企业履行社会责任的成就、问题与对策——以河南省上市公司为例

乔法容，周林霞，黄卫华

企业履行社会责任的成就、问题与对策
——以河南省上市公司为例

乔法容，周林霞，黄卫华

国内外对企业社会责任多向度的理论研究，至今积累了丰富成果。积极推进企业承担社会责任运动也在全球范围内全面展开。中国企业，尤其是上市公司，在全球化浪潮中承担社会责任的现状、问题、原因与出路，成为一个必须关注的焦点。该研究报告依据清华大学发布的《中国企业社会责任评价准则》，选择河南省十三家上市公司为剖析对象，从面上资料到个案实情，对上市公司企业社会责任履行情况进行多方位考察，政府引导、企业实践、社会推动的企业社会责任发展新格局基本形成，但企业承担社会责任的认知误区、制度与机制缺陷仍较突出存在，出路则在于从制度与机制上构建政府引导、企业实践、社会推动的大格局。

上市企业；社会责任；成就；问题；对策

在经济全球化时代，对企业社会责任的理论研究、评价体系的建构，成为近年来国内外学界和社会各界关注的热点话题。在实践上，企业社会责任发展战略及其实施，成为企业可持续发展的一把利器。本文通过对河南省企业，重点是上市公司，承担社会责任的调研，依据中国企业评价协会、清华大学社会科学学院于2014年6月发布的《中国企业社会责任评价准则》，认为经济新常态下企业只有在经济发展、遵法守德、环境保护、员工权益、相关者利益、社会和谐、生态文明等十个方面勇于担当，才能更好地实现自身的可持续发展，更好地彰显企业存在的社会价值。为此，应当构建政府引导、企业实践、社会推动的企业社会责任发展新格局。

一、成就：政府、企业、社会共促的新格局已基本形成

企业是社会的一部分，与政府、社会存在客观的社会联系，其本质属性是社会性的。因此，推动企业履行社会责任，就必须形成各司其职、各方支持的格局。在河南省，政府的制度引导，企业主动性的增强，社会组织、高校与科研单位、新闻媒体的积极推动，基本形成了凝心聚力、共建共促的工作格局，为我省企业社会责任工作的推进提供了保障。

第一，政府引导。为推动企业社会责任工作，提振河南经济，促进“四个全面”建设和贯彻“五大发展理念”，河南省政府和相关部门相继出台了促进企业履行社会责任的政策法规，相关社会组织大力营造企业履行社会责任的舆论氛围，部分先进企业积极探索承担社会责任的路径，共同推进河南企业社会责任建设工作。2015年12月，由新华社河南分社、河南省工业和信息化委员会、新华网河南频道、河南省企业社会责任促进中心联合发布《河南省企业社会责任报告》。政府主导与参与推动社会责任工作，更加主动与自觉。一是推进和谐劳动关系建设。河南省人力资源和社会保障厅于2014年4月对外公布了《2014年和谐劳动关系构建工程实施意见》，要求全省企业要贯彻落实《劳动合同法》、改进工资分配制度、建立健全工资增长和支付保障机制等，进一步完善劳动关系工作体系，健全完善协调劳动关系三方机制建设，建立劳动保障监察执法、劳动关系矛盾协调处理、劳动人事争议调解仲裁并重的工作机制。二是加强社会信用体系建设。在建立社会信用体系、加强诚信道德建设方面，河南省高度重视社会信用体系，特别是金融信用体系建设。2009年12月，河南省政府下发的《关于加快推进全省社会信用体系建设的通知》，明确要求建立和完善证券、期货等金融市场信用数据库，加强信息披露和提高信息透明度等。三是加强立法工作。近年来，河南省在质量安全、科技创新、消费者权益、环境保护、员工权益等方面制定相关的法律法规，进一步规范、引导企业履行社会责任，取得了显著的效果。

第二，企业实践。以河南省上市公司为例，截至2016年年底，共有36家上市公司发布了2015年度企业社会责任报告，占河南上市公司的49.25%。近一半的公司发布了年度企业社会责任报告，与2014年相比，略有上升。

