商业银行中小企业授信信用风险管理工作的优化

赵午鸿

上海理工大学管理学院

商业银行中小企业授信信用风险管理工作的优化

赵午鸿

上海理工大学管理学院

面对宏观经济下行，向中小企业开展授信业务是众多商业银行战略转型和业务调整的重要方向，但面对中小企业信贷业务，众多商业银行表露出其授信存在核心问题，即信用风险管理能力不足，因此本文针对此问题提出几点优化策略，希望有助于发展中小企业信贷业务。

中小企业；授信；风险管理

近期，诸多商业银行纷纷开展中小企业授信业务，与之相对应，中小企业授信业务的风险不断暴露，其操作难度大的特点发展成各商业银行面临的难题。本文从信用风险系统优化、非财务因素评价信用风险管理、财务分析能力提升、第二还款来源分析能力提升的角度，提出各商业银行中小企业信用风险管理工作的优化方案。

一、信用风险系统优化

商业银行优化信用风险系统时，应进行系统评级，应用评分卡模型。针对中小企业，计量客户违约率的大小，以此对客户进行信用分级，按照偿债能力的不同维度将客户划分为AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B、CCC、CC、C、D一共16个等级，将客户违约率作为客户信用评级的核心指标，并结合财务指标、非财务指标进行综合评价。

二、非财务因素评价信用风险管理

首先，借助中小企业的“人品、产品、押品”评价信用风险，通过了解融资申请人的信用经历、道德品质、工作及生活作风等判断其违约几率和还款意愿；通过中小企业的产品来了解融资企业的市场竞争力等，判断企业是否拥有可靠的还款来源；通过辨别企业抵押品的可靠性以及加强对抵押品的监管，为银行避免信贷损失。其次，借助中小企业的“现金流、信息流、物流”来评价信用风险，通过控制融资企业的现金流，将企业的回笼现金锁定到企业在该商业银行开立的账户中，以便随时掌控企业的经营情况；商业银行通过对融资企业交易信息的监控，了解企业动态，督促企业按时还款；通过控制企业的物流情况，掌控企业生产经营周期。

三、财务分析能力提升

商业银行对融资的中小企业的财务分析要以战略分析为基础，结合当前宏观环境，明确企业所处的行业风险、经营风险，然后综合考虑这些因素，从融资企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和负债能力四个角度进行财务分析，降低银行的信用风险。

四、第二还款来源分析能力提升

商业银行在评估第二还款来源时，要谨小慎微，降低不必要的损失。银行应对信贷企业的抵押品进行综合全面的分析，评估抵押品的变现能力，合理估价；对于中小企业的担保人，应对其资料的真实性进行考察，详细了解其信用等级、经济实力、经济纠纷情况，将银行的贷款损失降到最低。

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