试析证券公司财务管理模式的选择及实施要点

刘伟丽

江海证券有限公司 黑龙江哈尔滨

试析证券公司财务管理模式的选择及实施要点

刘伟丽

江海证券有限公司 黑龙江哈尔滨

我国在改革开放的进程中，证券市场的发展最为显著，这都要归功于国际市场的开放程度加大，并且我国在加入世贸组织以来，在国际市场中的地位越来越重要，也在一定程度上带动了证券市场包容与共，开放并存。在此基础上，进一步发展我国证券市场，促进证券市场中的良性竞争，对于我国经济水平的提升具有重要的作用。这就要从证券市场中的管理模式入手，实现管理模式的创新与发展，是成功实现证券市场进一步大发展的重要手段，本文在这一基础上进行了进一步的探讨，以实现社会发展的目标。

证券公司；财务管理模式；集中式财务管理

随着我国经贸在世界市场中的地位越来越重要，要想实现经济的大发展，就要从证券市场的改革入手，这对于任何证券企业来说，都是一次全新的机遇与挑战，如果能够抓住这一发展契机，就能实现企业的进一步发展，而实现这一目标的主要措施就是改变传统的财务管理方式，与现代化的时代发展特点进行有机的结合，这样证券企业才能以一种崭新的形象呈现在我国的经济发展中。集中式财务管理正是在这一基础上得以实现的一种管理模式，下面本文将对其进行具体的分析。

1、集中式财务管理模式应用的必要性分析

首先，在证券市场中开展集中式的财务管理是十分必要的，所谓集中式，就是要将传统的分散的财务管理集中在一起，然后进行统一的管理与分配，这种财务管理的方式具有公平、公正的特点，因此对于证券企业的发展来说具有重要的意义，其必要性主要体现在以下几个方面。实现集中式的财务管理可以将资金进行更加合理的分配，这样就能使资金的使用价值得到最大化的发挥。在传统的管理模式中，资金的使用过于分散，这样不仅为证券企业带来了一定的经济负担，同时也对社会经济造成了一定的影响，正是因为这样，集中式的财务管理才具有如此显著的优越性，能够将传统模式中的不足之处加以改进，资金在使用中的安全性也能得到相应的保障，由此可见，应用这一财务管理模式可以有效的规避证券企业在发展过程中所面临的财务风险，保证资金的走向都掌控在有效的范围内。另一方面，在会计核算的过程中，应用集中式的财务管理可以将原有繁琐的工作流程进一步的简化，过去会计核算流程复杂，并且环节众多，这样就容易在核算的过程中出现问题，但是将流程简化之后，问题的出现概率也得到明显的降低，这样不仅有助于会计核算工作效率的提升，同时也有助于将财务管理的控制点进行了有效的转移，这是集中式财务管理中一个主要的特点，同时，在会计监督的考核方面，也变得更加完善了，确保了会计信息的真实有效性，证券企业在这样的发展趋势下，企业形象得到明显的提升。最后，发展集中式财务管理的重要意义在于可以将财务管理中的职能得到进一步的深化。在这一过程中，会计核算所应用到的计算方法都是具有统一性，因此也就实现了更加规范化的要求，除此之外，财务管理中的信息也可以在这一前提下得到最大化的共享，符合信息发展的要求，将会计信息中的优势都得到有效的发挥，随着集中式财务管理在证券企业中的应用，会计信息的质量也得到了更加有效的提高，相信在今后的发展中其优越性还会得到进一步的突出。

2、集中式财务管理模式的优势

2.1 优化证券公司的组织结构，职位分配更为合理

在证券公司的内部财务部门中设立营业部核算中心，对财务管理工作和日常会计信息进行核算分析，在具体的运作上按照公司内部的管理标准，对具体的工作流程进行明确的划分，实行线条式管理，使各个岗位的分工更为科学优化，贯彻了岗位责权制，这样既保证了公司内部组织结构的精简优化，又促进了管理的实效性提高，使财务工作更为高效，减少了人力、物力的成本费用支出。

2.2 核算工作的集中

集中管理模式下，证券公司的财务部门发生了深刻的变化，财务管理配套的系统建设为核算的集中化创造了良好的环境，对于日常的费用会计计算形成了形式上的独立、本质上的集中，保证了各项资金核算的条理清晰。集中交易和集中清算体系的建立，为财务人员的工作提供了很大的便利，减少了时间及时性的束缚；三方存管的实现，为客户的资金集中核算创造了条件；集团化财务管理系统的实现，确保了公司内部营业部可以在不同的所处地对各自营业部的数据信息进行及时的查询。

3、集中式财务管理模式的实施要点

3.1 独立核算和纳税方面

独立核算工作和纳税工作对于公司核算工作的效率以及税务专业化水平的提高有着一定的阻碍性。从严格意义上来讲，证券公司的营业部还不具有独立的企业法人地位，从工商和税务的角度来讲却属于独立的核算主体和纳税主体。目前，随着证券公司的活跃发展，在营业网点的设置上逐渐增多，覆盖的范围越来越广，如果还是按照独立方式来开展核算和纳税工作，则必然会导致工作量的加大，也使工作的难度进一步加大。

3.2 专业化、线条化的人员分工造成工作量的失衡

在集中管理模式下，财务管理人员基本上采用的管理模式是专业化、线条化的方式，对各种的专业性要求很高，精简了员工结构，在任务量急剧增加的时候，很容易出现工作的失误，会计核算出现差错。

4、证券公司财务管理集中模式的实施

4.1 创新财务管理职能，提高专业化水平

现代证券公司中，很多企业缺乏对财务管理重要性的认知，财务管理职能得不到有效的发挥。因此，一方面要从思想意识人手，提高对财务管理的深刻认识，强化其在公司内部管理中的核心地位；另一方面，对财务管理的职能进行多样化的创新，运用IT技术，促进工作效率的提高，加大对管理的重视，构建以投资资金管理、营运资金管理、成本资金管理、预决算资金管理等为核心职能的新型财务管理体系，从而提高专业化管理水平。

4.2 财务管理和业务活动的协调配合

证券公司的业务活动开展需要各个部门的协调配合，特别是财务部门的配合，财务管理部门要对各项业务的开展有详细的了解，这样可以充分确保会计核算工作的精确完整，使财务信息与业务信息达到对称，实现对会计监督的有效控制，达到财务与业务的协调发展。

4.3 提高财务人员的综合素质

财务管理工作关系着证券公司的良好健康发展，在财务人员的选择上，要进行专业化的考核，选取具备良好的专业素质和思想素质的人才，同时在后期的工作中，还要加强定期培训工作，不断完善提高。

5、结语

综上所述，提高证券企业在我国经济发展中的地位，就要不断加强财务管理方式的变革，并且在创新理念的影响下应用在实际的工作中，逐渐发展成为证券公司在运转过程中的核心，正是基于此目的，才会进一步促进证券企业经济效益的提升，为社会经济的发展提供更加稳定的经济环境。

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[2]王瑜.证券公司财务集中管理的建设与完善[J].现代营销(学苑版)，2012(3)：154.

[3]周昌娥.证券公司财务管理模式探讨[J].现代商业，2012(17)：216—217