在建核电工程概算调整研究

高广涛， 冯定胜（中国核科技信息与经济研究院，北京 100048）



在建核电工程概算调整研究

高广涛， 冯定胜
（中国核科技信息与经济研究院，北京 100048）

摘要：根据对某核电项目的概算调整报告的分析、研究，以及调整过程中积累的经验和教训，对影响核电工程概算调整的因素、调整概算编制及审查重点进行了总结，以期达到正确编制核电工程概算、合理调整概算的目的，并对目前核电工程概算有关工作提出了建议。

关键词：核电工程；概算；调整；审查重点

CLC number： TM623 Article character： A Article ID： 1674-1617（2016）01-0062-05

工程建设项目初步设计概算经批准后，就成为国家对该项目的投资最高限额，原则上不予调整。但因为核电工程工艺复杂、工期长、影响因素多等实际情况，调整概算在核电工程建设中常有发生，且是一项政策性很强的工作。因此，有必要对在建核电工程概算调整这一问题进行深入探讨和研究。

1 我国核电发展概况

1.1 核电发展前景展望［1］

随着我国经济的不断发展及环保要求的不断提高，我国清洁能源的需求不断上升。在我国目前的电源结构中，煤电装机占70%左右，但发展煤电带来的燃料运输压力、二氧化硫等废气排放造成的环境污染越来越引起人们的重视。为改善能源结构，缓解环境压力，必须提高非化石能源比重，在保证安全的前提下，发展核电是一个非常好的选择。

目前，我国正在大力开发与应用核电，截至2015年2月，我国大陆运行核电机组23台，合计装机容量2 121.8万千瓦；在建机组25台，装机容量2 725.1万千瓦。根据我国核电规划，到2020年我国在运核电装机应达到5 800万千瓦。按照一个核电项目5年建设周期考虑，要完成3 000万千瓦核电在建装机容量的目标，需要在“十三五”期间每年开工6台百万千瓦级机组。也就是说，从2015年到2020年，至少要批准40台百万千瓦级机组才能满足规划目标。

但自日本福岛“3・11”核事故后，核电建设进入相对低潮期，从2011年3月至2015年2月4年时间里，我国仅核准2台核电机组，开工7台核电机组，大于此前5年的平均速度，2015年有4个核电项目总计7台机组获批，其余25个核电项目将在“十三五”期间陆续开工建设。国家在严格把关核安全准入、进一步提高核安全标准的同时，也加大了对核安全的投入，核电投资将相应增加。

因此，核电发展的道路虽然是曲折的，但前景依然是光明的。

1.2 核电概算调整研究的必要性

因核电工程安全标准高，庞大而复杂，建设周期长（单台机组从浇灌第一罐混凝土至正式移交生产至少要经历5年以上的时间），工程接口复杂，建设期间不可控因素相对较多，市场环境多变，国家政策调整、市场价格变化，工程设计变更，甚至外界发生的偶然事件，都将直接影响到工程造价，导致原批准设计概算不能满足工程实际需要。

为保证工程按合理工期顺利建成投产，建设单位必须及时向原批准单位申请对工程概算进行调整，增加概算投资。

因此，现阶段对核电工程概算及调整进行研究和分析是有益的，有必要对在建核电工程项目概算调整的原则、流程、重点等问题进行探讨和研究。

2 影响核电工程投资变化的因素

影响核电工程项目投资变化的因素是多方面的，既有外部因素如国家政策影响，包括利率、汇率变化，又有内部因素如承包单位管理不善，还有偶然因素如福岛核事故等。

影响核电工程概算投资的重要因素是重大变更工程、核岛工程、延期费用、福岛改进项等，因此在调整概算时，应重点对这些因素进行分析。

2.1 工程设计深度不够，标准变化导致工程变更、投资增加［2］

在建核电项目建造过程中，由于国家政策及法规变化、工艺技术要求、初步设计考虑不足等需修改设计，如设计周期不足，部分设备在招标和合同签订阶段只有总体的系统设计要求，初步设计深度不够；有时根据国内机组成熟的运行经验反馈，以及国际上对于核电站设备管理和维修优化的最新要求也需对原设计方案进行深化优化。这些因素都会在后续的施工图详细设计中进行改进，从而导致工程建设中出现大量的重大变更。

2.2 核岛工程的复杂性

核岛工程是核电站的核心，技术工艺相当复杂，建安、设备造价高，质量与核安全要求也最高，建设中的任何不可预见因素的出现，都会造成工艺变更、工期延误，都会导致概算的增加。

