公共资源交易中心资金管理的系统设计

河南省南阳市建设工程发承包交易中心 于芸



公共资源交易中心资金管理的系统设计

河南省南阳市建设工程发承包交易中心 于芸

摘 要：针对目前资金管理系统在实际运行中存在的诸多问题，笔者分析了资源中心资金管理系统的现状，给出了设计方案，建议将保证金系统改为虚拟子账号模式，引入财务软件系统，很好地解决了标书费、保证金财务管理系统中存在的问题。

关键词：公共资源交易中心 资金管理系统 现状 方案设计

公共资源交易中心资金管理系统一般由保证金网上交纳、标书费网上交纳、业务系统、银行接口、财务系统等多个子系统组成，其目的是实现标书费和保证金的网上交纳。中心工作人员不参与标书费、保证金的收取，对各方封闭投标企业参与项目的情况，从而防止串围标现象的发生。然而，目前各市的资金管理系统在实际运行中都发现了诸多问题，本文分析了市资源中心资金管理系统的现状，并就设计方案进行了研究。

1 资源中心资金管理系统现状

1.1 标书费、保证金网上交纳情况

标书费网上交纳，是投标企业通过网银进行网上交纳，交易平台系统通过银行设立的专门端口获取银行数据，从而实现网上购买标书。项目结束后，交易平台系统将标书费按项目标段进行汇总，由财务人员逐笔核对银行商户信息后人工汇款给代理公司。标书费网上交纳流程如图1所示。

保证金网上交纳，是资源中心与银行合作，在银行设立多个子账户，投标企业通过银行柜台或网银方式将保证金打入指定子账户，交易平台系统通过银行端口获取银行数据。投标企业正确交纳保证金后在交易平台系统中可以查到保证金的到账情况，并自行与投标项目标段进行绑定，交易平台软件系统确认该企业的项目保证金已交纳，从而实现保证金网上交纳的功能。项目结束后，交易平台系统将保证金按项目标段进行汇总，由项目负责人发起，最终由财务人员通过交易系统进行退还。保证金网上交纳流程如图2所示。

图1　标书费网上交纳流程

图2　保证金网上交纳流程

1.2 目前资金管理中存在的突出问题

1.2.1 数据零散

目前财务所需的资金信息来源较多，分散在银行商户、银行、交易平台三个方面，数据分散，给财务带来了巨大的处理压力。

标书费信息来源于银行商户，包括有流水号、金额、日期等信息；银行系统可获得企业账户、资金进出情况、日期、金额、备注信息等情况；而企业名称、保证金和标书费金额、项目标段、代理公司、开始截止日期、开户银行等信息来源于交易平台系统。

各项数据分散于多个系统造成财务人员在整理、分析真实财务信息时必须人工从各个系统中抽取有用信息，加之数据量过大，财务人员进行人工核对近乎不可能。

1.2.2 现有交易系统平台软件程序设计存在问题

(1)程序设计人员对于实际财务运行不熟悉。程序员与会计分属两个行业，差别较大，对实际的财务运行情况不熟悉。程序设计过于理想化、简单化。对实际运行和异常情况的处理非常不到位，造成诸多漏洞和错误的存在。

(2)银行开发功能有限。银行为保障资金安全，对于开放的功能非常有限，而且接口的开放权限在省行，软件接口的开发则放在国家级开放中心，实际运行所需的实用功能不可能提供给中心使用。

(3)实际情况的复杂性。在实际运行中发现以下复杂问题的存在，很难克服。第一，全国目前存在几百家银行，银行识别码、银行网点的变更、系统升级等因素很容易造成企业账户信息发生变更或出现异常；第二，银行服务质量有差别，农信社等小型银行容易出现开户行未填写，转入错误账户等异常情况；第三，投标企业容易出现多个标段资金合并转账；转入错误账户；未及时绑定；绑定到错误项目；未及时变更基本账户等诸多问题；第四，退还保证金时，由于企业账户信息错误，银行退回资金无明显标识，交易平台系统也无法正确识别。

1.2.3 安全可靠性存在问题

(1)资源交易平台系统不同于其它内部使用系统，不仅用于内部业务办理，还必须在互联网上对社会开放办理业务。这就给黑客造成了有利条件，遭受人为攻击的危险时刻存在，其安全性无法得到完善有效的保障。

(2)软件系统错误风险。软件系统错误、漏洞的风险始终存在。以资金管理最为严格，安全程度最高的银行为例，如果在百度输入“银行出错”，会出现五百多万条结果。同样交易平台软件系统出现错误，导致资金信息错误或异常不可避免。

2 目前急需解决的问题

目前资源中心资金管理存在两个突出问题是急需解决。

2.1 标书费存在问题

(1)标书使用建行商户进行网上交纳，商户隔日将标书费汇入进入中心账户，无完整的明细信息。想要获得完整准确的明细数据，只能凭借人工对照银行商户流水号进行查询。

(2)标书费数据量大，每天需要人工处理的数据达到几百笔甚至上千笔，需要逐笔与交易平台数据进行比对，处理过程复杂、烦琐，汇总核算工作量极大。

2.2 保证金存在问题

(1)市资源中心目前使用的保证金系统目前是为每个行业设立一个银行子账户。这种模式的保证金系统设计存在较大的缺陷，已没有其它资源交中心在使用该套系统。2014年需经中心信息科与软件开发公司对该套系统进行了多项重大改进，但仍然无法克服单账户模式的弊病。