目前，河南省企业从法律道德、消费者权益、股东权益、劳工权益、科技创新、环境保护、慈善捐赠等方面履行社会责任。一是诚实守信经营，推动依法治企。从调研的情况来看，一些公司高度重视经营管理的合法合规性，在“遵纪守法、诚信经营”的理念下，公司积极构建内部管理与外部监督有效互动的企业守法合规体系，并将公司的每一位员工都纳入到企业守法合规的内部管控体系中。作为中国客车第一品牌，宇通集团秉承“依法治企”的经营管理理念，坚持诚实守信依法经营，及时足额缴纳税款，认真履行纳税人的各种义务和社会责任，接受社会监督，如实向税务机关报送纳税申报资料，反映公司的生产经营及执行财务制度情况。公司连续多年被河南省国家税务局、河南省地方税务局联合评为“A级纳税信用企业”。

二是以科技促创新，推动产品质量升级。一些公司始终以“掌握核心技术，不断创新”作为核心竞争力，以“先进的技术是我们的荣誉”作为公司研发人员的信念。这是增强企业核心竞争力的关键举措，也是企业开拓市场、实现可持续发展的关键。安阳钢铁股份有限公司作为一家大型钢铁企业，按照“自主创新、重点跨越、支撑发展、引领未来”的技术创新发展的基本思路，努力提升企业核心竞争力。“安阳钢铁股份有限公司主要产品生产线均通过ISO9002质量体系认证，60%以上产品质量达到国际先进水平。2015年获得授权核心专利技术23项，其中发明专利7项，实用新型专利16项。公司近年来在新材料、新品种和新工艺等前沿技术开发及应用方面开展了多项创新性工作，并逐步形成了成套关键技术和理论，核心竞争力明显提升。”①

三是践行环保责任，推动生态文明建设。从调研情况来看，确有不少企业制定有环境保护的具体措施，并切实履行环境保护职责。重视对节能减排措施的投入和研究创新，并注重积极推广各项新技术新方法到实际生产工作中。注重使用清洁能源，主动发起或积极参与环境保护项目，引导并创造可持续性消费，并积极向社区里的更多人做宣传传播工作。这些企业秉承绿色发展理念，在发展过程中实现经济效益与环境效益、经济效益与社会效益的协调发展，既保证企业可持续发展，又积极为环境保护做贡献。

河南风神轮胎在节能减排方面取得了很大的成就，积极地履行了环境责任。该企业自2011年5月份起，全面推出无毒无害、低碳节油、可翻新的绿色轮胎，是全球轮胎行业首家实行国内外统一环保标准的企业，对上下游产业和同行业具有重要的引领和示范作用。企业先后筹资3亿多元用于节能减排、环境改造，在具体做法上，一是主动拆除8台锅炉，用最先进的环保设施建成了热能综合利用项目，使二氧化硫和烟尘排放总量分别下降了30.16%和31.5%；二是关闭了用于生产的8口水井，用处理部分城市生活污水和生产用水循环利用的思路建成了水资源综合利用项目，在全国轮胎行业率先实现了污水“零排放”；三是持续加大科技创新力度和投入，导入六西格玛设计理念（DFSS）。2015年，公司污染物全部达标排放，公司万元产值综合能耗同比降低3%；在2013年11月召开的联合国第三届绿色工业大会上，公司作为工业企业绿色发展的倡导者和先行者，代表中国工业企业介绍绿色发展典型经验（中国仅有2家工业企业参会发言），得到了联合国层面的认可。②

2013年，中国石化启动实施了“碧水蓝天”环保专项行动，计划从2013年起到2015年投资228.7亿元，实施803个项目，围绕污染物减排与达标排放、改善作业场所及企业周边环境质量、环境风险防控、地下水污染防控、废渣处理、生态保护及固废处置中心建设等，开展环保专项整治。

2015年，中国石化始终践行责任创造价值。全面完成推进“碧水蓝天”环保专项行动相关投资，积极落实推进“能效倍增”计划，全年无重大安全生产事故，万元产值综合能耗下降1.6%；工业取水量下降1.0%；外排废水COD量下降4.1%；二氧化硫排放量下降4.8%；危险化学品和“三废”妥善处置率达100%。在本次“碧水蓝天”环保专项行动中，中国石化洛阳分公司也承担了较为繁重的任务。2013年至2015年，投入7亿元，实施12个“碧水蓝天”项目。③

