试论网上银行结算在财务结算中心的应用

文/高慧群

试论网上银行结算在财务结算中心的应用

文/高慧群

资金管理历来是企业管理工作中的重要内容，通过强化集团财务管理，提高企业内部有限资金的利用效率，为企业下一步的发展规划提供必要的动力支持。市场经济环境下，企业跨行业、跨区域经营成为主流形态，传统的财务结算和资金管理手段面临新的挑战，必须要与时俱进的引入信息化管理系统，满足企业财务管理和客户需求。网上银行结算能够快速办理资金结算，具有安全、简便、高效等优势，受到企业的青睐，文章对其具体应用进行了分析。

网上银行；财务结算；对外付款；应用分析

一、网上银行结算的具体要求

（一）安全性

网上银行结算是以电子信息技术和互联网技术为依托发展而来的新型支付、结算模式，与传统的企业结算方式相比，网上银行结算容易受到非法攻击，存在信息泄露等风险隐患。因此，必须保证网上银行结算系统的安全性。首先，企业要加强与合作银行的信息沟通，并建立专门的网络通讯通道，与企业商业网络相互隔离，确保网上结算环境的安全；其次，在企业内部建立局域网，消除企业各个部门之间的信息壁垒，增加财务结算效率，降低财务风险隐患。最后，设置网上银行结算口令，核实访问企业网络的用户身份，为网上银行结算提供安全屏障。

（二）便捷性

一方面，企业在合作银行开办网上银行业务，能够充分利用银行内部的网络资源，网上结算不受时间和空间的限制，极大的提高了企业网上银行结算的效率。另一方面，与企业合作的商业银行，能够利用网络在第一时间向企业推送各种金融产品，满足企业咨询、交易和结算等多种需求。

二、网上银行结算在财务结算中心的具体应用

（一）企业对内收款

对内收款是财务结算的首要环节，主要收款目标是企业内部的各个单位。所收款额必须存入企业内部单独的银行账户，在收款工作日结束之前，有关的财务管理人员还必须利用网上银行，将对内所受款额转存到财务结算的中心账户上，确保企业内部银行账号余额清零。现阶段，网上银行结算系统可以人为设置账户自动上划功能，企业财务管理人员可以根据企业的实际收益情况，设置网上银行结算等级，在工作日结束前财务结算中心能够根据等级标准自动转存对内收款，降低了对人员管理的依赖程度。

（二）企业对外付款

企业根据自身业务发展的需要，可供选择的网上银行结算模式有较大差异，总体来说有以下两类：

1.高度集中模式。企业在资金短缺或需要较多资金用于拓展业务时，采用高度集中的对外付款模式，能够提高企业有限财务资金的利用效率。在这种情况下，除了必要的现金提取外，企业其他的对外付款业务都必须要通过网上银行财务结算来完成。企业首先需要将对外付款的金额、对象以及到款时间提交到财务结算中心，经过审核并通过后，财务结算中心通过网上银行进行转账，完成对外付款。高度集中模式下的对外付款流程较为简便，虽然能够最大限度的提高企业财务自己的利用效率，但是由于缺乏必要的管控手段，也往往在企业和合作银行之间产生商业纠纷，因此非必要情况下不选用高度集中模式的对外付款。

2.各单位自行付款。内部单位根据款项结算标准，结合自身的实际情况进行转账付款结算，一方面能够实现资金实时到账，节省了网上银行结算时间，适用于小额付款或紧急对外付款；另一方面，自行付款能够方便财务结算中心进行资产清算，明确企业内部各个单位的实际付款情况，提高了财务结算的透明度。

（三）内部单位透支

当企业投资某一项目或拓展业务时，往往会抽调内部单位的存放款，在财务结算时，内部单位会出现存放款不足的情况，可以要求具有相关资质的领导进行透支审批，缓解内部单位短期内的财务结算困难。需要注意的是，透支支付的款额上限应当根据内部单位的实际需要进行确定，并且要明确透支款额的还款时间和透支利息，从根本上杜绝透支失控问题的发生。

（四）银企互联

银企互联是我国商业银行推出的一项便于企业进行账户信息查询、财务资料下载以及转账支付服务的综合性业务，银企互联主要具有以下几个特点：

首先，确保了企业财务信息和合作银行信息的同步更新，有利于增加企业信用等级，为后期企业进行财务结算、银行贷款等业务提供了便利条件。同时，银行内部的一些财务信息、优惠政策也能够在第一时间传递给企业，帮助企业合理规划发展方向、有效规避市场风险。

其次，实现了个性化服务。企业根据业务需要、运作模式、未来发展规划等实际发展要求，可以向合作银行提出具体的财务结算与管理需要，而银行则可以通过网上结算系统，对企业提出的各项要求提供个性化服务，满足企业发展的具体要求，提高财务资金利用效率。

再次，操作简单，提高效率。企业财务人员无须重复录入指令信息，所有指令一次录入，一经审核批准，立即完成对外支付并更新财务系统账务信息，简化了手续。网上银行还在转账交易中增加了“签名时间”字段，从而可有效地防止黑客攻击、指令重复提交。现在各银行网上银行可提供的程序接口，在进行开发前，应充分考虑二者之间的兼容性问题和不同银行之间网上银行的差异，避免一些后续工作中不必要的麻烦。

［1］胡碧，曹宝玉.影子银行对我国货币供应量统计的影响分析［J］.统计与决策，2015（22）：133-134.

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［3］徐云辉，吴登强.企业集团内部财务结算中心对商业银行的负影响探讨［J］.中国城市金融，2013（11）：109-111.

（作者单位：中国建行银行股份有限公司吉林省分行）