我国商业银行全面风险管理中存在的问题与对策研究

中国建设银行股份有限公司松原分行 徐强

我国商业银行全面风险管理中存在的问题与对策研究

中国建设银行股份有限公司松原分行 徐强

随着外资银行的进入，我国银行领域的竞争愈发激烈，国内商业银行原有的本土优势正在一步步淡化。国内商业银行在风险防控方面存在一定的问题，因此完善全面风险管理体系，提高风险防范意识，进而保障盈利的可持续性，是国内商业银行在竞争中的立足要义。本文通过分析国内商业银行风险管理的现实情况，分析国内商业银行风险管理在管理理念、管理体系、技术水平和外部环境等方面存在的问题，提出建立全面风险管理的组织架构、积极培育有特色的风险管理文化等应对策略。

商业银行 风险 全面风险管理

1 商业银行全面风险管理问题的提出

风险一词，对商业银行来说格外敏感。由于商业银行是盈利性金融机构，经营管理过程中自负盈亏，这使得其业务操作与管理中更加重视那些易招致经济损失的不确定因素。商业银行风险具有多样性，如贷款与投资风险、结算与租赁风险、负债与经营外汇业务风险、承兑和贴现风险、其他不确定风险等。

进一步看，商业银行风险管理是指商业银行主体通过银行风险分析、银行风险预测、银行风险控制等一系列方法手段，预防和避免经营中的商业风险，有效实现减少或规避相应的经济损失，确保商业银行的自有和它有资金相对安全。采用“定一变一”的方法进行分析(最优化原则分析)，商业银行风险管理有两方面要素：一是在收益不变的情况下，确保风险最小化；二是在风险一定的条件下，保证收益的最大化。

全面风险管理(Enterprise-Wide Risk Management，ERM)是指对商业银行机构的各种可预见和不可预见的风险进行集中、全面管理。具体而言，ERM不限于对单一风险的管理，同时涉及到对联合的、综合的风险进行管理，如对货币汇率、利率之间，各种证券、不同债券间联合形成的组合风险进行管理。

2 我国商业银行风险管理现状

2.1 内部风险与外部风险日益突出

这里的外部风险与内部风险分别指银行所处的市场风险与银行本身的操作风险。商业银行主体内部操作风险日益显现，近年来频繁发生的国际国内金融诈骗案件就是一个很好的说明。在外部风险方面，我国商业银行同样面临着较大的经营风险，如部分盈利性组织或企业将从商业银行所贷资金全部或部分投入到股市，由于股市的不确定性及风险性，这些投入到股市的资本风险会间接转嫁给提供贷款的商业银行，从而使商业银行面临不小的外部市场风险。

2.2 流动性风险不容小觑

(1)基于资产角度的分析。鉴于我国的经济与金融市场发展现状，我国商业银行所持有的自有和暂有的资金经常被长期占用，进而出现大量的转贷款现象，这样造成银行的资金储备不足，影响商业银行贷款及借款业务的开展，资本及资产流动性不强，周转周期长。(2)基于负债角度的分析。国内商业银行在负债结构存在弊端，仍以活期存款为主，在吸收存款的结构上缺乏合理性，存在一定的流动性风险隐患。这种流动性风险的大小还将随着我国市场经济和金融市场改革的加快相应增大，因此，我国商业银行必须未雨绸缪，提前防范，避免陷入可以预期或潜在预期的资本流动性危机。

2.3 潜在风险被“客观因素”恶意掩盖

这里的客观是指经济发展和制度的客观性。商业银行在经营发展中存在两类风险，即宏观风险(macro-risk)与微观风险(microrisk)。宏观风险是由市场经济、制度层面亦或国家经济运行出现状况造成的系统性风险。微观风险是由商业银行内部因素引发的非宏观性风险。从我国银行业的性质、经营理念等看，我国商业银行的经营风险具有明显的宏观性特征。国内银行多年以来的不良贷款，大都是由于制度因素造成的外在风险。这就导致国内商业银行所面临的风险，一方面是外界的干扰所造成的潜在必然，另一方面是由自身的经营理念造成的，是历史发展的客观因素和经营主体发展的主观因素的结合或交织。

3 我国商业银行风险管理存在的问题

3.1 尚未形成与塑造规范的风险管理理念

从银行方面来看，国内商业银行仍存在落后守旧的思想，缺乏重视风险管理理念，并没有在日常业务(风险度量、信贷配给、资源流动)中有效地利用起来，而是仅仅用于后台管理。从员工角度来看，部分员工风险意识存在偏差，认为风险与违规操作、业务中的控制和约束、业务损失对等，甚至错误地认为风险管理与业务发展是对立的，风险管理就是在为难业务人员，未能正确地理解风险管理与银行经营发展的可持续密切相关。风险管理专职人员在管理过程中，没有正确处理好市场推广与风险管理之间的关系问题，对风险管理过程中的差别化缺乏基本的认知，更有甚者把风险的防范与业务的发展、内部的控制、经济效益放在了对立面。

