国际贸易结算在进出口企业中的风险与应对

黄紫鹏

苹果电子产品商贸(北京)有限公司厦门思明分公司

国际贸易结算在进出口企业中的风险与应对

黄紫鹏

苹果电子产品商贸(北京)有限公司厦门思明分公司

由于经济一体化的深入化推进及发展，促使国际经济市场竞争愈加激烈，并且使得国际性出口贸易发展逐步转为买方市场，而全球性的资源紧张等压力对经济的影响也使得进口贸易转向卖方市场方向发展，这种市场发展背景之下占据市场主动权的个体在进行市场贸易发展的时候更愿意朝着对自身有利的方向发展，从而促使企业在不断的深入化市场贸易发展里面不断在进口与出口贸易方面加剧国际经济活动的交易风险。本论文全文即是从国际经济贸易交易结算的角度，针对各类企业在进口与出口经济贸易发展里存在的各类风险进行阐述，从而从系统化的分析与研究中针对性的提出可操作的有效措施，用以实现有效的贸易风险规避，进而在各类进出口贸易发展里面有效帮助企业实现最大化的利益获取。

国际贸易；结算；风险；应对措施

随着全球经济一体化发展的不断深入，以及纵深化发展的不断加强，很多企业都开始进行有步骤的全球化贸易行为，而在这种大趋势背景之下，企业如果想要在当前的激烈竞争之下获取更多的市场利益已经竞争优势，从而保证经济效益的最大化，那么首先就要学会自我保护，从而对国际贸易交流里产生的各种经济风险进行规避，并且从企业与国家的角度实现最大化的经济效益获取。

上一个十年，全球经济危机最明显的莫过于07年来自美国华尔街的次贷危机，由于其逐步的加剧从而导致了全球性的经济危机爆发，进而危害全球各个国家的经济发展。次贷危机之下，美国多家企业及金融机构倒闭，瞬时全球经济进入瘫痪状态。而我国也被这场危机所波及，并遭受严重经济损失。所以，无论是国家还是企业在全球贸易活动里都必须对各方面的交易风险进行全面的探析，从而寻求更为合适的方式对风险进行有效规避，进而直面各类经济挑战、促进自身提升。

一、针对金融危机背景下的我国企业进出口贸易发展的风险问题分析

1.全球贸易结算在结构与手段改变，企业进出口贸易风险加剧

从我国参与国际贸易活动的历史进程以及当前发展来看，在全球化贸易发展里面我国所采用的结算手段较为传统，一般有信用证、托收以及T/T(即赊销预付款)三大种类。

在三种主要的贸易结算方式里面，信用证是我国企业在进行全球化贸易行为里采取的第一结算方式。我们以厦门恒源国际贸易企业为案例，在其进行全球经济贸易发展过程中采用信用证进行贸易结算的行为占据了九成以上，特别是上世纪末。而信用证所进行评估的依据就是在银行金融机构里的信用值，在进行交易的时候卖家只要按照约定将货物提交并出示相关的单据，就可以进行交易获取款项。而一旦买家无力付款或者出现经济危机、破产等，那么对此开设证明的银行就必须担负第一责任，并对卖家的收款安全进行保证。同样的，银行也依据于此对买家的付款安全进行有效的保证。信用证的结算方式一般是根据买方和卖方在金融机构的信用值来决定的，一般信誉良好的金融机构所开具出来的信用证条款其在国际市场交易方面安全性也较高。

由于经济发展带来的金融成本提升，加上金融机构单证开具等处理的专业性要求高而且手续繁琐，还有全球贸易市场的剧烈竞争等因素，很多国际性出口贸易合作都需要寻求更为合适、便捷而且利益性更高的交易结算方式。比如托收或者TT等。特别是TT，在赊销交易里应用更多，而且在稀缺的资源贸易活动里一般应用较为频繁。另外，我们从厦门恒源国际贸易企业的国际贸易发展里面可知，当前全球贸易合作在结算方式上已经发生巨大变革，传统的信用证如今仅仅占据一成不到，而TT赊销预付款的贸易结算方式提升到了5%左右，其他的付款结算方式则占据了三成到五成左右。而且，这些贸易结算方式里类似TT和托收都是不以银行为第一负责人的信用结算方式，主要决定依据来自于客户的付款履行能力。这种情况不仅仅表明了国际贸易结算方式的改变，更在无形中加剧了各类贸易付款风险。

2.金融危机加大了进出口企业国际贸易结算的风险

美国次贷危机引发的国际金融危机事件，不仅仅促使大量的商业金融机构倒闭，更使得这些金融机构在资信评级方面被强制下降，而由此引发的各类事件也使得信用证的交易结算风险加剧；同时，由于金融危机事件的影响各国银行授信受到压缩，信用证开证额度严重被挤压，甚至要加收保证金，从而促使信用证方式成本提升，进而很多企业选择其他的贸易结算方式，无形中将这些风险与危害转移到我国诸多外贸企业中来。

