中小企业如何做好股份制商业银行综合授信的风险控制工作

毛芳

【摘 要】中小企业在进行信贷风险的管理过程中既要遵循贷款风险管理宗旨，还要基于中小企业的发展特点以及经营理念。笔者通过信息经济学的知识，从股份制商业银行两方面、宏观环境以及中小企业的几个层面来对信贷风险进行具体的分析。且在对传统信贷业务风险控制的分析层面上，以贷款流程创新、组织结构创新以及信贷文化创新3个角度，针对中小企业信贷风险管理来给予相应的建议。

【关键词】中小企业；股份制；商业银行；综合授信；风险控制

随着现阶段我国信贷风险管理以及中小企业融资方面研究在不断的深化，从中小企业融资技术创新、融资制度以及民间的金融发展进行了更为严格的探究。正是由于中小企业对金融服务需求和金融机构之间的结构方面的矛盾，以致于金融服务在效率上以及数量上具有降低的趋势，从而根据这一情况对间接融资的效率提升以及现有制度建设的相应缺陷提出具体的建议。从中小企业融资技术创新和制度的层面，有人对金融供给以及企业融资需求的互动关系进行了系列的探究，有人认为在某些程度上，金融方面的需求决定着金融供给；但是也有人认为，中小企业信贷市场对象和资金供给主体缺位、需求主体存在制度性错位以及信贷工具的结构性错位。

一、中小企业融资与银行信贷风险

1.中小企业的界定

一般情况下，中小企业的界定都是依据生产要素到生产水平的转变过程来进行的。笔者针对中小企业的标准进行了引用，即2003年4部委所共同制定的界定标准。

2.对于中小企业融资渠道的分析

纵观近几年我国经济社会的发展模式，中小企业在融资层面的遭遇以及它在社会发展中以及国民经济的作用和地位是很不协调的，与资产信誉度优良和经营规模较大的大企业比较，中小企业在融资途径上具有一定的弱势，中小企业的融资渠道一般是在商业隐含融资、上市融资以及民间资本融资上。依照企业的调查对2003年全国2345个中小企业进行了融资调查，随着企业的生存期的逐渐增长，商业银行的贷款为主的外源性融资所占的比例也在不断增加，而其中通过所有投入为代表的内源性融资逐渐的降低。但是即使存续期是11年到20年时，中小企业在经营风险小和收益稳定的情况下，融资结构中的银行贷款的占比也仅仅是30%。

二、关于中小企业信贷风险因素的分析

中小企业所形成的信贷风险通常情况下都来自于股份制商业银行的中小企业的贷款业务，在这其中具有两个方面的意义：一是从借款人是否能够贷款约定到期对本息支付所具有的不确定方面来讲的；二是从通过不良的贷款行为从而使得银行危机所具有的可能性方面来讲的。中小企业的信贷风险一般都是源自于三方面的原因，也就是股份制商业银行、宏观环境因素以及中小企业三方面因素。

股份制商业银行方面因素，商业银行的因素是对于安全性指标的重要体现，通常情况，不良资产的存在高低，一定程度上决定着银行资产质量的好与坏。依据相关数据统计，现阶段的商业银行不良资产的90%都来自信贷风险。而相对于中小企业来讲，现阶段的信贷管理体系并不能对小企业或是大企业的信贷审批以及信贷度量所具有的差异性有所体现，中小企业和大企业对同样的政策均适用，从而使得信贷风险产生。

现阶段的诸多股份制商业银行都会在“存款立行”政策的引导背景下，依旧存在“重存轻贷”的绩效考核引导，从而使得“以贷引存”的情况越发的严重，在进行贷前的相关调查中，相关的信贷人员一般都以证明文件、财务报表以及法律文书等材料进行主要的调查方向，而相反的对中小企业的实地调查相对较少，特别是缺少相关的专家来进行具体的调研，对于中小企业的资金需求、生产周期情况以及市场特征也不够深入，这就会使得贷款期限以及贷款额度不具备科学性。股份制商业银行在进行贷款的发放时，往往对单板进行过度的依赖，在实行放贷的过程中首要注重的就是对于有把握质押物的价值把控，另外是企业是否具备还款能力，最后是判断最为困难的企业的还款意愿。股份制的商业银行在对信贷风险进行防范时，一般都会着重在中小企业的现代与过去，并且通常都在担保与抵押的层面上入手，才最大程度的降低信贷风险，但是，通常情况下，企业不具备还款来源也是企业的未来防范信贷的风险。

