我国农村信用社信用风险管理现状分析

樊友红

(西南财经大学中国西部经济研究中心，四川 成都 611130)



我国农村信用社信用风险管理现状分析

樊友红

(西南财经大学中国西部经济研究中心，四川 成都 611130)

摘要：近年来，随着我国经济的进一步发展，农村经济也取得了一定的进步，其中农村信用社迅速成为支持农业发展的金融服务主要力量。本文开篇介绍了农村信用社信用风险管理的相关背景知识，继而介绍了农村信用社信用风险管理的概况及主要方式，然后分析农村信用社信用风险管理存在的问题与原因，最后提出自己的看法作为全文总结。

关键词：农村信用社； 信用风险； 贷款； 农业保险

随着中国农村经济在改革开放后，在国家经济总体发展状况良好的情况下，农村信用社面临的流动性风险、市场风险和利率风险有所减弱，但与之相对比的是，农村信用社的信用风险呈却呈不断扩大的趋势，那么如何有效的解决农村信用社借贷风险的问题成为热点话题。

1农村信用社信用风险管理概述

1.1农村信用社信用风险管理含义。农村信用社信用风险具体来说就是指出现违约情况的风险，第一种是借款人尚存有还贷能力但故意不履约；另一种是借款人因自然、经济、社会等因素而经营失败无力偿还，农村信用社的信用风险主要表现：不良贷款比例偏高、资金质量差、不良资产占比高且呈上升趋势、大量资金死滞、形成逾期、呆滞乃至呆账贷款。

1.2农村信用社信用风险管理必要性及目标。有贷款就有风险，就意味着可能收不回贷款。加强对风险的管理能力可以提高农村信用社应对风险的能力；使农村金融业务成为商业上可持续、风险上可控制的业务领域，从而扭转当前大规模商业银行退出农村金融领域的趋势。

2当前农村信用社信用风险管理的主要方式

通常农村信用社会运用多种方式来减少或控制信用风险，以减少信用风险引发时所带来的损失。风险管理的方式主要有：

2.1事先控制。事先控制指银行在进行放贷的前期，对贷款人的资产信用进行评级处理。信用评级制度在实施的过程中需要在两个方面加以注意。一是要发展出真正与农户借款风险相匹配的信用评级，即信用评级能够真正的体现农户的信用状况；二是信用评级要及时的跟进，每年都应该根据农户实际情况的变动而变更相应的信用评级及授信额度。

2.2农村信用社运用担保贷款方式减少或控制贷款的信用风险。在农村信用社的实际操作中，往往采用担保的方式进行，主要体现在保证、抵押和质押这几个方面。保证方式主要是指农户联保，是农村信用社在现实中为了减少和控制信用风险所常用的手段。

2.3风险转移。对金融机构而言，将风险转移给第三方是最便利，最明智的选择。在目前的农村金融体系中，将信用风险转移主要有信用风险转移方式和以及间接的信用风险转移方式，这两种方式都可以保证贷款农户收入在不利条件下不发生较大波动。

2.4信用风险评估和足额拨备。这是指农村信用社需要对农村信用社整体面临的信用风险进行整体度量并及时足额拨备。根据一定的风险分类体系而得到的准确的信用风险拨备能够保护农村信用社免受突然的流动性打击和资本充足率的突然下降。

3农村信用社信用风险管理存在的问题及原因分析

农村信用社在风险管理方面所存在的问题主要来源于两个方面：内因和外因。自身的问题包括管理方式落后，风险识别能力差，信贷体制有待进一步完善等等，外部环境包括服务对象的特殊性和整个经济环境的影响等。

3.1风险防范管理意识落后，缺乏有效的内部控制制度。农村信用社的管理机制与城市金融机构相比较为落后，近年改变极为缓慢。主要表现在：第一，农村信用社信用风险管理组织体系不完善。农村信用社的风险管理体系为三会一层”，该体系的效率有待考究，此外，风险识别的专业人员能力有限，各部门工作出现重叠现象。第二，农村信用社极度缺乏优秀的风险管理人才，各个风险管理人员的方法、手段都不尽相同，良莠不齐。第三，农村信用社管理较为松散， 缺乏有效的内部监督体系。

3.2农村信用社信贷管理制度不健全

3.2.1贷款审查制度存在着缺陷。作为放贷的各个步骤的考察，贷款审查制度是涵盖所有程序的脉络，只有拥有良好的贷款审查制度，才是放贷的关键。但在实际操作中，往往审批和审查出现分离，这严重制约了风险管理的发展。

3.2.2信贷人员专业素质不高。专业的贷款人员在整个贷款的过程中起着十分重要的作用，专业素质的高低决定了风险管理水平的高低。目前，我国各农村信用社中，专业素质较高的人员比例比重不高，有待进一步加强。

3.2.3担保贷款模式过于形式化。在农村信贷里，担保是信用贷款的主要模式。在实际操作中容易出现的问题有：标的物估价过高，大于实际价值，监督不到位，造成信息的虚假等为风险管理造成了巨大的困难。

3.3农村信用社信用风险管理的外部环境不完善。在我国，信用环境的建设还需要进一步的努力，做好风险的管理显得尤其的不易。第一，在农村社会中，人与人缺乏良好的信任环境，这极易造成违约现象的产生。第二，政府扶持力度不足。国家对农村信用社的各种金融税收应当和商业银行区别对待否则不够推动农村金融的发展，不利农村信用风险的降低。

4结论

针对文章的分析发现，目前，我国的农村信用社的完善有待进一步加大力度。针对这一系列问题，农村信用社要建立风险管理系统、完善信贷制度、创新担保体制制等。此外，加强农村金融人才的输送也是重要的手段，只有在政府和市场的全面推动下，农村信用社风险管理才能做地更好，农村金融才能进一步发展。

参考文献：

[1]郝铁钢.农村信用社内部控制现状分析[J].金融经济，2014(20).

[2]林祥涛.农信社风险管理现状分析与改进对策[J].现代经济信息，2014(13).

[3]韩喜平，金 运.中国农村金融信用担保体系构建[J].农业经济问题，2014(03).

中图分类号:F830

文献标志码：A

文章编号：1671-1602(2016)08-0069-01

作者简介：樊友红(1992.06-)，女，四川简阳人，西南财经大学中国西部经济研究中心在读研究生。