对海外工程项目风险管理的认识浅谈

张小婷

摘 要：海外项目工程，大多数人更为关注和羡慕的是它的高额利润。但高额利润背后却是鲜为人知的高风险。赚取高额回报的企业，必定是善于分析和预测项目风险，懂得如何很好地应对和采取防范和转移风险措施，只有具有对海外工程项目风险管理和驾驭的能力，才有可能让海外工程项目取得较好的企业利润率。本文主要阐述海外工程承包项目风险的必然性、类别、预防及转移风险降低风险损失的措施，参加各种保险，是承包商转移和降低风险的重要方法和举措之一。

关键词：风险；必然性；风险防范；转移风险；应对措施

1 海外项目面临风险的必然性

海外工程项目施工是一种跨国界进行的综合性商业活动，因项目涉及到两个或者两个以上国家，必然受到国际关系、项目所属国政治、经济环境的影响；受当地气候条件、社会条件等各方面的制约，同时也受制于承包方自身竞争能力、业务管理水平、施工技术力量等方面因素的影响。综上因素都增加了发展海外事业的难度和海外工程项目管理的风险性。

2 风险的类别

2.1 国别政治风险

政治风险具体表现为政治形势变化带来的风险。比如总统换届政权的转移、局地战争包括临边国家政局是否稳定、政权内战是否更迭等。工程所在地是否存在政治运动的历史，政策是否持续稳定，是否存在国有化倾斜现象，是否存在拒付债务的可能等。其中2011年的“利比亚事变”许多大型的中资企业遭受重创！工地、营地均遭突袭抢劫，所有员工连夜集体“逃离”，此事惊动中央，动用军机全程护卫中国员工安全回国。公司刚果（金）项目，也曾在施工过程中也曾多次遇到政治风波，工程被迫停工现象也时有发生，据项目员工口述，他们曾在营地近距离窥视真枪实弹的部队、坦克列队的大型游街示威，在建工程也曾一度全面中断。

2.2 所属国经济风险

2.2.1 汇率变化

以公司承建施工的赞比亚50KM旧路改到项目为例，签约日期2008年10月10日，合同工期2008.10.24至2009.10.23工期一年。签约合同额是当地币900097344486.50克瓦查（当地币），签约时汇率美元：克瓦查=1：4000；施工过程中2009年3月，汇率变化为1美元：5600克瓦查。工程计价都以当地币支付收账。单看这两个时间点，按如约完成工程量计算，承包商将承受汇率风险导致合同收入折损差值约643.6万美元。

2.2.2 通货膨胀

比如在2006年的津巴韦布国家此风险尤为突出。“背一背包津巴韦布币只能购一块豆腐”的笑传其实是真实的存在。一旦通货膨胀超越承包商所预想的范围，如果合同中没有明确调值条款或者调值条款写的过于笼统，则会给承包商带来巨大风险。

2.2.3 业主延时支付工程计价款

业主延迟支付工程款导致承包商用于工程的现金流减少，必要的工程支出乏力周转，将会影响工程建设的进度。如果在此期间，遭遇汇率大幅度起伏，很有可能让承包商的实际所得有所折损。如公司的莫桑比克项目，业主延迟支付数月工程款，导致项目周转资金十分紧张，另外又怕进度滞后影响工期，所以，一般情况下，企业会选择“垫资”行为保持工程施工按计划进行。在确保项目工程继续顺利开展的前提下，想通过和业主进行谈判取得计价工程款。在国内看似常态，但在国际工程中，这种“垫资”行为风险很大，很有可能遭遇此项目就此打住，最终终止合同！比如刚果（金）卢蒙巴大道市政工程LOT1标I期工程，签约合同价9494.9153万美元，实际完成合同额仅有2219.31万美元，仅完成合同额的23.4%，就因为业主资金无法保障，项目被迫终止合同。而针对此项目的设备投入、人员配备、物资储备等方面均有不同程度的影响。所幸，刚果（金）工程施工任务上尚属饱满，该项目的终止合同并未对项目整体成本产生冲击。但是，如果莫桑项目因为资金问题对工程采取停工举措，又没有其他的工程可以盘活机械和分配人员，则会造成成本超支，外加莫桑的雨季影响，如此连锁反应势必会面临工期惩罚的巨大风险。