中原环保股份有限公司以可持续发展与节约资源为己任，以保护环境和维护自然和谐为己任。2015年供暖季结束后，公司按照河南省环保厅对排烟需进行脱硝处理的要求，对公司下属的新密热力公司的脱硝技术进行市场调研，优中选优，投资加装脱硝设备，确保脱硝运行稳定，烟气排放达到国家规定要求。公司全年污水处理量达到2.6亿吨，有效改善了水环境；沼气输送量达483万立方，变废为宝，不仅取得了经济效益，还为生态环境的保护做出了贡献。④

四是保障员工权益，构建和谐劳动关系。保障员工权益不仅需要政府层面的法律保障，更需要企业的自觉行为，构建和谐劳动关系。河南省企业在构建和谐劳动关系方面主要有以下做法：尊重劳工权益，尊重人权；严格遵守国家劳动法律和制度，员工社会保障、保险齐全；企业制定健全的反对歧视制度，生育期间享有福利保障，薪酬公平，休假制度健全；企业积极开展员工培训，注重培养本土的技术人才、管理人才。组建工会并积极开展工会活动；企业注重保护员工的职业健康和安全。

河南羚锐制药股份有限公司十分注重维护和谐的劳动关系。公司在不断发展壮大、经济效益显著提高的同时，响应员工的心声，不断增加职工的工资收入，坚持按劳分配与按生产要素分配相结合的原则，建立职工工资的增长机制。如因工期原因而要求员工延长工作时间的情况下，公司通过完善的劳动加班薪酬管理制度，尊重员工劳动，确保劳工权益。除了保障劳工基本权利外，公司也注重提升企业员工福利水平。例如，投资数百万元，建成了职工俱乐部和图书馆等丰富员工的业余生活，促进了员工的身心健康。此外，公司还建立“员工互助基金”，建立健全困难职工档案，真心救济遭遇危难的职工。比如，公司工会开展的“金秋助学”、“金秋圆梦”活动。

五是保障客户权益，提升客户满意度。从河南省的实践来看，一些企业始终将顾客需求放在中心位置，通过融合技术营销理念，促进各部门工作顺畅衔接。一些企业通过执行严格的质量标准，采取细致入微的质量控制措施，提升产品品质和服务质量，为广大消费者提供了安全的产品和优质的服务。一些企业还设立了完善的售后服务措施，努力打造与客户的和谐关系。

作为中国速冻食品行业的开创者和领导者，全国最大的速冻食品生产企业三全食品始终坚持诚信为本，忠实履行服务承诺。公司一如既往地严格按照速冻食品行业国家标准、行业标准、企业标准进行生产经营，生产让消费者放心食品，做让社会放心的企业。

六是投身公益慈善事业，推动和谐社会建设。河南省企业在创造物质财富的同时，自觉关注社会的进步，关注弱势群体，并合理分配企业所得财富，是企业存在的重要价值，也是企业发展的重要使命。支持公益慈善事业，参与社区建设，推动社区发展，对于构建社会主义和谐社会具有重大意义。

河南神火煤电股份有限公司作为一家国有控股企业，在追求经济效益的同时积极参与社会公益事业，通过助学扶贫等方式，推动社区和谐发展。2015年河南神火煤电股份有限公司各基层工会春节开展了“走千家访百户，献爱心送温暖”活动，春节期间对851户工伤及困难职工进行了慰问，发放慰问金80余万元。开展金秋助学活动，为236户困难职工子女发放助学金90万元等。⑤

第三，社会推动。目前，河南省企业履行社会责任工作尚处于起步阶段，多数企业对于如何科学履行社会责任并不清楚，需要第三方社会组织进行引导和规范。一是推动企业诚信建设。自2013年7月至今，河南省上市公司协会在省证监局的指导下，组织开展了河南上市公司“诚信公约阳光行”系列活动，进一步提高企业信息披露质量，加强与投资者关系管理，切实保护投资者的知情权，从而塑造河南上市公司的诚信形象。二是推进企业文化建设。河南省总工会2014年下发了《关于申报2014年全国及省级工会“职工书屋”示范点的通知》，要求2014年全省要新建“职工书屋”500家，进一步鼓励企业落实“职工书屋”计划，推进企业文化建设和发展。三是搭建企业履行社会责任的平台。为帮助企业科学全面履行社会责任，河南省工商联、河南省民政厅于2011年正式批准成立“河南省企业社会责任促进中心”，这是河南首家促进企业积极履行社会责任的专业非盈利机构。2015年11月27日，在河南省工业经济行业企业社会责任发布会上，全省21家企业以及河南省汽车行业协会正式向社会集中发布了社会责任报告，自2010年经省政府批准，每年举办一届。旨在为河南工业企业及行业协会提供社会责任报告集中发布、展示、交流平台，提供社会责任管理实践研究和绩效检验、评价、改进平台，凝聚共识，激发活力，推动形成政府、行业、企业、社会“四位一体，多元共促”的协同推进格局，促进经济、社会、环境的全面协调可持续发展。