出于核安全角度考虑，核电工程特有的安全质量保证体系引起的人员、机械配置的增加、施工周期的延长、消耗材料标准的提高等，也给核电工程预算增加了很多的不确定性。

2.3 核电定额更新不及时导致概算不准确

目前核电工程造价编制可采用的计价体系与当前的需要有一定脱节。核工业定额为1993年版，距今已22年，施工工艺、人材机水平与当前实际存在较大差距。电力行业定额虽然一直在更新，也是核电概算编制的重要依据，但主要适用于火电工程，与核电工程有差异。

一般二代改进型百万千瓦级核电机组单台建设周期在70个月左右，而同容量的火电机组仅需36个月甚至更短，工期的延长必然造成核电工程的人工、机械耗量大于火电工程。

2.4 工期延误导致费用增加

国产化一直是我国坚持不渝的方针国策，但随着核电项目建设的大力推进、在建项目国产化率的不断提高，国内制造厂在核电设备制造方面投入了大量的人力资源和设备机组，通过引进消化吸收逐步掌握了关键技术和制造工艺，核岛主设备、常规岛主设备、主泵、DCS、核级泵阀等关键设备已经或正在实现国产化，但由于核安全文化和质量意识不足、制造工艺不稳定、质量管理措施执行不力等因素，质量问题仍频繁发生，造成设备返厂、返工，制造进度大幅延误，从而影响下游建安的工期，给相关单位带来了巨大损失。另一方面，压力容器、主泵、DCS等都是制约核电工程进度的长周期制造设备，一般制造工期都在72个月以上，在项目核准前就应已订货，但在现行国家项目核准体制下，并没有给这些设备留出充足的详细设计时间。因此，主设备影响核电工程工期的风险是存在的，工期延误将严重影响整个项目投资。

同时，工期延误也造成投资支付曲线落后于预期，造成银行贷款利息增加。

2.5 安全标准提高导致费用增加

日本福岛2011年“3・11”核事故后，国际核电行业及我国对核安全的要求、设计和分析的范围、深度等方面的要求不断提高，2012年1月国家核安全局正式颁布《在建核电厂安全改进要求》（14条），各在建核电工程根据该要求增加了多项安全整改项目，其中11项工作要求必须在首次装料前完成，导致了大量的工程变更，也增加了很多子项。

2.6 其他因素影响

（1）人工、材料费上涨影响［2］

从国家公布的2007至2013年全国固定资产投资价格指数情况来分析，除2009年97.6低于100外，其余年份环比在100.2（2013年）～108.9 （2008年），核电项目对应年份的价格指数在100.1～104.9，综合计算出每年的物价上涨指数在2.7%左右，人工成本、建筑行业的年人工费上涨为14%左右，至2013年年底，综合测算出人工成本上涨幅度达到113.7%。

（2）市场变化引起利率、汇率上浮对财务费用的影响

一般核电项目投资的80%来自于银行贷款，核电建设周期的5年内银行贷款利率波动很大，贷款利率的上涨对建设期贷款利息的控制产生较大的风险。

（3）安全文明措施费

2007年后各单位为贯彻落实《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》，建立高危行业企业生产投入长效机制，分别对工程安全防护、文明施工措施费做了调整，对于2台百万千瓦级机组核电项目，调整幅度一般在7 000万元左右。

3 概算编制及调整

概算调整是一项难度大、政策性很强的工作，它既不同于初步设计概算，又不同于施工图预算。向上级主管单位申请调整概算、增加概算投资时，不但要有增加投资的数据，还要有详细的原因分析和说明等支持性材料，实际上是为执行政策、增加投资提供的依据。在核电工程建设中，施工图（包括施工现场设计变更）与初步设计进行比较，既有量的变化，又有价的变化，还有政策性和非政策性两方面发生的费用。

3.1 调整概算的编制

在编制调整概算前应全面掌握工程资料，从复杂问题中梳理出关键问题，按政策文件一一解决处理，笔者经过认真研究近期刚刚完成的某核电项目的调整概算，取得了一些经验，归纳如下。

（1）要掌握第一手资料并深入研究

调整概算编制人员应首先查阅上级主管单位对工程初步设计的批复文件，了解对施工图设计的具体要求，同时收集初步设计文件和全套施工图设计文件；深入现场了解建设单位、施工单位情况。不能只依靠建设单位提供的设备、价格及预算，还必须掌握设计变更及预算、设备订货合同及到货价格、现场签证等资料，全面掌握并认真分析这些第一手资料，在调整工作中去粗取精，去伪存真，严格按照国家有关文件政策精神正确编制调整概算。

