八大亮点详解蒙牛资金共享

王腾

在全球经济一体化的背景下，蒙牛的财务管理部门正在通过财务转型不断提升其管理能力对业务发展战略予以支撑，以兼顾财务效率和业务洞察力，未来充分发挥价值引领作用。

在2014年至2015年之间，蒙牛进行了全面的财务转型，其财务战略思路非常清晰，“整合”成为转型的关键词。在这个战略目标的指引下，财务共享成为了这个“整合”的基础根基，同时，财务共享建设也是推动财务整体转型的第一步，将企业财务部门从日常交易工作抽身出来，专注于从事专业管理和价值创造，促使企业财务管理的角色正在由传统意义上单纯的交易处理者，向战略规划者与管理执行者转变，并且通过管理边界前移推动业绩加速。

在“以消费者为中心，成为创新引领的百年营养健康食品公司”的愿景指引下，蒙牛一直以“国际化+数字化”双轨战略驱动创新，这些愿景目标也体现在企业管理的方方面面。在全球经济一体化的背景下，蒙牛的财务管理部门正在通过财务转型不断提升其管理能力对业务发展战略予以支撑，以兼顾财务效率和业务洞察力，未来充分发挥价值引领作用。

蒙牛整个财务共享中心建设思路的提出自2009年开始，2012年提出具体建设思路，并在财务五年战略中明确了路径规划，之后财务团队从信息系统、业务流程、职能划分、团队整合等方面完成了大量的标准化、规范化的基础建设工作。从2014年开始，蒙牛开始正式实施财务共享战略，并由国际商业机器（中国）有限公司（IBM）负责实施。

更懂业务的系统

然而，在资金共享的部分，却遇到了比较大的困难，蒙牛乳业集团资金管理中心总监樊东说：“SAP系统是一个国际上成熟度及标准化程度较高的系统，而针对资金管理部分的个性化部分是有所缺失的，需要根据需求重新开发，这就需要比较漫长的时间。比如电子回单这个业务处理，在国外银行是不存在加盖公章的回单这件事的，但是我们跟银行之间就需要处理大量回单。所以，我们倾向于选择一个更懂国内资金业务的系统供应商来做资金共享这块内容，最终我们选择了金蝶。”

2015年9月，蒙牛与金蝶携手，采用金蝶EAS资金共享平台建设“蒙牛乳业集团财务共享管理模式（FSSC）一EAS资金共享平台”项目，在集团资金共享结算模式下，实现共享结算、票据池、理财业务、国际结算、掌上资金，以及资金支付业务的电子化流程审批，支撑蒙牛新财务、新管控、新平台的优质高效服务。

蒙牛与金蝶合作多年，随着蒙牛近些年的快速发展及管理模式变革，正推行财务共享管理模式；金蝶EAS资金共享实行资金集中管理与控制，是在保证集团内部资金流动性的前提下，减少资金闲置，降低资金成本，提高资金收益，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化；将集团的资金集中到集团总部， 由总部统一调度、管理和运用，强化集团管控，并通过内部账户进行内部往来结算，降低交易成本，为客户提供了卓越的集中资金管理方案。

八大亮点

蒙牛和金蝶的合作，使金蝶在企业管理领域“让数据驱动成功”的理念得以更充分的实践，也为蒙牛在全国乳品行业通过资金共享平台建设，提升资金管控能力及公共服务质量，积累更多更好的实践经验。樊东告诉我们：“蒙牛集团资金管理经历从2003年最初的分散式管理到现今智能管理全球共享，金蝶EAS全程参与并推动蒙牛乳业集团资金全球共享平台的信息化建设。同时，实现蒙牛财务共享模式当中资金安全、银行回单电子化、扣款业务、账务核算自动化、收款业务自动化，日现金流量表精准实时等8大平台亮点，使蒙牛资金管理在此基础上不断向行业资金管理的前沿发展，推陈出新。”

谈起蒙牛财务共享的八大亮点，可以说是将蒙牛的资金管理水平提高到国际化水平的重要推动力。

增强资金安全：在非资金共享的模式下，对于分、子公司的资金管控蒙牛是采取授权制、认证制，虽然也有层层把关，但是一旦出现问题，后果可能是严重的。而现在则可以从系统层面将授权全部固化在系统中，最大程度上避免资金风险。此外，蒙牛过去针对分、子公司在银行开户分散管理存在的风险问题，现在也通过资金共享得以全面解决。

回单电子化：在资金共享模式下，资金管理中心将各个分、子公司的银行账户都纳入系统管理中，但各地公司和当地银行的业务往来依然有纸质回单的存在，而这种纸质回单的流转效率显然跟不上财务共享的整体速度，蒙牛联合金蝶以及11家银行，独家将回单电子化并且纳入银企直连中来，这个突破大大缩减了银企工作量，提升了管理效率，降低了管理成本。

扣款业务、账务核算、付款和收款业务自动化：在非共享的业务模式下，银行扣款之后给蒙牛发回单，而蒙牛的工作人员需要拿到回单人工录入系统。而现在只要银行有扣款记录，系统就会自动生成完成录入。而账务核算则是将摘要等以往需要人工录入的内容全部实现了自动化，大大节省了人力，提高了效率。

现金流量表：在实现了扣款、收款和账务核算自动化的基础上，现金流量就可以自动匹配现金预算项目，防止在人工进行录入的情况下出现误差，比如蒙牛的资金会用于购买理财产品或者融资借款，这都属于投资，属性却不同，在人工录入情况下很有可能出现分不清属性录入错误的情况。但是在系统自动录入的情况下，只需要将项目固定，就不会出现任何问题。完全达到实时精准的程度，而且还可以随时进行查看内部和外部现金流的走向。

线上业务办理：蒙牛已经全面把所有对银行的业务实现了线上办理，这在国内乳品行业实属领先。

据了解，蒙牛资金管理团队现在已经启动了EAS资金共享平台二期项目，基本完成了资金管理的全球化、结算国际化和提高资金业务结算银行回单电子化等资金管理难题的试点工作，正在全面进行普及和推广。

使大数据成为可能

蒙牛财务共享中心的建立对蒙牛的财务管理起到了关键提升作用。共享中心承接各财务组织的交易处理工作后，打通组织壁垒，端到端的流程实现了跨组织整合，实现整合操作的规模效应，集团财务监督与内部控制力加强。在共享建设过程中全面打通了业务财务系统，充分应用技术创新，一步建成全业务、全流程、全系统的成熟运营模式下的共享中心，并驱动了财务整体职能的转型。

在资金共享中心，大量实时的数据汇总使得大数据应用和分析也成为了可能，樊东说：“实时大量的资金数据使得我们打造数据预测模型和下一步实时精细化的资金管理成为可能，有大数据的支持，我们就可以做出来未来12个月的现金流滚动预测，让我们对资金管理能力更主动更高效更安全。此外，得益于我们和银行在数据渠道上的打通，也使得我们的供应链融资有了更高效的基础，现在，我们的供应商可以比以往更快更优惠的利率水平迅速拿到银行的贷款，这使得以蒙牛为核心企业的生态圈更为健康。”

据了解，蒙牛实施财务共享范围人员效率提升20.6%，未来三年内共享中心效率还将持续提升，预计年平均提升比例约20%。此外，以财务共享和信息化集成为基础，蒙牛逐步实现管理颗粒度更加精细，通过数据分析寻找最佳实践，引导业务提升管理水平，提升风险识别准确度，发现业务合作突破点。