讨论住房公积金管理中心风险防控的加强

瞿蓓菁 青岛市住房公积金管理中心

讨论住房公积金管理中心风险防控的加强

瞿蓓菁 青岛市住房公积金管理中心

住房公积金管理中心的业务就是确保住房公积金的安全，使住房公积金能够实现保值增值。而伴随着与住房公积金相关的各种制度的完善，住房公积金的缴存额度也在随之不断增长。我们需要住房公积金管理中心加强对资金的管理，建立完善的、相关的制度来增强住房公积金的防范风险能力，这般才能确保住房公积金的资金得到了安全的保管。

住房公积金 业务风险 防控措施

一、前言

职工的个人长期住房储蓄资金便是住房公积金，住房公积金的管理效力对职工的自身利益有着直接的影响，同时，也间接影响着社会秩序的稳定。伴随着政府部门对于住房公积金管理与监督力度的增强、住房公积金的银行专项存储、公积金管理中心的专职运作、公积金管理委员会的决策判断等关系得到确定，随之住房公积金的管理效果也得到了一定程度上的提升。但住房公积金内部管理制度仍不健全，业务管理间仍存在如公积金被偷挪、占用、骗贷、骗提等资金安全问题。这些现象使职工的合法权益受到侵袭，为职工谋取住房保障的作用不能得到体现，对社会造成负面影响，并损害了住房公积金管理中心的社会形象。

二、住房公积金业务风险概念

虽然住房公积金制度得到了改革与完善，但同时也使得各类风险得到扩散。投资运行风险、筹资风险、贷款风险是为住房公积金的三大类型。不管任何一类风险都会对职工的合法权益造成较大的影响，由此强化资金风险控制成为了一项备受关注的工作。在三大类住房公积金风险类型之中，筹资风险为最基本风险；资金风险发生在融资阶段或住房公积金筹资阶段；贷款风险便是资金管理中相较之更大的风险，由于应用借贷人未按照合同规定日期和金额还款，使得本金以及利息造成了损失。

三、住房公积金管理中心的业务风险

住房公积金的管理工作的重心大多为归集与贷款，从而年度缴存任务是否完成成为了工作的重点关注对象，将内控制度归结为规章、制度的汇总，内控制度不能形成随公积金的投资、缴存、支取、增值、回收、贷款等业务的动态治理制度。内部控制观念偏差，本应做到事先风险控制、事中风险管理，但却常常出现时候补救的现象。内部控制面临着很大的风险问题。

住房公积金相关制度建立起步晚，国内未形成统一的贷款办法，并且在经济发展不同的地区，其管理水平也不尽相同。在某些地区住房公积金的贷款决策管理层缺乏相应的经验，若单纯降低贷款条件，简化贷款程序的话，就会形成管理上的缺失，在一定程度上产生信贷危机，形成管理决策风险。

管理中心只关注各项业务指标的增长，对内部审计缺乏重视，缺乏有效的内控制衡，这样便使工作人员之间不能形成相互监督与制约的内控形式，徇私舞弊的现象也会随之发生。而现存的内控制度缺乏实用性与操作性，内部评价形式陈旧，内控执行力不足。

四、加强住房公积金管理中心业务风险防控的策略

（一）加强内部控制环境的建设

对全体工作人员包括中上层及普通员工进行监督管理，防止出现挪用、拆借住房公积金的现象出现。进行风险防范控制。以风险防范为工作出发点，设置部门职位的权限内容，建立并完善内部授权制度，使得管理中心形成分权监管。完善管理中心的各职能作用。由于住房公积金的管理委员会是管理住房公积金的决策机构，故需要通过完善管理委员会的职能，从而来加强对住房公积金的风险管理，使管理委员会在审理公积金中心所提议案时，对管理中心进行监督管理。

强化高层人员、财务人员以及内部审计人员的工作职能。公积金中心的高层管理人员为内部控制的主体，是促使下属员工形成公正廉明、风险控制工作意识的关键，对下属有积极的引导作用。财务人员被要求有在是的财务专业知识和高尚的职业情操，在工作过程中财务人员要充分发挥资金监督职能，能够客观公正、忠于职守地加强内部控制的执行力。

（二）建立完善的风险评估体系

当前住房公积金多用于购买国债、发放贷款，利用风险评估，利用先进的信息识别技术，对贷款风险进行有效的权衡、识别、分析以及控制。一般情况下在贷款风险评估分析中，要对贷款信用风险、素质风险等等因素进行细致分析。其中信用风险是对失业人员、下岗人员以及患病人员的系统分析，以防止贷款资金无法收回；而素质风险则是由于信贷人员没有风险识别能力或道德丧失而造成的资金风险。贷款风险主要是针对贷款者的实际情况包括贷款者的职位、社会适应能力、行业发展前景以及投资发展方向等因素的分析，来判断是否通过借贷人的申请。

风险的控制，主要为对风险进行识别以及分析，作出相应的风险控制措施，包括质押、公正、担保等等，完善借贷人个人房屋贷款决策，严格遵守贷款责任制，依照贷款事前调查、事中审查以及事后检查的业务流程来办理业务。

五、结束语

住房公积金市中心制度建设的重要内容，住房公积金的内部控制对于管理中心具有自我调控的功能。故而管理中心一定要强化内部控制及其建设，完善风险评估体系，以种种方法来确保住房公积金管理中心资金的安全，从而提高管理中心的运营效率与运营效果，最终确保了职工的公积金权益。

[1]王海东.加强住房公积金管理中心业务风险防控的策略[J].财经界,2016,(8)：115,98.

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[3]马燕.浅析住房公积金管理中心业务风险防控[J].中国经贸,2015,(22)：69-70.