关于城镇职工医疗保险个人账户的文献综述

王玲女

(中央民族大学管理学院 北京 100000)



关于城镇职工医疗保险个人账户的文献综述

王玲女

(中央民族大学管理学院 北京 100000)

城镇职工医疗保险个人账户制度在我国施行了二十余年，自提出至今，我国个人账户在运行中出现了一些不可避免的问题。对此，国内学者从不同的维度就医保个人账户实施后存在的问题、医保个人账户的去留问题、完善我国医保个人账户制度的对策几个方面进行了研究。

城镇职工医疗保险；个人账户；文献综述

我国城镇职工医疗保险个人账户制度(以下简称“医保个人账户”)于1993年提出，并于1994年年初开始试行。1998年12月14日，国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，提出基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合。自此，城镇职工医疗保险个人账户制度在我国正式施行。城镇职工医疗保险个人账户制度的确立，意味着我国城镇职工需缴纳部分基本医疗保险费用。自1993年城镇职工医疗保险个人账户制度提出至今，该项制度一直是国内外学者的研究热点。我国医疗保险个人账户制度在很大程度上借鉴了新加坡医疗储蓄计划(Medisave即医疗个人账户)，由于两国的医疗保险个人账户同中有异，我国个人账户在运行中出现了一些问题。国内学者主要就医保个人账户实施后存在的问题、医保个人账户存在的必要性、完善我国医保个人账户制度的对策等方面。

一、国内研究综述

我国城镇职工医疗保险(以下简称职工医保)统账结合制度，一直以来被称为是“总结借鉴国外发展社会保险和个人储蓄性保险的各自利弊，结合中国国情确立的一种有中国特色的医疗保险制度”。但自1998年建立之始，人们对它的争论就从未停止过，学者们探讨的问题主要涉及医保个人账户建立后存在的问题、现阶段是否应该保留医保个人账户以及相关配套制度如何完善。

1.对城镇职工基本医疗保险个人账户的实效性研究。傅勤生(2005)认为医保个人账户所沉积的大量个人账户资金在统筹基金出现支付困难，甚至危及社会稳定时，可以在平衡统筹基金支出、抵御透支风险方面发挥一定的作用。[1]劳威文、张军(2006)认为个人账户的选择和建立对平稳解决公费劳保医疗向社会医疗保险过渡发挥了积极作用。[2]罗哲、魏兴莓(2007)认为个人账户的存在明确了个人在医疗保险中的责任，强化了个人对不合理医疗费消费的自我约束。[3]蒙海英(2011)认为个人账户的设立对形成合理的供求关系有很大的帮助，有利于医疗资源配置效率的提高，使医疗活动和医疗消费趋向合理化。[4]陆洁、荣建东(2012)认为医疗个人账户可以具备应付将来大病风险的支付能力，有利于应对老龄化挑战，有利于保证职工医保基金筹集的持续性和稳定性。[5]

2.对城镇职工医疗保险个人账户制度存在问题的研究。王超群(2012)通过重新梳理历年关于职工医疗保障的相关制度文件的变化以及文献回顾结果，认为医保个人账户是在政府没有展开广泛讨论、学术界没有进行充分论证和各地改革实践中没有试点经验的情况下在行政力量的推动下匆忙建立的。[6]因此，我国医疗保险个人账户在实际运行中存在一些问题。第一，医疗保险个人账户积累作用不明显，个人账户积累总量较多、人均积累不平衡。刘洪清(2005)以镇江为例，指出个人账户积累比例逐年下降，且所占比很小，积累作用不如人意。[7]徐婷婷(2011)认为由于现行的个人账户使用政策的局限，身体状况比较好的参保人个人账户积累较多，滋生了乱花医保个人账户的心态，积累作用没有得到发挥。第二，医疗保险个人账户约束力较弱。[8]罗哲、魏兴莓(2007)认为，医疗费用的约束需要靠供需双方，而个人账户并没有对供方进行相应的约束，从而导致医疗保险个人账户本身对医疗费用约束不佳。[9]第三，医疗保险个人账户管理成本高，监控难度大。丛树海(2006)提出，我国医保个人账户的运行效率低下，并且医保个人账户主要承担小病的经费支出，无法分散风险，与保险原理相悖。[10]向书坚、李锐(2007)认为降低了参保者效用，老年人医疗消费需求被抑制，年轻人账户大量资金闲置却不能用于眼前消费，引发各种道德风险。[11]第五，医疗保险个人账户基金保值增值困难。