(2)投标企业保证金转入后需要在交易平台系统中再进行一次绑定操作，不熟悉流程的投标企业很有可能出现绑定错误。这个问题也一直是投标企业投诉的热点，目前仍然有3‰甚至更高的差错率，给投标企业造成不必要的损失。

(3)银行提供的端口功能有限，不能提供退款核对和利息合并退款的功能。

(4)由于投标企业银行账户发生变更，被银行退回的资金系统不能正确识别，财务人员在资金处理时容易出现偏颇。

3 设计方案

综上所述，目前市资源中心的标书费、保证金财务管理系统已不能适应当前中心业务发展需要，经多方考察研究，本文给出以下设计方案。

3.1 保证金系统改为虚拟子账号模式

虚拟子账号模式如图3所示，是项目开始时，由交易平台系统为项目的每个标段在银行开设一个虚拟子账号。

图3　虚拟子账号模式

企业交纳保证金时，将该项目标段的保证金转入指定的虚拟子账号即可，不需要现在的绑定操作。此时不需要验证资金是否出自企业基本账户，金额是否正确，交易平台系统在开标前不查询账户明细，不仅减少了系统的验证压力，同时也增强了系统保密性。

在开标时，交易平台系统才从银行调取该标段虚拟子账户内缴纳的资金信息，进行基本账户和金额的验证，此时才能得到该项目的投标企业等信息，如图4所示。

虚拟子账户的优势在于，改变软件系统以往需要对整个账户的所有资金进行查询处理为只对单个子账户少量资金的查询处理。避免了软件系统在财务管理方面的劣势。在安徽、江苏等地该方案应用较多，方案已经成熟。目前河南省的焦作、济源等地正在与建行进行沟通实施。软件实施方面，信息科与国泰技术进行了多次沟通，在保证金过渡阶段，可存在两种保证金交退方式。

3.2 引入财务软件系统

3.2.1 引入财务软件系统的作用和目的

(1)资金校验。目前的交易平台系统无法生成完整准确的资金来往数据，与银行来往明细存在较大误差，引入财务软件可以在银行和交易系统之间搭起有效的桥梁，从两方取得有效数据进行核对，从而实现资金来往的日清月结，如图5所示。

(2)数据整理。标书费的数量较大，引入财务软件可以自动从银行和第三方支付系统提取数据，与交易平台系统进行核对，从以前的人工校对、分类、汇总转为自动完成。

图4　项目投标企业信息案例

图5　引入财务软件的交易平台系统

图6　财务软件的标书费交纳

(3)支出校核。财务软件对每笔支出进行数据校核，保证每笔支出都有进项，金额相符，避免重复支出、错误支出，如图7所示。

图7　财务软件的支出校核

3.2.2 对财务软件系统开发公司的要求

对财务软件系统开发公司的选择有以下需求。

(1)软件安全性要求高。资源中心标书费、保证金收退金额较大，数据量大，资金不容出错，要求软件的安全性必须足够高，软件公司有为其他大型企业开发财务软件系统的经验。

(2)接口复杂。标书费、保证金的管理不是单一软件工作，而必须与银行、第三方支付、公共资源交易平台系统进行大量的数据对接，要求财务软件公司必须有与银行、第三方支付、ERP等软件有成熟的对接合作经验，有相关案例。

(3)时间紧、任务重。做为电子招投标的基础性工作，财务管理系统必须先期完成改进工作。要求财务软件公司必须具备充足的技术力量，在短期内完成各项技术对接开发工作。

(4)二次开发任务量大。按国家发改委要求，2016年将开始公共资源交易平台认证工作。要求财务软件公司必须具有同类资源交易中心财务软件开发经验，技术成熟，减少升级带来的业务中断、程序错误等问题。

4 结语

本文的设计方案经南阳市公共资源交易中心试用，很好地解决了标书费、保证金财务管理系统中存在的问题。

参考文献

[1]孙娟.我国企业资金管理存在的问题及对策分析[J].中国商论，2015(28).

[2]连一燃.吉林省公共资源交易平台建设研究[D].长春工业大学硕士论文，2012.

[3]宗菲.淄博市公共资源交易市场运行现状及对策研究[D].天津大学硕士论文，2013.

[4]胡九华.建立公共资源交易中心的必要性及对策[J].中国招标，2013(13).

[5]吴傲菊.公共资源交易中心的创新发展研究[J].中国市场，2012(40).

作者简介：于芸(1980-)，女，河南南阳人，本科，会计师，主要从事财务会计方面的研究。

中图分类号：F832

文献标识码：A

文章编号：2096-0298(2016)02(a)-044-04