国际结算方式的选择与风险防范研究

【摘要】在国际贸易中，企业面临的环境异常复杂，各项业务环节都面临着重重风险。在国际贸易流程中，结算环节是重中之重，应该对其进行严格的风险管理，确保结算环节的安全性。随着我国经济的快速发展，进出口贸易额也与日俱增，如何选择结算方式，对于企业规避风险至关重要。文章通过阐述三种国际结算方式可能面临的风险，提出相应的防范措施以及风险管理方法。

【关键词】国际结算方式；风险防范；国际贸易

国际结算一共包括两大类别，即有形贸易、无形贸易。通过国际结算有利于世界各国之间展开文化交流和经济交流，加快国际金融业的发展进程，对世界经济的发展发挥着不可忽视的作用。但是在现阶段的国际贸易中，最后的结算环节仍然面临着很大的风险，为了确保国际贸易能够安全的进行，急需采取有效的措施，进行严格的风险管理，这是如今进出口企业面临的首要任务。

一、防范风险的总体要求

若要有效地防范结算环节的风险，就应该充分重视客户资信问题，一旦客户意在行骗，那么任何防范风险的方法都是毫无意义的，因此，在交易之前，首先应该详细地调查客户。如果企业不具备一定的风险意识，不了解国际贸易中的规则或业务流程，在进行贸易时又不能做到谨小慎微，就容易被虚假的利益蒙蔽双眼，最终给企业带来经济损失，同时也会为一些诈骗分子带来可乘之机。因此，调查客户资信对企业健康贸易至关重要。具体做法如下：

（一）选择付款方式之前，详细调查客户资信

客户资信的调查主要包括：第一，客户企业性质。判断是属于贸易公司、生产商、中间商或零售商；第二，企业规模、经营产品、交易账号以及企业网站等。对客户资信的调查还应该请客户真实的介绍自己，并由自身去查证，以判断客户自我介绍的真实度，不仅如此，还应该借助其他机构辅助调查，如银行、保险部门等。

（二）动态掌握客户资信

此处涉及信用底线。合同金额的不同，客户选择的结算方式可能也会不同，若合同金额较小，客户选择的结算方式可能比较安全可靠，拥有收汇保障。然而，这并不意味着客户的信赖度就比较高。如果合同金额较大，那么客户选择的结算方式，就不一定具有收汇保障，以往之所以选择安全可靠的结算方式，只不过是为了赢得交易对象的信任，为之后的诈骗铺路。对于此类客户来说，其信用底线就比较低，在与其进行交易时，应该多加谨慎，针对每一个交易客户，应该将其归纳整理，建立客户档案，动态掌握客户资信。

（三）针对不同地区客户，选择不同结算方法

对于英国、法国、美国、日本等地的客户，通常情况下，客户资信都较高，所在国的金融体系较为完善，所以结算方式可以选择 远期。而在非洲、中东、南美等地，一般存在较高的风险，客户的资信比较低，针对此类客户，就应该时刻保持警惕。

（四）灵活选择结算方式

对于经常交易的老客户，以往有过良好的合作，而且合同金额又不多，针对此类情况，可以考虑两种结算方式，即： 远期和 ；若对于不太了解的新客户，而且合同金额又比较多，这种情况下，对于 和 ，一定要投保出口信用险。

二、三种国际结算方式简介

（一）汇付结算

在国际结算方式中，汇付属于最简单的一种。在这种结算方式中，无论是货物，还是单据，都由卖方寄给买方，买方再由银行付款给卖方。在这个过程中，银行只需汇款，无需处理单据。汇付包括三种形式，即信汇 、票汇 和电汇 。在当前进口贸易中，电汇是选择最多的汇付方式。在进口业务中，若委托汇出行进行汇款，则必须填写申请书，包括境外汇款申请书、购汇用汇申请书，而且还需附上预留银行印鉴章、介同以及发票。资料完善之后，上交给银行，银行经过处理，将支付授权书以电子版的形式发给汇入行，在由汇入行发给收款人。