3.对城镇职工基本医疗保险个人账户持保留态度的研究。部分学者认为医保个人账户虽然存在许多问题，但是基本实现其制度设计初衷，在现阶段仍然有存在的必要。王晓燕(2004)从理论层面证明，个人账户作为一种激励性的保险计划，可以促使参保人员采取一种更健康的生活方式，通过有意识增加预防、保健方面的费用达到个人福利最优，进而达到社会福利最优。[12]王宗凡(2005)认为医保个人账户有助于明确个人在医疗保障中的责任，按照年龄确定比例体现了一定的公平性，约束作用比较明显，具有一定的累积作用。虽存在一些问题，但总体而言，医保个人账户的利大于弊。[13]林枫(2006)认为统账结合制度相对于传统的社会统筹制度，其灵活性更大，可调控性更强。并且医保个人账户制度的引入可引导减少浪费，增加个人账户积累，同时发挥互助共济，提高基金使用效率，并减少个人负担，提高医疗保障待遇。[14]罗哲、魏兴莓(2007)通过举例论证得出医疗保险个人账户在医疗费用和资金积累方面已取得一定的成绩，并有效缓解了我国老龄化带来的危机，且考虑到我国国民的心理承受力以及我国现阶段国民素质的局限，认为个人账户还是有存在必要的。[15]裴颖(2008)考虑到各种因素对于提高共济性和增强人们抵御健康风险能力的促进作用，以及各因素之间的相互作用，认为医保“个人账户”目前还不宜取消,而是应吸取诸多教训,更好地进行完善，从而更加有效发挥其“约束性”、“现时性”和“共济性”。[16]

4.对城镇职工基本医疗保险个人账户持取消态度的研究。持这种观点的学者从不同的角度论证医保个人账户设置违背了制度设计初衷，所以应予以取消。刘国恩等(2006)认为从理论上看，由于医疗服务市场的供方主导地位，医保个人账户是否能够控制医疗费用值得怀疑；其次个人账户可能抑制部分人群对医疗基本服务的需求，导致医疗服务利用和健康的不公平；另外个人账户的积累减弱了统筹基金代际转移的能力，降低了整个医疗保健基金的使用效率。[17]王积全(2006)认为从建制效力的角度来看，个人账户存在医疗费用风险化解能力弱，转制成本、管理成本高，面临资金贬值风险等问题，有逐渐弱化的发展趋势，建议逐步取消个人账户。[18]徐巍巍、刘国恩(2006)分析了镇江医保个人账户在试点改革前后对公平性的影响，认为医保个人账户的存在对医疗资源利用的公平性没有明显影响。[19]薛新东、赵曼(2007)从经济学视角考察医保个人账户效率低下的原因，认为个人账户不具备风险分散功能，其费用控制功能也有限，而且医保卡的存在减少了消费者的选择集，必然导致医保资金的滥用和乱用，认为应该逐渐淡化并取消个人账户。[20]帅起先、张锐(2008)从风险溢价理论来看，个人账户属于资金的纵向积累供本人专属，而医疗保险主要功能是保大病、实现疾病风险的分担，两者从根本就是相悖的，从而认为个人账户是无效的。[21]傅鸿翔(2012)从政策设计的角度对医保个人账户进行分析，认为个人账户存在定位模糊、权属关系不明、资金绩效不佳等问题。[22]申曙光、侯小娟(2012)基于广东省的数据对个人账户的公平与效率问题进行分析，认为个人账户的筹资不公平，弱化个人账户对医疗服务利用的公平性影响不大，但是有利于统筹基金的平衡运行，在填补统筹基金缺口方面，取消个人账户是更优的政策调整方案。[23]夏艳清(2014)基于部分地区医保个人账户抽样调查数据，分析得出职工医保个人账户并没有实现最初设计的控制医疗费用和积累医疗资金的初衷，无论是在促进医疗公平和提高医疗效率方面都弊大于利，因此，应该将其逐步取消，同时将其他医疗保险方案合并。[24]王超群、李珍(2015)基于“顶层设计”和“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的改革原则，对比了个人账户改革的各种思路，建议取消个人账户，用个人账户资金将职工家属纳入职工基本医疗保险，家属待遇设定为职工的一半。[25]

二、现有研究特点及不足

纵观国内关于医疗保险个人账户的研究，我国关于这方面的研究起步比较早，研究较为深入，现在已基本上形成比较完整、系统的体系。中国国内的研究有以下特点：一是现有的研究主要经济学、管理学、统计学等学科理论出发进行研究；二是研究的方法主要是采用定性研究，仅有少部分学者采用定量研究。