3.汇率变化增大进出口企业国际结算的不确定性

当前由于我国人民币还未实现国际自由兑换发展阶段，所以在进行各类国际贸易交流活动的时候，基本上以美元等硬通币为主。而全球化的金融危机事件之后，美元、欧元等遭受重大影响促使汇率发生急剧变化，从而对外贸企业在国际贸易发展的结算方面产生诸多影响，波及我国整体外贸发展。从企业外贸交易结算的过程来看，一般实际的收款汇款都会有一段间隔时间，而且一般选取的远期的结算方式，所耗费的时间更加长久，一旦这期间一旦合同相关的币种汇率方面发生变化，那么合同所涉及到的资金成本及利润也必然变化，这种变化是同步的。特别是08年金融危机之后，美元贬值与人民币升值之下，很多外贸企业在出口贸易的经济效益方面均存在风险隐患。另外，进口成本的不断下降也是重要原因。

二、进出口企业在国际贸易结算当中规避风险的应对措施

1.重视客户资信调查，建立客户信用档案

从各项国际贸易业务发展来看，针对不同客户群体的资信整理非常必要。由于国际经济贸易合作本身在空间上面跨度较大，而且合作企业本身也很难活很少进行现场了解，因此很多企业一般都是借助其他平台例如咨询企业或者信用保险机构，对其合作企业进行资信了解与调查，其中涵盖了财务信息、金融交易等内容。而这些专业资信提供机构通过信息数据的丰富整合，为企业提供强大的信息内容 ，并帮助企业进行客户资信的分级分档，从而为企业提供参考依据。另外，我们还可以针对客户的官网以及进行实际考察等形式，对客户的各项资信内容进行调查和了解，从而选取资信良好的企业实现优质合作，而针对资信信息不良的企业则避而远之。在客户资信内容的基础上，外贸企业可以对各个客户进行信用档案建设，并且对其所进行的履约记录进行一个完善的整理，对信用不良或出现不良记录的用户即时进行黑名单的更新，从而有效实现风险的见地。

2.合理选择国际贸易结算方式，降低收付汇风险

(1)合理选择传统结算方式

在现有经济贸易背景下，依据企业在国际贸易发展里面的目标与发展内容，以及所进行贸易活动的区域等情况，以保证安全、合理发展为前提，综合考虑企业贸易发展的各项成本以及资信内容，从而采取多元化的贸易交易方式选择，例如托收与TT结合的形式等。 而且特别要注意的是，对企业各项进口贸易发展里面，要尽量避免TT贸易结算方式，即便无法进行有效避免也要最大化的对预付款项进行比例的缩减。而且我们从这二十多年来的进出口贸易发展研究发现，由于改革开放政策的推行以及各项经济发展的长足进步与提升来看，在世界不断累积企业的良好信用记录，提高国家信用才可以在进口贸易谈判中争取到对我们有利的又节省银行费用的托收或到货后付款的结算方式。

(2)针对各类贸易结算方式进行创新

①依据现实贸易需要，将各种不同的贸易结算方式进行搭配起来，而且在业务发展需求基础上进行一定比例的调整，从而有效提升交易的成交率以及进行风险的控制与降低。

②以企业的发展需求为前提，加入类似信用证基础上的福费廷等各种全新的金融产品，从而有效提升企业资产流动，对企业各项财务报表内容进行优化调整，并促进企业海外市场的有效拓展，增加贸易额。

3.通过投保信用保险来规避风险

从当前的企业外贸发展来看，非证结算的形式已经成为当前应用主流，然而赊销依旧存在，也依旧对企业造成各类进出口贸易风险，对此我们要积极采用各类长短期信用保险业务，来进行有效的风险规避，并在政府政策引导下帮助企业实现良好的国际贸易发展。

4.通过运用金融工具减少汇率变动对企业国际贸易结算带来的影响

进出口企业要依托银行专业团队或在条件成熟的情况下组建自己的专业团队，跟踪和管理进出口外汇，适时通过远期外汇买卖、套期保值等手段降低汇率变动给企业带来的损失，相反甚至可以为企业创造利润。

三、结束语

面对当前复杂多变的国际经济状态，进出口企业必须清醒地认识到国际贸易结算是国际贸易中至关重要的环节之一，我们必须清楚地认识到其中的风险，及时发现风险并通过不断学习、不断总结经验教训，确实建立一套适合企业的国际贸易结算风险防范体系和应对措施，最大程度上规避风险，降低风险，才可以更好地为进出口企业的良性发展、为我国的对外贸易经济效益做出更大的贡献。

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[2]陈小刚.国际贸易结算的风险与管理防范[J].山海经.2015(23)

[3]王敬粘.三种主要国际贸易结算方式的风险及防范[J].中外企业家.2013(20)

[4]赵艳宏.浅谈国际贸易结算方式的选择及风险防范[J].商场现代化.2012(33)

黄紫鹏，性别： 男，出生年月：1990.03.17，民族：汉族，籍贯：福建省南安市，职务：主管，学历：本科，单位： 苹果电子产品商贸(北京)有限公司厦门思明分公司，研究方向：金融学