发挥监事会监督作用 促进国有企业发展

张兵

中图分类号：F276.1 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）11-000-02

摘 要 监事会是国有企业的法定常设机构，在国有企业监管中起着重要作用。在国有企业改革背景下，如何发挥监事会在企业资产与资源监管中的作用，也成为国有企业关注的重点。文章首先简述了国有企业监事会的作用，然后结合国企改革背景下监事会存在的问题，就如何发挥监事会的监督作用提出了几点建设性的建议。

关键词 监事会 国有企业 发展

国有企业监事会是现代企业制度下维护出资人权益的重要机关，也是企业内部组织的重要组成部分。国有企业是国民经济的支柱，国有企业监事会则是国有企业战略性调整的产物。在市场经济环境下，进一步完善和发挥监事会在国有企业中的监督管理作用，对于国有企业来说，有着重要意义。

一、国有企业监事会的职责和作用

（一）维护企业资产安全

现代企业管理提倡将企业财产所有权和经营权分离开，以保障企业投资人、出资人的合法权益。在国有企业中，企业经营权归经营者所有，但是这些权力却是企业财产所有者经营委托的，不过是由经营者代理行使的。虽说从法律的角度，企业投资者、出资人和委托经营者具有相同的利益，但是在现实中，他们的利益并不是完全一致的，各方都希望能实现自身利益最大化。为了约束经营者的权力，投资人通常要运用各种形式来对经营者进行约束和监督，企业法人治理结构、股东大会、监事会都是因为这一目的而出现、建立的。监事会与股东代表大会、董事会一起构成了企业治理结构的重要框架，这种制度体系，可以维护投资人的权益，也可以确保企业资产安全。如在企业发展过程中，监事会可以对企业的管理制度进行有效监督，并预防企业出现低级错误，进而促使企业资产增值保值。

（二）发挥监事作用，促使企业健康发展

过去，在计划经济体制下，许多国有企业在制度建设和经营管理上都存在许多纰漏，但是由于他们有强有力的国家政策支持，所以仍能得到保全。但是，随着市场竞争日趋激烈，国有企业只有解决管理问题，才能避免被市场淘汰。国有企业之所以设立监事会，就是要对企业经营管理进行有效约束，以解决企业管理上的失误和纰漏。我国《国有企业监事会暂行条例》明确规定，监事会具有检查企业守法情况、财务状况、经营效益、经营行为等职责和权限。与传统的监管机构相比，国有企业监事会在企业监管上的特殊之处在于，它是对企业经营活动的全过程监管而非事后监管，它强调依法治企，也促使企业监管由背后监管、汇报向当面质询的方向发生了根本性的转变。这些，都有利于国有企业的发展和进步。

二、国企改革背景下监事会存在的问题

（一）主观问题

我国政府出台的《国有企业监事会暂行条例》对监事会及其工作人员的职责和权限做出了明确规定，规定监事会工作人员在发现企业经营管理存在问题时，要及时向上级汇报并协助有关部门制定有效的问题解决方案，以减少企业损失，这为国有企业监事会工作打好了基础。但是，许多国有企业的监事会在履行职责时都存在许多主观性的问题，如工作人员队伍建设不完善，人员整体素质较低，工作人员实战经验欠缺，综合分析能力较差，对国家法律政策缺少了解等。当监事会工作人员的综合能力难以满足监事会工作需求时，监事会的分析与判断能力也随之降低，监事会的监督功能也大打折扣。

（二）客观问题

我国《国有企业监事会暂行条例》不仅明确规定了监事会在企业监督管理方面应尽的职责义务，还充分肯定了监事会在国有企业内部的合法地位和重要位置，要求董事会、企业经营者配合监事会做好企业监督管理工作。但是在国有企业内部，受传统管理思想影响，国有企业监事会的生存环境不容乐观。如许多管理者都喜欢将大权紧握在自己手中，不喜欢别人干预自己的行为，对监事会发展管理都很不支持。加上国有企业监事会出现才不过几十年的历史，其理论依据还不健全，所以许多国有企业在监事会发展与管理上都缺少完善的制度，企业监事会配套制度建设也很不到位。这也给一些管理者提供了钻空子的机会，监事会在企业监管方面的作用也难以充分体现。

