工业行业财政科技投入绩效评价

刘宁杰　李昕

摘要：本文通过分析2012年南宁市在机械行业的人力资源投入、资金投入与科技成果产出等相关数据，以层次分析法将分析项目层次化与条理化，再利用模糊分析法构建投入—产出绩效评价体系，对南宁市在机械领域上的资源利用效率进行评价。

关键词：层次分析法；模糊分析法；机械行业；绩效评价

中图分类号：GF239.41 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2016）21-0144-03

随着全球经济一体化的深入，中国经济发展模式也面临着一系列的转型，工业领域则是转型过程中必不可缺的一环。当前中国工业的发展模式急需从简单的来料加工、低技术含量制造向高新技术方向发展，对广西亦是一项重大挑战，南宁市作为广西首府及面向东盟的桥头堡，具有坚实的工业基础是走向国际大都市的前提条件。目前南宁市的工业水平较其他地区而言相对落后，这也制约了南宁市甚至广西的经济发展。如何高效地发展工业经济，是决策者急需解决的一项重要问题。工业经济的发展离不开科学技术的创新，科学技术的创新离不开财政科技的投入，本文将运用层次分析法与模糊数学法，建立绩效评价等级和模糊矩阵，对南宁市的财政科技投入进行客观的评价与分析。

一、工业科技投入发展现状

2012年南宁市全部工业总产值2287.90亿元，较上年增长21.22%，规模以上工业总产值2100.37亿元，增长22.83%，全年全部工业增加值704.32亿元，增长18.7%，工业对经济增长的贡献率为42.6%，拉动经济增长5.2个百分点。在工业科技投入方面，按企业规模划分，南宁市2012年在大型企业、中型企业、小型企业投入的经费分别为22482万元、35630万元、43283万元。

依照联合国教科文组织对科技活动所做的统计界定，科学研究与试验发展（R&D）分为基础研究、应用研究与试验发展三大类活动，2012年，南宁市规模以上工业企业技术开发经费支出情况中，R&D内部支出总额为102059万元，其中基础研究支出为79万元，应用研究支出为337万元，试验发展支出为101643万元。

二、财政科技投入产出绩效评价模型在工业领域的构建

本文将依据投入—产出建立绩效评价模型。投入以人力投入与经费投入为研究对象，分别是科技活动人员、R&D人员、R&D经费内部支出、新产品开发经费支出；产出则由R&D项目、新产品项目、新产品销售收入、专利申请数及发明专利组成。根据南宁统计年鉴，科技活动人员7689人，且全部集中于制造业，本科以上学历人员2688人，R&D人员4951人；万元规模以上工业企业技术开发经费支出情况中，R&D经费内部支出为102059万元，其中基础研究支出为79万元，应用研究支出为337万元，试验发展支出为101643万元，除此之外，新产品开发经费支出为106569万元；万元规模以上工业企业科技项目及成果情况中，R&D项目为1245个，新产品项目为888个，新产品销售收入为994184万元，专利申请数为454件，发明专利有211件。具体如表1

三、数据分析方法

绩效评价方法对评价结果有举足轻重的影响，目前主要方法有层次分析法和模糊数学法，在构建科技项目绩效评价指标时，利用层次分析法，参照国内外研究资料整理归纳，结合南宁市实际情况及现有资料，将评价指标分为投入，产出两大指标，建立层次后再用模糊数学法建立模糊矩阵，对各项目进行综合评价。

（一）建模与评价

1.层次分析法确定权重。

（1）递阶层次结构的建立。为把问题条理化与层次化，首先构造一个有层次的结构模型。在此模型下，复杂问题被分解为元素的组成部分。这些元素又按其属性及关系形成若干层次。上一层次的元素作为准则对下一层次有关元素起支配作用。

