财务公司改进经营管理机制的调研

□辛苗苗

（铜陵有色金属集团财务有限公司安徽铜陵244000）

财务公司改进经营管理机制的调研

□辛苗苗

（铜陵有色金属集团财务有限公司安徽铜陵244000）

财务公司经过几年的高速发展后，经营管理机制存在的问题逐步凸显，分析其存在的主要问题，并提出相关建议，以促进其健康发展。

经营管理机制；现状；建议

1 财务公司经营管理机制现状及存在的问题

1.1 经营管理理念

多数财务公司的经营理念为：服务于集团发展战略，围绕集团各阶段的发展目标，加强集团资金集约管理，提高资金使用效率，逐步把财务公司建设成为“内控严密，管理科学，服务一流，业绩优良”非银行金融机构。

存在的问题：

1.1.1 整个集团价值最大化理念没有明显突出，或者即使提出了价值最大化理念，但在实际操作中未得以执行。一些财务公司注重自身经营效益的追求，忽视了集团整体的价值最大化，财务公司自身的最优化目标凌驾于集团整体利益之上，例如，对小微企业或弱势企业发放贷款利率参照商业银行，增加成员企业负担，或者开展一些不必要的中间业务，在增加财务公司中间业务收入的同时，损害了成员企业的利益。

1.1.2 主营业务突出，中间业务占比较小，对资产、负债和中间业务的均衡发展认识不深。2015年，财务公司中间业务收入占比不足4%，公司主要收入来源于贷款、票据贴现等传统业务，尽管财务公司也拥有保险代理、结售汇、电票承兑、担保等中间业务，但是无论中间业务数量，还是中间业务规模都远无法与商业银行相比，传统业务与中间业务严重失衡。

1.2 决策机制

财务公司根据有关监管制度，也制定了本公司的各专业委员会规则、授权管理办法、业务审批制度等有关决策机制，在实际操作中也能够得以有效执行，且绝大多数财务公司规模较小，组织构架简单明了，决策的制定和执行都较为灵敏，能够根据实际情况及时的调整和修正。

存在的问题：

1.2.1 缺乏市场调研，决策制定考虑因素较少。财务公司决策的制定，主要考虑到公司自身经营的一些因素，但是对外部因素重视不足，未广泛征求各方面意见，缺乏对市场环境、同业现状以及发展趋势的研究，决策制定存在短期视角。

1.2.2 未能充分发挥专业委员会的各项职能。财务公司建立了风险控制委员会、信贷审核委员会、投资决策委员会、总经理办公会等决策机构，但是在实际操作过程中，部分财务公司业务操作流于表面，专业委员会的具体职能未能全面发挥。

1.3 服务机制

财务公司成立的初衷就是服务于集团内成员企业，提高集团整体的资金管理水平和资金使用效率。财务公司根据自身状况，提出了信贷业务要“全面满足小微企业，尽量满足中型企业，适度满足大型企业”的总体方针，为集团内企业提供远低于市场价格的各项服务，力争为企业提供最贴现的服务，也获得了成员企业的普遍称赞。存在的问题：与商业银行相比，财务公司最大的缺陷就是服务品种较为单一，不能为企业提供“一揽子”的金融服务。

1.4 内部控制机制

财务公司拥有一套较为完善的各项规章制度，对于新推出的业务品种，也能本着制度先行原则，基本做到每项业务都有章可循。

存在的问题：

1.4.1 内控制度的修正不够及时。近年来，财务公司获批多项业务，在业务开展过程中，发现原有的内控制度不够严谨，或者不再符合新的监管要求，需要对原有制度进行补充或修订，财务公司未能以正式文件的形式及时下达至全公司。

1.4.2 对员工自身的风险管理认识不够。一是未能坚持重点岗位员工轮岗制度，多数财务公司员工，特别是重点岗位员工，2～3年内未进行岗位轮换；二是对员工的安全性教育不够，不能是员工产生足够的风险防范意识，存在出现风险事故的隐患。

1.5 考核激励机制

企业集团每年都会对财务公司进行绩效考核，主要的考核指标除盈利能力外，还包括资本充足率、流动性、信贷违约率、担保比率等一些风险防控指标。

存在的问题：

1.5.1 考核指标过于注重盈利能力。在集团公司对财务公司的考核指标结构中，盈利指标占比80%，使得财务公司过分追求自身的盈利最大化，某些程度上损害了集团价值最大化的目标，也忽视了风险防范对金融机构的重要性。

1.5.2 对于财务公司员工来说，未建立具体的考核激励制度。财务公司内部的考核与激励仅分解到各部门，没有具体分解到各岗位，存在部门内部吃大锅饭的风气，不能将重点岗位与其他岗位进行区分，影响员工的积极性。

2 有关建议

2.1 建立企业集团价值最大化的经营理念

企业集团作为一个整体，要明确提出企业集团价值最大化的经营理念，在财务公司的所有经营活动中，既要考虑公司自身的最优化，更要考虑企业集团的最优化，公司自身的最优化必须要服从企业集团的最优化目标，财务公司在满足自身发展、风险控制的基础上，最大限度的让利于成员企业，达到企业集团价值短期和长期的最优化。

2.2 构建资产负债与中间业务统筹发展的科学理念

目前，我国全面利率市场化已基本实现，汇率市场化和人民币国际化也在快速推进，为了满足成员日益多样化的需求，提高财务公司营业收入，财务公司应积极转变经营理念，高度重视中间业务的发展，将中间业务的发展程度作为衡量金融机构发展水平的重要指标。

2.3 建立以市场研究为前提的决策机制

财务公司应组建市场研究小组，通过建立多渠道的市场信息收集和反馈系统，充分掌握第一手资料，从而对市场环境、同业状况做出较为准确的判断和预测，并将其应用在实际业务决策中，为财务公司业务的长远稳健发展打下基础。

2.4 充分发挥专业委员会的各项职能

财务公司应严格按照专业委员会的各项规则办理业务，定时或不定时的召开各项会议，每个参与决策人员都应发表真实意见，并对自己的意见负责，确保各专业委员会、各位决策人员尽职尽责。

2.5 加大产品创新力度，更好地服务于企业

一方面，财务公司应积极向监管部门申请新业务，努力拓展财务公司业务范围；另一方面，财务公司可以向商业银行引进专业人才，结合企业集团财务公司自身特点，开发适合财务公司的新业务，为成员企业提供多样化的服务。

2.6 加大对内控制度的梳理

内部稽核部门应依照相关内控制度，定期对业务部门进行全面稽核，要落实到具体岗位、人员，确保检查质量和效果。

2.7 完善员工风险管理机制

一是建立轮岗机制，各个岗位，尤其是重点岗位，应建立完善的轮岗制度，并严格执行；二是加强对员工的安全性教育，通过对真实案例的分析，让员工从思想上建立风险意识和防范意识，对员工的工作生活进行了解。

2.8 完善考核激励机制

建议集团公司对财务公司的考核不以盈利能力为主，以财务公司业务规模、业务品种、服务对象等指标进行补充，让财务公司从真正意义上服务于企业集团，有利于企业集团。同时，财务公司内部的考核激励制度应明确到具体岗位、具体人员，充分调动员工的积极性，有利于企业的良性发展。

1004-7026（2016）12-0059-02

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10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.12.044