2.3 社会人文环境风险

仍以莫桑比克项目为例，地方法律保护主义意识浓厚。当地民众十分注重公休、节假日，从不愿意在公休、节假日上班，也拒绝工作日的加班，即使给他们支付双倍工资也不可行。有些稍有知识层次的工人也会利用本国的法律，设法为自己争取各种好处，发动“罢工事件”的事频有发生。莫桑曾有当地雇佣人员在当地劳工中间挑起事由掀起“罢工事件”。还有工程所属国当地的宗教信仰，社会习俗等不同，往往需要在施工方面“迁就”于这些风俗习惯。当地的社会治安很不安定，项目营地虽然从当地聘请警察作为项目安保人员，但仍存在偷盜行为，中方员工在市内遭劫也偶有发生，所以安全管理风险方面仍存在很大隐患。

2.4 法律风险

大多国际承包工程都会选择工程所在国的法律，而建设工程普遍存的问题就是周期长，外加项目工程比较复杂，施工手续、程序比较细碎繁琐，有些法律风险国内无法预见。比如莫桑比克项目，当地法律规定、工程合同约定要保持周边环境的自然属性，施工前需提交环境保护专项方案。项目部在施工组织设计、技术施工方案等均有提及环保措施。中方员工也曾做过环境保护实施的计划报告，屡次遭到咨询工程师及业主的驳回。工程也曾因环保不达标，屡遭咨询指令警告甚至停工整顿。后来高薪聘请来自德国的专业环保工程师，进行沿线及营地的详细勘察，详细提交了一份图文并茂的环保策划书，一次性通过！工程停工、报告屡次修改，就是因为管理人员对所在国的环保法规完全不了解，成本核算自然没有考虑环境保护工程师的工资支出，根据咨询要求每半月提交一份环保报告，则环保工程师还得额外加付薪资，单单这个环保项目就会耗资不少。 另在法律风险防控方面，劳工这个环节往往最易出状况。比如公司新近启动的玻利维亚项目，玻国法律规定中方人员与玻国人员比例为1：7，当地管理部门严格按照此规定检查执行，而当地具备相应专业技能的劳动力资源并不富足，给后续工程的开展造成困局。如果管理者缺乏这方面的充分调查，根据工程规模外派人员，那么中方人员外派越多玻国劳动力需要就更多，佣工工资也会随之陡增，“被动招工”困难，也会额外增加企业成本。

2.5 管理风险

合同风险是工程项目的复杂性决定的，许多的不确定因素都会加大风险概率。如对合同条款的认识不足或者考虑不周，如果在核审合同时缺乏对美元和当地币的汇率认知，汇率波动给企业带来的风险则是难以估量的。如赞比亚项目，合同约定计价全部采用当地币克瓦查计算，在施工过程中，美元与地币的汇率从1：4400波动到1：5600不等，单从汇率计算，项目营业额直接损失近600万美元！签于初涉赞比亚地区，可以理解“只想拿到工程”的心情，好些企业以“0利润”的经营战略只为争取进入该地区的建筑市场。就外币中计价模式而言，一定会将汇率风险作为重点考虑因素。通用币种美元的汇率每天都在变化，必须考虑汇率风险。签署国际工程施工合同，最好采取币种分摊和化解汇率风险，比如莫桑151项目，就采用两种计价模式，一部分计价用美元支付，另一部分用当地币支付。如果出现美元贬值，当地货币也会走升值波线，如此就可以减少汇率损失，降低企业风险，这也是体现企业风险管理的先进性！

风险管理最注重细节管理，有些细节稍有差池，则功亏一篑。公司承建的海外项目，大多设备配件、大宗物资都是国内购置，通过海运抵达工程所在国。就海运而言，海运周期就存在很大的风险性。

一是周期的不确定性。

二是海运途中的各种不确定性！

比如公司进驻刚果（金）项目之初，非洲物资匮乏，工程所需的主材、设备等工程材料均需从国内购置，由于缺乏对海运周期的预见性，原本计划1个月就可以抵达工程所在国港口的物资设备，结果却在2个月之后方才抵达港口，等清关完全结束，海运水泥已经全部过期，水泥作废，工程怠工，直接导致工程进度较计划滞后。还有海运途中的不可见风险因素，例如2013年工程设备遭遇途中“海上火灾”事故，所有设备都付之一炬，损失惨重。虽然有海保费的保险理赔，但毕竟给工程造成了实质性影响。如果全面调查工程所在国的买方市场，调查货源的可靠程度，然后根据工程的计划部署，合理分配当地购置和海运两条途径在支持工程的有效运转。虽然当地购置物料设备高于国内购置价，但在时效上加速了工程进度，支持了工程顺利进行。必要时，也应考虑时间本身所具有的高价值。