三、强化国有企业监事会监督作用的建议

（一）完善国有企业监事会监督机制

由上述可知，监事会监督权的合理安排及有效行使，是防止国有企业董事、经营人独断专行的重要措施，但是目前我国国有企业监事会监管制度还不够健全，这是影响国有企业监事会监管实效的一个重要问题。要想切实发挥监事会在国有企业中的监督作用，政府除了要以立法的形式确保监事会在国有企业里面的重要地位，还要大力完善国有企业监事会监督机制。确切来说，政府要完善国有企业资产经营监事委派与管理办法，对国有企业监事、监事会工作人员的任职资格、产生、委任程序、职责等作出明确规定，同时以制度的形式对监事会监事考核、监事会例会制度稳定下来，要求国有企业严格按照监事会监督检查工作制度进行工作汇报、进行工作交流、组织工作考察、核实企业责任。国有企业在加强经营管理的同时，也要围绕监事会制度进行制度创新，对企业组织机构的权限进行合理安排，如明确企业各组织机构的权力、义务关系，针对监事会工作形式化倾向对监事会制度进行有益补充，同时赋予企业监事会以更多权力，如赋予企业监事会召开临时股东大会的提议权、列席董事会议事权等，以最大程度发挥企业监事会在企业管理中的监督作用。在此基础上，企业还要加强对监事会的制度约束，针对监事失职渎职等行为作出明确的惩处规定，要求监事会严格按照法律规定履行监督职责，以确保监事会不会滥用权力。

（二）实事求是，依法治企

国有企业监事会是企业的一个特殊构成，它的所有工作都要结合国有企业的实际状况来进行。这也要求国有企业监事会在工作重要秉承“实事求是”的原则，结合国有企业的实际状况来开展工作。以此为指引，国有企业监事会首先要认清自身的责任担当，监事会成员尤其是监事则要正视监督工作的重要性，结合国有企业内部存在的问题，制定切实可行的解决办法，以确保国有企业稳定发展。如能源企业监事会要从安全经营的角度，对企业理事会、经营班子的重大决策、企业业务流程、控制活动进行认真监督，以突出监事会在企业安全监管工作中的职能作用。中小型国有企业的监事会，要与企业理事会、经营班子一起共同探讨监事会发展规范化问题，并对企业决策权、经营权分设情况进行有效监督，要求各方协调运转，共同完成企业经营管理目标。此外，国有企业监事会还要处理好监督与被监督的关系，加强内部队伍建设与管理，并对内部监事岗位进行风险分析，根据风险大小判断职权大小，要求监事會工作人员与其他职能部门形成相互监督、相互配合、相互支持的良好关系，并对监事会工作人员的违规行为做出严厉惩处，以提高监事会的工作效率。

（三）突出监督重点

对于国有企业来说，决策失误是企业最常见也是难以避免的问题。近年来，虽然国有企业内控制度日趋完善，但是决策失误问题仍然存在。鉴于此，国有企业监事会要将监督管理贯穿企业重大决策制定、通过、实施全过程，在重大决策制定前认真研究领导班子的决策思路，针对决策项目展开前期调研；在决策中，对企业决策过程进行严格审查和监督，确保决策过程合情合规合法；在决策实施后，对决策执行情况进行有效监督、全方位评价，并在事后监督中以财务监督为重点，对企业资产运作情况、经营效益、薪酬分配等问题进行重点审查，争取在重大决策和重要问题上做到不缺席、不越位。需要注意的是，企业监事会要想完美履行监督职责，必须要确保自身的独立性和工作职责的单向性，这也要求国有企业监事会不断完善外派制度，严格落实重大责任追究制度，同时将责任追究纳入监管机构职责范畴，对企业经营、资产状况进行全面核查，并根据企业经营管理者的业绩对其进行科学评价，以及时解决企业经营管理中存在的问题，推动国有企业健康发展。

参考文献：

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