（2）两两比较矩阵的建立。判断矩阵用于表示本层次元素与上一层次有关元素之间相对重要性的比较。

（3）计算判断矩阵的最大特征向量。矩阵建立完毕后，采用和积法计算出最大特征根及其对应的特征向量，即

以此求得特征向量。

4）计算判断矩阵A的最大特征根λ λ=n

5）对判断矩阵进行一致性检验，CR=CI/RI，其中CI=（λ-n）/（n-1）

RI由大量实验给出（表2）。

当CR<0.10时，则认为判断矩阵的一致性可以被接受，反之判断矩阵需要修改。

2.模糊数学法下建立模糊矩阵。

（1）确定评价对象的因素论域。设定n个评价指标U={U1，U2，……，Un}；确定评语等级论域：v={v1，v2，……，vn}；每一个等级对应一个模糊子集；构建模糊关系矩阵

（2）建立隶属度函数。建立各工业绩效评价因子对行业生产分级的隶属函数，求出各评价因子的隶属矩阵R。

（4）合成模糊综合评价结果向量：将A与各被评价的事物R合成，得到各被评价事物的模糊综合评价结果向量B。即A*R=（b1，b2，……，bm）=B

其中b1是由A与R的第j列运算而得，它表示被评价事物从整体上看对vj等级模糊子集的隶属度。

（二）研究区评价

1.确定评价要素权重。

（1）层次分析法确定权重。根据投入—产出绩效评价体系，构建的评价要素包括科技活动人员、参与R&D研究人员、R&D经费内部支出、新产品开发经费支出、R&D项目数、新产品项目数、新产品销售收入、专利申请数、发明专利数，并以专家打分形式建立判断矩阵。

同时计算最大特征根λ=15.18405056，CR=0.529456383<0.1，矩阵具有满意的一致性，即各要素的权重满足评价的要求。

（2）模糊矩阵的建立。南宁市2012年的工业生产评价指标，见表4。

工业财政科技投入绩效评价指标是对各项指标的定量界定，它是依据全国工业财政科技投入的基础上建立而来，并通过查阅大量资料，与相关人员交流确定相关参数数据，其数值如表5所示：

根据隶属度函数，建立模糊矩阵R。

2.综合评价。将层次分析法得到的权重w及模糊数学法建立的模糊矩阵，运用综合评价指数计算公式：B=w*R，得出总体对各级标准的隶属度。

B1=A1*R1=[0，0.054043559，0.141587775]

B2=A2*R2=[0.063168346，0.080184159，0]

B3=A3*R3=[0.198749627，0.462266534，0]

（三）评价与分析

1.科技人力资本投入绩效分析。B1=[0，0.0540435

59，0.141587775]，由B1可知，科技人力资本投入绩效在第三级的隶属度最大，其值为0141587775，处于第三等级，表明人力资本投入绩效落后，可在此方面加以改进。

2.科技资金投入绩效分析。B2=[0.063168346，0.08

0184159，0]，由B2可知，科技资金投入绩效在第二级的隶属度最大，其值为0.080184159，处于第二等级，表明资金投入绩效中等，且尚有一定的改进空间。

3.科技产出绩效分析。B3=[0.198749627，0.4622

66534，0]，由B3可知，科技产出绩效在第一级的隶属度最大，其值为0.198749627，处于第一等级，表明科技产出绩效比较优秀。

四、结论分析

本文运用层次分析法及模糊数学法，对南宁市工业行业财政科技投入绩效评价进行了研究，并得出以下结论：在建立工业行业财政科技投入绩效评价系统过程中，合理的建立了绩效评价系统及评价要素的权值，以保证评价的客观性和准确性，南宁市的财政科技投入绩效呈现以下规律，人力资本与资金资本的投入绩效欠佳，而科技产出呈现良好态势。

参考文献：

[1]康博宇，陈心德.模糊分析法在制造型企业知识产权价值评估中的应用[J].改革与战略，2008，（09）.

[2]林海波.中国财政科技投入效率研究[D].辽宁大学，2011，（06）.