二、问题：企业承担社会责任的认知误区与机制缺陷

第一，政府在企业社会责任立法等方面存在薄弱环节。近年来，国家不断强调企业社会责任立法，推进企业社会责任进一步向制度化、规范化发展。上海、浙江、江苏、广东等地开始研究企业履行社会责任的制度化工作，浦东新区、杭州、南京、宁波等地制定了推动企业社会责任的政策文件。早在2007年，深圳市就曾出台《关于进一步推进企业履行社会责任的意见》，指导推进深圳市企业社会责任工作。作为中部地区经济和人口大省，截至2016年底，河南省还没有出台具有地方性质的关于企业社会责任的法律法规，使得我省企业履行社会责任缺乏法律约束与政策推动，这是我省在社会责任建设工作方面的一个薄弱环节。

第二，社会团体推动企业履行社会责任的力度不够。河南省工商业联合会、河南省工业经济联合会等各个行业协会、河南省企业社会责任促进中心等各个社会团体，为推进我省企业社会责任发展做了大量工作。但各个社会团体在推进社会责任建设的过程中，由于政府参与不足、资金缺乏、社会责任活动的宣传影响力度不够，工作中遇到一些难题。至今，尚未能探索出履行社会责任与促进企业可持续发展有机结合的模式，导致企业内在动力不足，对承担社会责任意识缺乏、主动性不够、积极性不高。

第三，反映现实的企业社会责任理论成果较少。截至2016年底，河南省仅有少数高校建立有专门从事企业社会责任研究的机构。虽有一些研究成果推出，但呈零散、学科视角多元、形不成气候的状况；另外，这些研究成果尚缺乏对我省企业社会责任实践现状的整体把握，存在不接地气的现象，学术力量更是缺乏有效的整合，导致企业在履行社会责任中缺乏理论指导。我省企业社会责任研究的学术力量分散、不足，也是河南省企业社会责任工作进展缓慢的因素之一。

第四，企业在承担社会责任的认知上存在误区。直到目前，仍存在部分企业领导不理解企业社会责任的内涵，片面地认为履行社会责任就是慈善捐款，或狭隘地理解为履行社会责任会增加企业成本，与企业的赚钱的目的之间存在冲突。因而，履行社会责任成了包袱，认为在企业自身具备经济实力后再说履行社会责任等。这些误解，导致一些企业在履行社会责任的过程中存在着很大盲目性，更缺乏明确的目标及战略。因此仅停留在口头上要履行社会责任，或通过做公益慈善来履行社会责任。

第五，社会责任报告数量少，企业履行责任信息披露不足。企业社会责任报告能够较系统地反映企业在过去的一年社会责任履行情况。截至2016年底，共有36家上市公司发布了2015年度企业社会责任报告，占河南上市公司的49.25%。一半多的上市公司未能及时发布年度社会责任报告，反映了公司对这一工作仍没有认识到位，社会责任管理远未融入企业发展战略与企业文化之中。与国外发达国家的企业、国内管理规范的企业相比，明显存在较大的差距。

三、出路：构建政府引导、企业实践、社会推动的新格局

随着河南省经济实力在全国地位的进一步提升，“五大国家发展战略”在我省落地，无疑对境内企业的经济发展质量、企业发展战略与企业伦理文化，都提出了新的挑战，河南省企业践行社会责任工作，将在近几年进入一个快速提升期。我们必须抓住机遇，迎接挑战，积极推进企业承担社会责任的工作。