（二）托收结算

在进出口贸易中，托收结算主要用于卖方收取买方的汇款，通过估量货物价值，卖方开具汇票，由企业自行制作或者在银行的指导下完成，以汇票的形式委托当地银行，要求买方所在地银行按期付款。通常情况下来说，在贸易中大都采用跟单托收，跟单托收共有两种类型：付款交单 、承兑交单 。付款交单：卖方将汇票和单据呈递银行之后，对银行做出指示，唯有付清货款后，才能够将单据交给买方。承兑交单：卖方交单的前提条件是买方承兑汇票，即卖方装完货物后，并开出汇票和单据，通过银行提示买方，买方做出承兑后，才可以得到银行提供的单据，当汇票到期时，付清货物款项。

（三）信用证结算

在进口方的请求下，银行对出口方出具书面保证，向出口方承诺，若出口方交齐了汇票和单据，那么就一定会收到买方的付款。申请信用证的流程：第一，进口方向银行交付与合同相关的副本，主要包括进口许可证、某机构的批文等；第二，进口方填写开证申请书。开证申请书是由银行统一制作，这是整个申请流程中最重要的部分，它是银行开具信用证的前提条件。在填写申请书时，应当根据合同条款统一标准填写，其中要包含对信用证的具体要求，内容要清晰，意思要明确；第三，交付费用（保证金、手续费）。根据国际统一惯例，信用证的申请必须交付保证金以及手续费。保证金通常是信用证金额的10%～30%，具体按照进口人资信而定。而且在开具信用证时，进口人还应交付手续费；第四，开具信用证。进口人申请开具信用证之后，经过银行的审核，包括申请书、相关的副本，进口人资信等，审核无误之后，接受申请，确认保证金和手续费交付之后，银行向申请人开具信用证，并将其交给通知行，再由通知行交给出口方。出口方经过核实无误后，就可以将货物发给进口方，并将单据交给议付行以及开证行，开证行进行付款后，向进口方出示单据，进口方审核无误后，就可以办理赎单手续。若已经收到货物，就可以办理提货手续。

三、三种结算方式的选择及风险规避

（一）汇付（电汇）结算方式

在汇付方式中，电汇是进出口贸易中应用最多的结算方式，它主要用于三种付款形式，即：第一，预付货款；第二，货到付款；第三，非贸易项下付款。预付货款是在进出口贸易中，买方在收到货物之前，先向卖方预付部分或所有款项，然后卖方再发货。在进口业务中，针对规模较大的货物，付款方式可选择预付货款结合信用证，预付货款的数额通常是应付总款项的20%～30%。预付货款中收益最大的是卖方，先收款后发货的模式，使卖方掌握绝对的主动权。而对买方来说，却面临着极大的风险，有可能导致钱货两空，然而因为预付货款对应的往往是比较高端的貨物，且国内无法生产，所以为尽可能地防范风险，在买方的要求下，卖方提供银行保函，保障买方能够收到货物。货到付款是在进出口贸易中，卖方先发货给买方，然后买方再付款。在进出口贸易中，货到付款对应的往往是规模较小的货物，货到付款受益最大的是买方，面临的风险比较低。然而对卖方来说，面临着极大的风险，可能不仅货物收不回来，钱也收不到。对于资信较高的客户，且出口额较小，往往会选择货到付款。非贸易项下付款是佣金、手续费等，通常情况下，银行都不接受通过信用证来进行这种付款方式。

在进出口贸易中，针对汇付结算风险，主要做法如下：第一，加强对买方信用的调查。卖方应当充分重视对买方信用的调查，对于信誉差的客户应当格外谨慎。若买方的信用较好，卖方可采用货到付款；第二，申请银行保函，实现风险的转移。利用银行保函可以将风险转移给买方，而且还可以大大降低资金压力。货到付款往往会结合银行保函，在卖方的要求下，买方需提供银行保函。若买方不能及时支付货款，那么由于银行保函的存在，银行需负全责，从而使卖方面臨的风险大大降低。

（二）托收结算方式

托收结算的风险主要来自两个方面：信用风险、货物风险。因为托收结算是建立在商业信用之上，而商业信用往往不如银行信用，这在进出口贸易中，卖方面临着很大的风险，货款的收回与否完全依赖于买方信誉，而对于买方而言，同样面临着很大的风险，因为买方面对的是单据形式的货物，这就造成在买方付款之后，可能发现货物与单据上的并不相符。在进口贸易中，托收结算应用得比较少，而且通常情况下涉及的货款也较少。在出口贸易中，托收结算面临的风险如下：第一，在卖方发货之后，买方可能由于当地货价降低，就不愿意支付货款，因此就以型号不符或存在瑕疵为借口，要求卖方降低货价；第二，由于政治经济因素，买方所在国贸易政策发生变化，当货物抵达卸货港时，清关手续难以顺利办理，从而不能及时付款；第三，买方可能面临资金链断裂，从而失去支付能力。