三、信贷风险的创新管理

要想更好的对中小企业的信贷风险进行把控，就要在旧式的针对大企业的信贷管理的层面上进行创新，在风险控制、风险识别以及风险度量层面，逐渐的对信贷管理流程、信贷组织、信贷组织架构以及以及信贷技术手段进行突破，从而逐渐的构建起业务流程、信贷组织架构以及信贷文化，还要以此为基本对风险管理绩效进行评估，只要通过这样的手段，摒弃原有制度的糟粕，才能最大程度上来控制中小企业信贷所具有的信贷风险。

1.建设起专业化的信贷组织架构

想要实现对中小企业的业务管理和开发模式的专业化，就一定要对旧式的直线职能制组织体系以及直线制进行突破，从而构建独立的且全新的事业部组织架构，它的核心字与事业部的独立运行，而非信贷部门，重视中小企业金融，进行运作的集中化。对中小企业的资本、成本、收益以及风险状况应进行单独的评估和考核。

2.构建起与中小企业适合的信达文化

想要使得中小企业信贷的相应的不对称问题进行化解，股份制商业银行要依照综合研究和信贷实践，依据行业的相关类别知识，来对内部信贷风险度量模型进行建立，也对中小企业的贷款损失、违约概率以及赔付率实现相应的分析，从而对关系型的带狂和非预期的损失来进行确定，进而对信贷风险进行有效的防范。

3.对风险管理流程进行再造

中小企业在进行信贷的相关业务时，一般都具有较强的时效性，较高的管理成本以及繁琐的处理过程等特性，并且股份制商业银行应在小企业的信贷特性为基础对管理流程进行完善。

（1）构建横向的风险管理过程

将现阶段的授信流程从纵向向横向发展，并且也要明确重要的风险管理岗位职责，实现独立且同时的运作模式，并且通过审核为权限、核心以及按行政层级来对流程的授信管理进行决定，从而逐渐的向持续、有责任、全程以及协同的横向管理流程。在这个过程中要积极的落实全程风险管理的宗旨，在进行管理时要通过最前端营销团队、总行以及分行同时参与进来，并且要对贷后综合管理、客户营销调查以及业务审批涵盖到层层环节当中。

在这个业务的流程模式中，应该将风险控制的宗旨和理念融入到分类客户的研究和模型的设定、目标客户准入的确立以及贷后管理、业务规划的制定等各类的步骤当中，从而系统的对风险点进行注重，最终形成一个良好的有、责任的、全程的、协同的以及持续的横向风险管理流程体系。

（2）构建起科学且专业的贷后管理

在对“双人实地调查制度”进行认真的执行之后，不仅要对客户本身实现调查，也要对和工商、海关、写作单位、税务以及中介机构等相关单位进行良好的沟通和写作，并且在实现信息沟通的过程中要紧密交流和联系。在控制贷款的途径上也要进行严谨的把控，并且积极的实施账户封闭式的监管模式。在贷后还要针对性的调查和跟踪，尤其是在对企业资金刘翔的掌控上要特比注意，对自己弄得结算管理进行力度上的增强，还要对第一还款来源的监控进行相应的突出，从而拓展管理的范畴。另外，还要积极的对上下游的客户或者是走访企业进行及时的回访以及走访，要对客户经营以及成产进行良好的动态把握，从而及时的发现风险，并且为信贷资产的良好把控提供良好的保障。

四、结束语

运用精细的并且持续的贷后管理以及服务，可以使得后台的支持人员以及前段的营销团队进行不断的了解和深入，从而对信息的收集实现逐渐的完善，通过对信息的完善来逐步的对产品以及客户定价亦或是客户的信用等级实时的动态更新。与此同时，运用系统的业务分析和资本回报率的评价，与不同行业的贷款风险收益进行对比，从而不断的实现对于经营绩效过程中的准确的风险评估，不断的完善对于中小企业信贷风险的管理体系的把控，最终达到后期针对客户营销以及业务资源的配置进行合理调整的目的。

参考文献：

[1] 吴建梅.我国供应链金融的发展及其风险控制研究[D].首都经济贸易大学，2011.

[2] 陈萌.商业银行供应链融资及风险控制研究——以XY银行应收账款融资业务为例[D].重庆理工大学，2015.