3.2 尚未构建完整与系统的风险管理体系

构建完整与系统的风险管理体系，是商业银行安全经营与可持续发展的重要保障，国外商业银行已经有比较完整的风险管理章程，而国内商业银行在这方面仍存在不足。从商业银行风险管理系统的建立方面来讲，组织架构的建立尚存在很多的不足，没有建立起真正的风险控制和防范体系、缺少一个真正的风险管理部门，使得风险管理无法集中审批权限和独立运行。虽然我国很多商业银行也都成立了风险管理部门，但是并未设置垂直领导相关业务部门的风险管理岗位，使得总行风险管理部门形同虚设，无法及时准确地掌握全行在经营过程中遇到的各类风险信息，这样就导致了无法及时有效地进行避险工作。

3.3 风险管理方法和技术保障水平严重滞后

长期以来，在我国银行的风险管理中定性分析较为常用，风险管理的技术手段相对不够成熟，定量分析方法也较少得到应用，在风险的辨识、度量和判别方面都不够准确，与国外的部分商业银行存在着较大的差距。目前，我国商业银行在进行比例指标的分析和管理过程中主要采用一些静态的财务数据，而方法就是账面价值分析法，少部分银行则采用市场价值分析法。这些方法在对风险评估过程中，存在着严重的时效性和真实性风险。也有少数银行开发了适用于自身实际的风险管理分析模型，但与国外的同类模型相比较，在模型的复杂程度和测算的准确性等方面仍然有着较大的差距。

3.4 缺乏风险管理的平台建设与外在环境

时至今日，国内商业银行在风险管理平台的建设方面尚未完善。完善的风险管理平台从内部管理流程来看，具有测量、分析、处理、控制风险等一系列严谨的过程，由管理层对风险管理行使直接权力，匹配有效的风险管理章程，严格把关，以操作流程科学合理，风险计量质量较高，内控机制和机理行之有效等为标准。而根据对我国商业银行目前的现状分析来看，还无法满足以上所有要求。信息收集、处理为形成系统的合作机制，风险识别、计量方法和监测手段等相对欠缺，获取相关数据不够及时有效，各个方面均对商业银行风险管理的决策产生了负面的影响。

4 国内商业银行实行全面风险管理的路径

4.1 培养优秀的风险管理意识与文化

全面风险管理的关键在于思想与精神上的认识度，全面风险管理在意识上要得到认可，这是全面风险管理的先决条件。文化是意识的表现形式，树立优秀的风险管理文化显得格外重要。全面风险管理要想很好地得到实践，必须满足两个前提：一是全体商业银行的员工认同某种风险管理文化或理念，另一个是商业银行本身要有比较系统的、完善的风险管理程序。先进的全面风险管理流程要得到有效的实施，必须要有先进的风险管理文化和意识。风险管理理念是风险管理文化的重中之重，是商业银行对全面风险管理的认识度、理念感、价值估量等相关问题的严谨认识和考量，可以帮助商业银行相关部门和职工对各种存在的风险性因素的可靠识别，达到防范风险的目的。

4.2 强化风险管理的组织与结构

一个良好的组织架构是商业银行全面风险管理履行的关键。国内商业银行应在风险管理组织机构方面进行改进和整合，确保风险管理与组织结构协调一致，增强风险管理的传递效率。采用从上到下的管理结构，由首席风险官对各个部门负责，达到传递零损失，有效保证商业银行的决策部门及时洞悉和应对各类可能或处在萌芽期的风险因素。同样，从监管方面来讲，风险管理部门要对所属各个部门的操作流程与高风险环节进行全方位、多层面的监控，确保相关风险管理或检测部门对银行所有具有潜在风险可能的业务流程的监督和控制，决不留下可以规避的风险可能性，管理或检测部门的相关负责人也要做到监管和管理透明化。

4.3 规范风险管理体制与机制

良好规范的风险管理体制与机制是商业银行全面风险管理顺利施行的便捷条件。通过重视考核与激励机制，达到严格把关，加强对风险的防控。商业银行应建立风险管理考核评价标准，对相应业务操作的员工定期进行考核，对于风险把控优秀的员工予以一定的奖励，而对于出现严重问题的应采取一定的惩罚措施，通过在考核的过程中，不断优化与调整评价体系，使得考核具有一定权威性，将考核落实到日常的业务当中，是风险防控深入日常的操作当中。考核与激励也要包含主管人员，这样才能做到全面风险管理的全方位覆盖，做到规范化。

4.4 注重风险管理的专业化与人才培养

风险管理的专业化可以提高风险管理的质量与效率，按照国际全面风险管理的先进理念，建立科学的风险防控分析系统，为商业银行全面风险管理相应的提供技术支持。借鉴国外银行的成功经验，根据国内商业银行实际情况，进行创新与优化，完善国内商业银行风险管理系统。除此之外，在人才培养方面，通过培训或招聘，培养更多高素质的人才，配合风险管理系统发挥出最大的优势。人力资本的储备是全面风险管理实施的保障。国内商业银行目前的人员素质无法与全面风险管理体系有效融合，应在风险管理的部门中加入更多业务能力强与素质高的员工，加强对风险管理人员的培训，打造专业化与高素质的团队。

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F832.33

A

2096-0298(2016)08(a)-070-02

徐强(1969-)，男，河北武安人，本科，中级经济师，主要从事商业银行方面的研究。