（2）对概算调整量大的设计变更要重点分析［3］

设计变更是核电工程概算调整占比最大的因素，一般占到20%～30%。对设计变更的检查，应重点审核设计变更的原因、新旧方案对比、变更内容、预算情况，从工艺技术、质量和安全、进度、投资等方面就变更的必要性、设计方案的可行性、预算的准确性、变更审查评估的记录、纪要、签证等进行一一对应审核，对于超出设计标准和一些不合理的设计变更要在备注内说明，并在审查会上要求建设单位说明原因。

（3）对设备采购费用要认真分析

大型核电项目中，设备采购费一般占总投资的50%左右。正确合理计算设备采购，对调整概算起着举足轻重的作用。编制设备采购费用调整表时应按专业划分，每种设备列出名称、型号、规格、材质、台件数、重量、单价、总价等，做到调整概算与原概算相对应，最后列出原概算与调整差额及调整幅度，并认真分析费用变化的具体原因。

（4）安装工程调整概算重点是审核工程量的变化

对于安装工程费调整额的计算，首先要确定工程量，按材料预算价格计算出材料费，按概算指标计算出施工费。无论是初步设计概算还是调整概算，安装工程中材料费单价均按材料预算价格计列，但如果原批复概算之日起至调整概算编制之前这段时间发生政策性价差，即国家主管部门颁布政策性调整系数，必须把政策性价差计入工程费中。安装工程调整概算重点是抓工程量的变化和单价的变化。

（5）处理问题要抓重点

建筑工程费首先要确定工程量的问题，然后套用建筑工程概算指标或预算定额，指标或定额中包括材料费、人工费、机械费，无论是初步设计概算还是调整概算，材料费均按材料预算价格进入指标或定额单价中，调概人员应抓住重点问题，找出主要量差，计算调整额，这就需要查阅施工图与初步设计图进行比较，对照上级单位对建筑工程施工图设计要求，将变化大、占用投资多的工程量进行调整，如工程规模、建筑面积的增加、装修标准的提高，各类泵房基础等混凝土工程量的变化，钢构件重量的变化，抓住这类重点问题列入调整预算。

（6）要严格审核“其他费用”

调概过程中的“其他费用”是为配合工程建设和保证投产的需要而设置的，由于政策及法规不健全致使个别单位或部门巧立名目、滥收费用，有些建设单位对在建单位管理费中已包括的费用又向设计单位提出调概要求。调概中要逐项内容查阅分析，属于包干费内容的，调整概算中不再增列，对于不合理费用，应坚决抵制，对国家负责，为国家把关，提高投资效益。

3.2 调整概算审查的重点

（1）初步设计批复的建设目标或建设纲领变化情况审查

包括项目用地、用海变化情况，主要工艺系统实际方案与初步设计方案的变化情况，以及由此导致工程量变化的情况审查，采用单价指标及占初步设计概算份额较大的分项计算的合理性审查。

（2）取费标准的合理性审查

包括土建、安装工程取费标准的合理性审查，采用的当地物价水平、人工费、材料费及机械台班的标准是否按基准日期计取，是否实时更新等。

（3）项目、数额变化情况审查

前期费用的重复计列及缺项、漏项情况审查，概算调整项目的重复计列及缺项、漏项情况审查，初步设计设备和材料概算与实际采购数额的变化情况审查，包括报告的审批情况；调增、调减设备，或改变设备使用功能及性能指标情况审查；附属系统规模变化情况审查，如厂前区、各行政子项、新增建构筑物子项规模等；厂区绿化指数变化情况审查。

（4）设计变更审查

是否以设计变更名义变相增加项目、变相提高施工标准。

4 建议

4.1 编制《概算调整大纲》是必要的

确定基准日期及调整原则，是概算调整工作的最重要的工作。另外，还应明确外汇汇率、建安、设备购置费取费标准以及工程其他费用取费标准。

《概算调整编制大纲》应包括工程背景、工程概况、编制范围、各方分工、编制依据、编制方法、风险分析、调整概算文件的内容、深度及组成、工程总投资及投资结构分析等章节和内容。

《概算调整编制大纲》编制完成后，项目建设单位应逐级报上级单位审查、批准。

4.2 尽快更新核电行业定额［4-5］

应尽快建立与完善核电工程经济标准体系，加强对核电工程定额的管理、跟踪调查和信息反馈，对核电工程定额中的人工、材料、机械价格实现动态管理，在尽量短的时间内测出调整系数并颁布执行，改变过去“陈价现用，新价后用”的局面，避免或减少政策性调整。

