论国企网络化资金管理的实施策略

郭华

[摘 要]随着市场经济的快速发展，互联网技术深入到国企的生存发展中，传统的资金管理模式已经无法跟上时代发展的步伐，越来越多的国企运用计算机网络技术来提高资金管理水平，优化财务核算管理制度，促进国企的运营管理健康、可持续发展。文章首先介绍了传统资金管理模式存在的问题，其次分析了国企网络化资金管理的重要性，最后提出网络化资金管理的实施策略。

[关键词]网络化；资金管理；国企资金

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.05.123

1 传统资金管理模式存在的问题

1.1 信息失真

传统资金管理模式下部分国企信息不对称、不公开，各个部门之间信息传递不及时，使得管理者无法第一时间掌握重要、真实的数据信息，财务决策不准确。由于财务信息不透明，部分管理层将重要信息截留，或提供虚假信息，所以最终财务核算不准确，信息失真现象严重。为了让国企科学、健康地发展，应对资金流和物流加以严格、有效的管控，提升资金管理水平，使财务决策更有针对性、前瞻性、科学性和可行性。

1.2 监控力度不足

资金管理是企业财务管理的核心，对资金使用的监控应加大力度。在传统资金管理模式下，对于资金流动环节重视程度不足，资金的管控与流向相脱节，部分国企相关人员对国有资产私自侵吞或挪用公款的不良现象较为严重，主要是因为国企管理层、所有者对公司的资金监控力度不足，母公司对子公司的管理也缺乏相应的监控机制，领导层对财务情况了解较少，容易产生人为操控情况，使财务监督流于形式，容易形成财务危机，不利于国企的长远发展。

1.3 资金使用效率低

在传统资金管理模式下，国企资金存在内部资金分散的现实，与资金集中管理的需求产生矛盾，这是资金管理最为突出的问题。国企部分子公司多头开户的情况普遍存在，专用账户开设过多，使得母公司对子公司的资金管理比较分散，不利于资金科学合理运用。资金使用缺乏科学性，原材料与库存商品占用比例较多，存货周转效率低，应收账款挂账现象严重，回款速度慢，资金沉淀、占用较多，不利于资金周转。国企管理层对项目的投资决策随意性较大，没有很好地结合公司自身能力和发展需要使用资金，盲目投资，资金使用效率低，造成大量资金损失，影响企业的发展。

2 国企网络化资金管理的重要性

2.1 推行全面预算管理

网络化资金管理使企业财务资金预算管理更加全面化、科学化，通过网络化建立财务预算编制、审批和监督制度，结合国企自身发展需求科学、合理地做出财务预算，在预算执行过程中要做好预算监督工作，发现问题及时解决，做好财务资金的事前、事中、事后控制管理，做好企业投资、基建、生产经营的有关决策，严格控制资金的使用方向，做好财务全面预算管理工作，使资金管理效率更高。

2.2 完善结算中心制度

大量资金账外循环、存货周转率低、银行账户开设过多等资金管理散乱现象，严重影响了资金管理效率，通过网络化进程不断完善资金结算中心制度，实现资金统一、集中管理，有效监控资金的使用去向，严格管控大型项目资金使用，科学调用国企内部资金，严禁管理层随意操纵资金、挪用公款。子公司的结算账户要借助网络开设到母公司的结算中心里，使得企业集中管理资金，减少与银行之间的矛盾，降低财务风险，增强企业对外信誉度。

2.3 加强流量预测分析

现金流预算分析是资金管理的重点，通过现金流数据可以分析出一定时间内国企资金的流入与流出情况，清楚地知道资金流量主要是用于日常生产经营活动、投资活动，或是筹资活动，通过网络化模式，加强对资金流量的预测分析，将企业管理的所有环节都贯彻到资金流量管理中，做好资产流动性风险和支付风险管控，使流量预测分析更加准确，符合国企运营和未来投资发展情况。

3 国企网络化资金管理的实施策略

3.1 建立完善的资金管理系统

实现网络化资金管理，要建立完善的资金管理系统，贯穿各部门数据信息，将管理制度、操作流程、信息流通、资金管理等集中统一起来，完善内部控制和风险控制，将内部预算控制、权限审批、事中监控、数据统计总结分析等流程以网络信息化为纽带，贯彻到每项资金支付业务中。根据国企生产建设计划、财务年度预算报告，做好各级预算管理关联工作。对于付款业务相关资料要严格管控，发票、验收报告、成果报告等资料都要按照程序处理，时时监控执行成果，对执行与计划进行对比分析，实行偏差原因分析。对于财经法规、人员部门变动等新问题，应及时改变资金管理制度，做到与时共进，跟上时代发展的节奏。

3.2 将现金流量管理应用于企业管理

国企应将现金流量管理应用于企业各个管理环节，对企业的各项经营活动、投资活动以及筹资活动发生的现金流入与流出进行严格管控，明确企业目前的生产经营计划，对外投资项目，以及为保证正常运营或扩建等大型项目而进行的筹措资金需求计划，通过网络化进行现金流量数据信息分析，合理分配资金的收入与支出需求，使管理层的财务决策有理有据，保证资金的有序流动，提高资金的使用效率。

3.3 建立业务关联和对外扩展

网络化财务管理包括采购模块、生产模块、销售模块、财务模块、人力资源模块，将五大模块高度整合在一起，使得国企各项资源都得到高效配置，利用网络技术，将不同部门之间的业务关联起来，实现业务数据信息共享，及时流通，提高信息的使用价值。面对外界环境的竞争改变，及时进行资金统一调配，提高资金管理要求，与市场经济竞争同步进行，提升了国企的资金管理水平及企业的核心竞争力。

3.4 完善计算机网络技术应用

随着时代的进步，计算机网络技术已经逐渐成为国企资金管理的重要应用基础，计算机具备复杂、容量大、速度快的数据处理能力，网络化的资金管理模式使得数据信息的录入与提取更加快捷方便，启动自动模式，可以简化内部数据使用的复杂程序，并且从不同角度、不同层次对资金使用数据进行快速、科学、准确的分析，并做出合理的财务管理决策。应根据市场需求，不断更新计算机网络技术，定期对资金管理系统进行检查、升级，充分利用计算机网络技术应用，为企业资金管理提供科学、快捷的使用途径。

3.5 加强人才队伍建设

要想实现国企资金管理网络化，必须加强人才队伍建设，网络化的实现是需要各个部门共同协作完成的，要求相关人员懂得计算机网络技术，及时、准确地进行数据录入工作，要求高层管理者懂得对计算机汇总合成的数据进行分析，因此高素质人才队伍是不可或缺的。要加强对相关人员进行培训，通过学习不断加强业务技能和管理知识，充分了解并掌握财务软件的使用方法，通过交流平台，进行经验交流，提高自身能力水平和增强资金管理意识，通过网络化平台加快工作效率，提高资金管理效率。

4 结 论

综上所述，互联网技术已经被广泛运用到国企的资金管理中去，是企业适应社会经济发展的必然趋势。通过网络化管理平台，建立资金网络管理系统，加快资金周转速度，提高资金使用效率和变现能力，实行全面预算管理，实现现代化网络资金管理模式，优化会计核算管理工作，增强国企在国际间的核心竞争能力，推进国企快速可持续发展。

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