第一，政府加大推进力度。一是推进企业社会责任法制化。要从公司法的总则中突出强调企业必须承担的基本社会责任，使企业社会责任纳入法制化、规范化的管理体系中。强化企业的社会责任，首先是强化企业的守法行为，使企业在生产经营的过程中严格遵守劳动保护法、生产安全法和环境保护法，在遵守国家各项法律的前提下创造利润，为社会做贡献。二是使企业社会责任管理与国际接轨，建立企业社会责任评价体系。在西方发达国家，对任何一个企业的评价都是着眼经济、社会和环境三个方面，经济指标仅仅被认为是企业最基本的评价指标，而关于企业社会责任的评价有多种多样，如道琼斯可持续发展指数、多米尼道德指数、《商业道德》、《财富》等都将企业社会责任纳入评价体系。三是加强培训工作。通过对有关人员的培训与教育，让地方政府管理部门的官员和企业经营者、管理者认识和理解企业社会责任对企业发展和地方经济发展的重要意义，帮助企业树立社会责任的理念，在创造利润的过程中，不能忘却企业的社会责任。四是加大宣传，让各类组织都来关注企业社会责任建设。各类组织参与到推动企业社会责任的运动中来，营造推进企业社会责任的社会氛围。使企业在一个积极促进企业社会责任的环境中认识到承担社会责任，有利于企业的可持续发展。五是政府应强化对企业履行社会责任的监督与管理。企业守法经营是底线。政府应充分了解企业的守法行为情况，表彰认真履行企业社会责任的企业，对那些严重违反劳动法、生产安全法和环境保护法的企业提出批评或经济惩罚或资格限制等。

第二，企业自觉实践。一是将企业社会责任融入发展战略。把履行社会责任融入企业发展战略，尤其是融入核心发展战略之中，是企业切实承担社会责任的必由之路。只有将履行社会责任纳入公司治理，融入企业发展战略，落实到生产经营各个环节，得到员工的理解和认可，才能保障企业社会责任工作落地。二是加强企业社会责任管理体系建设。参照国际上一些大公司履行社会责任的做法，将社会责任纳入企业管理体系中，将社会责任工作更加常规化、专业化。三是发布企业社会责任报告。目前，河南省只有四十多家企业发布社会责任报告，说明企业发布社会责任报告的积极性不高，应该鼓励企业发布社会责任报告，进一步完善企业履行社会责任的信息披露，促进企业履行社会责任更加透明化和专业化。四是充分运用新媒体，促进企业履行社会责任的方式多元化。随着新媒体的兴起，企业与消费者以及社区的互动增多，企业履行社会责任的方式发生了变化。一些企业利用新媒体可以自己发起助学助贫等公益项目，全程参与，产生了很大的社会影响力，有力促进了社会责任的践行。

第三，社会各方积极推动。一是民间组织推动。在欧美等经济发达国家和地区，非政府组织积极推进企业社会责任运行机制的形成和完善，其经验可以借鉴。河南省可以积极培育民间组织力量，不断推进企业社会责任建设。二是行业协会支持。行业协会可以对企业社会责任建设产生多方面的促进作用。促进机制包括多方面，比如制定行业行为标准、评估标准和宣传培训等。三是媒体参与推动。在媒体监督和推动下，企业能更好地履行社会责任。河南省媒体对于河南省企业履行社会责任起到了积极的宣传作用，对一些企业的失责行为给予了公正的批评。四是联合高校和科研机构共同推动。河南省高校和科研机构需加大在企业社会责任理论方面的研究，为企业社会责任实践提供更有力的理论支持。

[注 释]

①数据来源：安阳钢铁股份有限公司2015年度报告。

②数据来源：河南风神轮胎股份有限公司2015年度报告。

③数据来源：中国石油化工股份有限公司2015年度报告。

④数据来源：中原环保股份有限公司2015年度报告。

⑤数据来源：河南神火煤电股份有限公司2015年度报告。

乔法容，河南财经政法大学经济伦理研究中心教授；

周林霞，河南财经政法大学社会学系教授，经济伦理研究中心教授；

黄卫华，河南财经政法大学经济伦理研究中心兼职研究人员。

河南省高等学校哲学社会科学应用研究重大项目“新常态下河南省上市公司企业社会责任研究”（2016-YYZD-02）