4.3 加强投资的动态分析与控制

在工程建设期间，各单位要严格执行建设标准，确保各子项投资控制在概算内；实现全面预算管理，严格控制管理性费用的支出；加强投资动态控制，将投资动态值与概算各分项目标、年度投资计划进行分项对比，分析、预测和预警潜在的风险，并提出应对措施和建议；加强重点项目的管理和控制，确保管理的事前、事中控制。

4.4 进一步加强设计变更管理

由上述分析可以看出：设计变更原因占概算调整的比重最大，各单位应在核电工程建设中加强设计变更管理：建设单位必须加强协调，对各参建单位（包括设计、施工及自身）提出的每一项设计变更，都必须从工艺技术、质量和安全、进度、投资方面进行综合评估，设计归口管理部门必须组织各个专业对口部门，从规范标准、工艺要求方面，对设计变更进行严格审查，以消除超出规范标准和一些不合理的设计变更，在满足工程质量、安全和进度的前提下，尽量降低设计变更投资。

4.5 加强合同支付审查

建设单位加强合同支付审查，是对投资进行过程控制和事中控制的重点，严格按程序规定执行，加强对每笔款项的支付审查。这就需要各参建单位统一认识，加强全面预算管理，通过对设计、设备供货、工程实际进展、工程质量和生产准备等各项支付点严格审查和把关，将投资控制的责任落到实处，在投资动态过程中切实发挥各单位的作用，以达到投资控制的目的。

5 结束语

核电厂作为工期长、投资大的重大工程项目，在建造期间必然存在很多影响造价的因素，调整概算的可能性是存在的，参建各方应组织进行多项专题论证分析和审核工作，既要把核安全放在第一位，又要保证项目投资合理，避免不必要费用的发生。

参考文献：

［1］ 刘巍. 完善和实现我国核电中长期规划［J］. 中国核工业，2005（1）：18-19.（LIU Wei. Perfection and Realization of Medium- and Long-term Nuclear Power Program in China［J］. China Nuclear Industry. 2005（1）：18-19.）

［2］ 电力规划设计总院. 核电项目总承包合同定价模式与价格动态管理研究［R］，2013，12： 20-21.（Electric Power Planning & Engineering Institute. Study on the Pricing Mode and Price Dynamic Management of General Contracting Contract of Nuclear Power Project［R］ ，2013，12： 20-21.）

［3］ 国家能源局关于印发《水电工程概算调整管理办法（试行）的通知》［EB］. 2011，3.（Notice on Management Measures for the Adjustment of Budgetary Estimate of Hydropower Projects （for Trial Implementation） by National Energy Administration ［EB］. 2011，3.）

［4］ 中华人民共和国能源行业标准. NB/T 20023—2010核电厂建设项目费用性质及项目划分导则［S］.（Energy Industry Standards of the People’s Republic of China. NB/T 20023-2010 Project Cost Nature and Project Division Guideline of Nuclear Power Plant Construction. ）

［5］ 中华人民共和国能源行业标准.NB/T 20024—2010 核电厂建设项目预算编制方法［S］. （Energy Industry Standards of the People’s Republic of China. NB/T 20024-2010 Budgeting Method of Nuclear Power Plant Construction Project［S］.）

［6］ 水电水利规划设计总院可再生能源定额站. 水电工程调整概算编制规定［S］，2011，11.（Renewable energy quota station of China Renewable Energy Engineering Institute， Hydropower Project Budget Adjustment Provisions［S］，2011，11）

［7］ 中国核科技信息与经济研究院. 核电项目投资控制研究［R］.（China Institute of Nuclear Information & Economics，Study on Nuclear Power Project Investment Control. ［R］）

Study on the Adjustment of Nuclear Engineering Budgetary Estimation

GAO Guang-tao， FENG Ding-sheng
（China Institute of Nuclear Information and Economics， Beijing 100048）

Abstract：According to the analysis and study of nuclear power plant budgetary adjustment report， and the experiences and lessons learnt during the adjustment， the adjustment of nuclear power engineering budgetary estimation is discussed and analyzed from the aspect of reasons，emphases and methods.

Key words：nuclear power engineering； budgetary estimation； adjustment； investigation emphasis

中图分类号：TM623

文献标志码：A

文章编号：1674-1617（2016）01-0062-05

收稿日期：2015-11-20

作者简介：高广涛（1969—），男，河北饶阳人，工学硕士，高级工程师，从事在建重点项目监督检查工作。