针对托收结算风险，具体做法如下：第一，预先对买方所在国的贸易政策、外汇情况等，进行详细调查，充分了解买方资信情况、企业规模、经营状况等；第二，尽量选择 贸易条款，无论是发货还是单据的制作，都应该按照合同规定的标准进行，单笔托收款项不能够太高；第三，条件允许的情况下，卖方可以预先在买方所在地选择代理人，以便当买方拒绝付款时，代理人可以将其运回或转售。

（三）信用证结算方式

在进出口贸易中，若选择信用证结算方式，那么在申请开证时，需要交付一定的开证金额，在出口贸易中，凭借信用证能够申请押汇，从而缓解资金转转不开的困境。所以在进出口贸易中，信用证结算是应用最普遍的结算方式。在出口贸易中，风险及防范如下：第一，防范信用证欺诈。卖方在收到信用证之后，将之呈送给银行进行核实，并通过与同行进行沟通探讨，辨别信用证真伪，从而有效地防范信用证欺诈；第二，审查“软条款”。在信用证的软条款中，通常会附有相关条款，包括信用证生效条款、货物运输限制条款等；第三，关于处理“提单寄申请人”条款。若在信用证中存在这项条款，那么买方只要收到提单，即便是还没有支付货款，也能够进行提货，这对卖方极为不利，因此应该充分重视信用证上的这类条款。

在进口贸易中，风险及防范如下：第一，防范提货担保风险。当买方向银行申请提货担保时，买方需要填写书面保证书，即便卖方银行所寄单据和信用证并不一致，买方都需支付货款，所以买方在进口规模较大的货物时应当格外谨慎，不可以任意进行担保提货；第二，辨别提单真假。采用信用证结算，银行对于提单的审查仅仅是核实是否与信用证相符，对于单据真伪并不能辨别。若单据为卖方伪造，买方收到的就是空头提单，导致钱物两失；第三，防范卖方违反合同中的交货要求。因为信用证独立于合同之外，针对合同履行环节的问题，银行并不负责。如果卖方鱼目混珠，出口伪劣商品，那么只要单证相符，买方仍然能够收到货款，从而使买方遭受重大损失。针对此类情况，具体做法如下：第一，在进行交易之前，详细调查卖方资信、企业规模、经营状况；第二，在信用证之外，针对违约责任，在合同中应当充分说明，还需要求卖方提供银行保函，如履约保函、质保金保函。

四、国际结算中风险管理的途径

（一）双方国签署协议

在国际贸易中，双方国家通过签署协议，就能够使企业在贸易中得到官方保护，从而使交易双方面临的国家风险大大降低，并且以国家法律作为保障。

（二）评估贸易国风险

在进行贸易之前，应该对交易对象所在国的政策以及经济环境有一个详细了解，并对风险进行评估，从而有效地规避风险。不仅如此，还应该进行市场调研，内容包括政府态度、交易风险、当地偏好等。

（三）签订信用保险

在进出口贸易中，通过签订信用保险能够有效地防范风险。政府为了支持进出口贸易，通常会提供出口贸易保险。在进出口贸易中，若企业拥有出口贸易保险，那么出于风险带来的经济损失，政府会给予一定的补偿。通过签订信用保险，我国企业就能够在交易的过程中有效地防范风险，避免经济损失。

（四）构建信用管理机构

在进出口贸易中，卖方企业应该构建完善的信用管理机构，实现对客户资信的有效管理，包括买方企业信誉、规模、经营状况等。充分了解买方所在国经济政策，了解其商业惯例，从而确保在贸易中不违反相关规定。

五、结束语

总而言之，在国际贸易的各个环节中，企业面临的风险相对来说比较大，而在最后的结算环节更是重中之重，不允许出现任何的差错，对其进行严格的风险管理是外贸企业的首要任务，在经济全球化时代背景下，如何有效地规避进出口贸易中结算环节的风险是未来一个重大的研究课题。

参考文献

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作者简介：李秋（1994-），女，重庆人，本科在读学生，研究方向：国际经济与贸易。