3 风险管理的应对举措

3.1 正确认识风险，做好做足事前的相关功课

风险，存在于每个项目的全过程管理。特别是国际工程承包，参与国际市场竞争，企业（承包商）必须在事前做好做足功课，同时也要具备经受风险的心理准备，要有把风险管理作为提高项目经营管理的有效途径。首先认真分析工程所在国的政治、经济、法律、文化、社会环境等综合状况，积极做好各种准备和风险预案，研究风险发生、发展、转化、降低的规律，有效规避和化解可能遭遇的各类风险。而风险的识别、风险分析、风险防控、风险规避和风险转移等手段都是项目应该做的功课。尤其是进驻一个新的国际市场，在市场开发前就一定要对目标市场所在国进行充分的调研和科学的论证，并做深入的风险评估，特别是安全风险系数较高的市场，更要审慎对待风险管理。

3.2 积极应对各种风险，加强落实项目风险管理执行力

无论面临怎样的风险，都要积极去应对。企业每年针对项目都有风险报告，明细风险种类，确定风险等级，就是促进各项目认真对风险的管理。风险识别是风险管理的首要步骤，系统而全面识别风险并进行归类，必要时，对风险事件进行后果估计。风险分析与评价是对风险的可能性和后果进行量化的过程。一般会采取风险回避、风险控制、风险自留和风险转移等应对措施。风险转移具体表现为细化为保护性合同条款、工程担保以及工程保险等。比如在（分包）合同条款中约定明确的风险分担原则；重视保险，强制投保；也可以通过专业分包适当转移风险。在决定购买工程保险时，确定恰当的险种、保险范围、免赔额、保险费用等等，都是实施风险管理对策决策的重要内容。

3.3 加强国际化队伍建设，注重人才培养

海外工程管理风险大多来自企业自身，没有足够的国际化经营经验，缺乏风险防控能力，国际化人才稀少成为制约企业的国际化竞争。企业经营层对国外法律、人文影响、社会环境等都不熟悉等都是风险因素，而国际化人才的培养成为企业走国际化线路的关键！

国际工程需要一批通晓涉外工程招投标和施工技术管理、精通国际工程合同条款（FIDIC合同条款）和变更索赔内容以及法律规范条款的复合型、多面手人才。我公司在非洲刚果（金）市场自2011年施工任务不饱满以来，锐意进取，大胆尝试多元化经营，实现了公司海外项目的可持续发展，平稳过渡主业项目结转不足的窘局。至此，公司海外市場份额逐渐攀高，从另一方面也映射出企业善用储备各类工程技术管理人员英明！唯有对人才的高度重视和尊重，才有工程的战无不胜！

3.4 不断学习，加强积累，注重沉淀

海外项目工程，需要学习的东西很多，无论从班子成员到一线员工，都需要不断学习。尤其是初涉国际工程的企业，几乎都是“摸着石头过河”自掏“学费”得到的经验或者教训。他山之石，可以攻玉。国内外企业的风险管理模式不同，照搬国内经验是行不通的，所以，需要学习并加以运用。针对海外工程，可以向先涉入海外项目兄弟单位学习取经，学习成功的经验，吸取失败的教训，灵活消化为我所用。比如参加行业内的学术交流研讨会、去听风险管理讲座、进入海外项目论坛等形式，都是学习取经的方法。

一言以蔽之，风险管理的好与坏就在于管理者的作为与不作为。成功的经验只有一个，就是未雨绸缪：充分的前期准备、科学有效的风险防控，切实可行的应急预案；拥有一支精锐团结的海外项目团队，他们懂业务、会语言、爱学习、善管理，勤思考，精开发，重实干，肯吃苦的复合型、国际化人才；重视企业回报当地社会，学会管理和团结能够团结的一切人脉网络关系等等，唯有未雨绸缪，才能不临渴掘井！风险管理依然如此，风险如弹簧，管理者只要使出强有力的杀手锏应对，风险自然“屈服”于管理。风险并不可怕，可怕的是管理者对风险管理缺乏作为，而如何很好地进行项目风险的有效管理，则是所有涉外企业管理层值得深入思考的首要问题。