就中国国内关于“城镇职工基本医疗保险个人账户制度”的研究存在以下几个方面不足：

第一，理论研究与经验研究相互脱节。我国关于医保个人账户的研究理论研究和经验研究都很多，但许多理论研究的文章完全没有经验材料的支持，研究者往往只是依据某一学科的一些理论概念进行主观性的分析，并由此提出个人的看法和观点，这些研究显得比较空泛，缺乏足够的说服力。而一些深入实地进行调查的经验研究，往往只局限于对“医保个人账户”的实施情况进行基本的、一般性的描述，缺乏明确的理论框架的指导，因而其理论性不强。

第二，不同的研究之间缺乏借鉴、比较和积累。许多研究缺乏对以往文献的回顾和考察，缺乏借鉴和比较，导致关于“医保个人账户”的许多问题被一再的研究，但是另外一些问题却成为盲点。

第三，缺乏大规模、系统的经验研究。许多关于“医保个人账户”的经验研究只是选择一个地区，由此得出结论，但许多研究者往往以偏概全，用由这个地区“医保个人账户”存在的问题去说明全国范围内“医保个人账户”都存在这个问题。

第四，理论不能很好地运用在实际中。从学者对于医保个人账户去留问题的讨论中可以看出，医保个人账户制度仍存在许多不足之处。虽然国内学者关于医保个人账户制度的研究较为完善，但仍没有很好的确定医保个人账户制度的去留或者提出更好的解决医疗保险筹资问题。

[1]傅勤生，设立基本医疗保险个人账户的利弊分析[J].卫生经济研究，2005/06:36.

[2]劳威文、张军，我国医疗保险个人账户评析[J].中国医院院长，2006年.

[3]罗哲、魏兴莓，论我国现阶段医疗保险个人账户存在的必要性[J].中国药房，2007年第18卷第7期.

[4]蒙海英，论我国现阶段医疗保险个人账户存在的必要性[D].河北大学，2011.

[5]陆洁、荣建东，为医疗保险个人账户把脉[J].中国医疗保险，2012年.

[6]王超群，城镇职工医疗保险个人账户制度起源的反思[J].社会保障研究，2012年第1期.

[7]刘洪清，个人账户：取消还是完善[J].管理探索，2005/09.

[8]徐婷婷，完善职工医疗保险个人账户功能的对策思考—基于福建省的实证调研[J].福建师范大学学报，2011年第5期.

[9]罗哲、魏兴莓，论我国现阶段医疗保险个人账户存在的必要性[J].中国药房，2007年第18卷第7期.

[10]丛树海，论构建以大病保障为核心的医疗保障制度[J].上海财经大学学报，2006年第1期.

[11]向书坚、李锐，医疗保险个人账户机制创新及其可行性研究-基于患者道德风险的分析[J].数理统计与管理，2007年第3期.

[12]王晓燕，医疗保险个人账户制的激励性初探[J].社会保障研究，2004年第2期.

[13]王宗凡，基本医疗保险个人账户的成效、问题与出路[J].中国卫生经济，2005年第3期.

[14]林枫，活用医保个人账户这个工具[J].医保导刊，2006年.

[15]罗哲、魏兴莓，论我国现阶段医疗保险个人账户存在的必要性[J].中国药房，2007年第18卷第7期.

[16]裴颖，医保“个人账户”去留问题的探讨[J].人口与经济，2008年第3期.

[17]刘国恩、董朝晖、孟庆勋、阎丽静，医疗保险个人账户的功能和影响(综述)[J].中国卫生经济，2006年第2期.

[18]王积全，论医疗保险个人账户的建制效力[J].甘肃联合大学学报(社会科学版)，2006年第1期.

[19]徐巍巍、刘国恩，中国城镇职工医疗保险个人账户对公平性的影响：基于镇江试点改革的研究[J].世界经济文化，2006年第1期.

[20]薛新东、赵曼，医保个人账户低效率的经济学分析[J].中国卫生经济，2007年第9期.

[21]沙洲洲、罗振，经济学视角下医保个人账户低效现状探析[J].现代经济：现代物业中旬刊，2010年第3期.

[22]傅鸿翔，职工医保个人账户政策分析与建议[J].中国医疗保险，2012年第8期.

[23]申曙光、侯小娟，我国社会医疗保险制度的“碎片化”与制度整合目标[J].广东社会科学，2012年第3期.

[24]夏艳清，城镇职工医保个人账户应保留还是取消—基于部分地区医保个人账户抽样调查数据分析[J].宏观经济研究，2014年第4期.

[25]王超群、李珍，从顶层设计角度看城镇职工基本医疗保险个人账户出路[J].东岳论丛，2015年第2期.

王玲女(1991.8-)，汉族，山西晋中人，中央民族大学管理学院2015级社会保障专业，硕士研究生在读，研究方向：社会保障。