要的，同时也是银行日常工作的重要内容。随着我国金融业结构的不断改革和调整，X银行内部控制的形式也开始出现了变化，随之出现的也有一些难以避免的问题。在如此激烈的金融市场背景下，X银行想要获得强有力的市场竞争力，就必须要直面内部控制存在的问题，只有这样，才能有效预防各种金融风险的存在，并且促进自身良好且有效的发展。

一、X银行内部控制存在的问题

（一）X银行内部控制制度存在缺陷

X银行内部控制的地位和作用是不言而喻的，但是其中存在的制度问题却也是无法避免的。主要影响在以下两方面：

一是银行的各个部门之间的联系不够紧密。银行内部任何一个职务的分工都是十分明确的，但是由于缺乏比较完善的内部控制制度，从而使得相关工作人员无法明确自身的工作职责，比如银行业务办理部门和资金交易部门的联系不够紧密，以致于银行内部控制相关工作难以得到有效的加强。

二是银行相关单据的形成存在一定问题。由于X银行没有加强内部控制制度管理，以致于各成员之间的工作内容在安排上也变得不够合理，由于不同部门处理事务存在一定的差异性，因此也就导致相关的单据在数据，日期等方面存在差异性。

以上是X银行内部控制制度不够完善所造成的结果和影响，并且也反映出了其它的弊端。由此可见，做好X银行内部控制制度工作尤为必要。

（二） X银行内部控制人员综合水平较低

X银行作为金融机构，在内部控制工作上注重其严肃性和精准性，但是从X银行的内部控制现状看，其相关工作人员则表现出较低的综合水平。主要表现在缺乏专业知识和职业道德两方面。

按照相关规定，X银行招聘内部控制工作人员应是有专业的金融院校毕业的，但是为了解决人才培养成本，以及照顾所谓的关系户，最终进入到内部控制工作岗位的人员在专业能力上明显欠缺，从而造成X银行发展受到极大的限制。

由于银行内部控制相关工作岗位具有一定的特殊性，所以对从业人员的职业道德也有很高的要求。但是从X银行的发展情况看，内部控制工作人员的道德素质还依旧有待提升，甚至有的人员还因为道德素质不够，而将银行内部的秘密进行泄露，而这些行为都将给X银行相关内部控制工作的开展造成阻碍。

二、X银行内部控制存在问题的有效解决对策

（一）加强完善X银行的内部控制体系

对于X银行而言，其内部控制体系的完善程度对其在行业的竞争力有着十分重要的影响。由此可见，加强完善X银行的内部控制体系，需要从以下几方面入手：首先作为X银行内部的领导者，应该意识到X银行内部控制的重要性，并且还要积极的转变自身关于银行控制体系完善的态度，只有对此加以重视，才有可能进一步实现体制方面的转型。

其次是对X银行要有全面的认识和了解。由于每一个银行的业务理念是完全不同的，因此为了确保X银行的内部控制体系的完善，就需要将其内部控制建设相关工作与实际的经营管理活动结合在一起，这样也才能促使银行和各项业务之间实现有机且完美的结合。

除此之外，在完善X银行的内部控制体系中，将相关责任加以落实，进而强化相关工作的执行力同样十分重要。比如X银行在发展过程中，就需要将内部控制任务的落实情况与具体的责任人的考核进行紧密的联系，通过设置相应的考核表格，并对表格中的每一项内容进行打分，最终根据X银行发展的实际情况，在一个季度或者一个年度的时候，对员工的工作情况进行详细的分析，进而得出一个综合的评价，而为了彰显其评价的重要性，最终结果最好与员工的晋升制度相联系，这不仅仅利于对员工的实际工作情况进行考核，而且还能有效确保X银行内部控制体系得到有效的落实。

（二）不断提高内部控制工作人员的综合素养

X银行控制问题能够得到有效的解决，和相关工作人员的综合素养是否能够得到有效的提升有着密切的联系。实际上，内部控制工作人员虽然不会直接参与相关业务的处理，但是却也是X银行中重要的监督人员，X银行想要得到长远的发展，就必须要注重对内部控制人员综合素养的提升。具体可以借鉴以下的两种方法：第一是要加强对内部控制员工的业务技能培训。由于现代化的金融产品以及服务变得越来越多，从而促使X银行的业务也变得越来越复杂。比如为了促使相关金融产品实现良好的宣传和推广，那么X银行在发展过程中，就要加强内部控制人员对相关金融产品的熟悉程度，这样才能使得其自身的内部控制水平和能力得以提高，遇到相关金融产品问题的时候，也能够凭借所掌握的业务技能进行解决。

第二加强员工的职业道德素养的培养。一个优秀的银行内部控制工作员工，不仅应该具有熟练的业务技能，还应该要具有良好的职业道德素养。因此，X银行相关负责人，应该注重培养员工的责任心和职业感，让他们明确自身所从事工作的特殊性，只要这样，才能加强内部控制，并提高X银行的市场竞争力。

三、结语

随着市场经济的高速发展，X银行在发展中也面临着巨大的压力挑战，而直面其内部控制存在的问题，并为此提出有效的解决对策，也是希望X银行能够更好的面对当今复杂多变的金融市场环境。通过分析发现，只有科学合理的内部控制，才能帮助X银行得到更加健康且持续的发展。

参考文献：

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[2]汪叶斌.银行内部控制原理与评价[M].东北财经大学出版社，2002，07.

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