甘肃新型农村社会养老保险基金发放预测与改进建议——以罗山乡为例

郭北辰，杨　移

（兰州财经大学 财税与公共管理学院，甘肃 兰州 730020）

甘肃新型农村社会养老保险基金发放预测与改进建议——以罗山乡为例

郭北辰，杨移

（兰州财经大学 财税与公共管理学院，甘肃 兰州 730020）

依据甘肃省环县罗山乡2011年至2013年的新型农村社会养老保险基金发放金额，通过建立ARMA模型，预测了甘肃省环县罗山乡2015～2016年新型农村社会养老保险基金的发放金额，分析了当前甘肃新型农村社会养老保险发展中存在的问题，为甘肃新型农村社会养老保险提出了几点针对性的改进建议。

甘肃省；新型农村社会养老保险基金；ARMA模型；财政补贴

新型农村社会养老保险基金简称“新农保”，是以保障农村居民年老时的基本生活为目的，通过个人缴费、集体补助与政府补贴相结合的筹资方式，由政府组织实施的一项社会养老保险制度。2009年，甘肃省出台《甘肃省新型农村社会养老保险基金试点试行办法》，将环县等10个县列入首批新型农村社会养老保险基金试点县，2010年第二批15个县市区也开始试行新型农村社会养老保险政策。从必要性上说，甘肃省实施新型农村社会养老保险意义重大，这是因为：一是甘肃省城乡二元结构明显。2012年，甘肃城镇人口占比38.75%，农村人口占比61.25%，远低于全国52.57%的城镇人口占比数；二是甘肃省城乡居民收入差距较大。2012年，甘肃省城乡居民收入差距扩大到3.8倍，而同期全国城乡居民收入比为3.1；[1]三是甘肃省老龄化程度加快。从上世纪80年代起，甘肃省人口构成逐渐从年轻型向成年型、老年型转变，到2006年进入老年型。2010年第六次全国人口普查数据显示，甘肃已全面进入老年型社会，且老龄化程度在不断加深。故新型农村社会养老保险的实施可通过补充农村家庭养老功能、部分抵消农民养老成本，从而有利于城乡二元结构的缓解和农民生活水平的提高。但若从新型农村社会养老保险基金金额发放的效果上看，受一系列主客观因素的制约，符合条件的农民每月所能领取的养老金额又是有限的，这在给地方财政提出更高要求的同时，也给新型农村社会养老保险相关政策的实施带来了更多压力。故从新型农村社会养老保险基金发放金额的视角来分析新型农村社会养老保险实施中存在的问题，是新型农村社会养老保险研究中不可缺少的环节。本文以甘肃省2009年的试点县——环县下属的罗山乡为例，其原因在于：一方面，罗山乡属于环县边远偏僻山区乡镇，自然条件艰苦，信息闭塞，交通相对落后，以该乡为例对甘肃省新型农村社会养老保险的实施情况进行分析更具有代表性；另一方面，该县的数据较为全面且容易获取。因此，依据该乡2011年1月至2013年12月的新型农村社会养老保险基金发放金额，①因“新农保”政策实施时间不长，若取年度数据，则连续数据太少，影响模型分析结果，加之新型农村社会养老金是月度发放，故本文采用的是月度数据。通过ARMA模型对新型农村社会养老保险基金发放金额进行预测分析，以期发现甘肃省新型农村社会养老保险基金发展中存在的问题，并提出相应措施加以改进。

一、对罗山乡新型农村社会养老基金发放的预测

（一）预测方法与模型的选择

新型农村社会养老保险基金发放金额受参保人数、参保年限、农村居民收入水平、财政转移支出、政策宣传力度、风俗习惯、地方经济发展状况以及国家宏观经济政策等多重因素综合影响，本应依据上述影响因素建立因果回归模型进行预测。但若仔细分析这些影响因素，会发现其中一些因素难以量化，而另一些可以量化的因素却存在多重共线性，故本文选择了ARMA（p，d，q）模型对罗山乡36个月的新型农村社会养老保险基金发放金额进行分析，并对2015～2016年的发放金额进行预测。

（二）原始数据及预测分析过程

为保证预测结果的准确性，原始数据（序列Y）是根据罗山乡实行的新型农村社会养老保险待遇计算汇总而得，见表1.同时，为方便分析和预测，选择E-Views软件进行数据处理。

1.模型识别

根据所收集的原始数据资料，首先可得序列趋势图，见图1.由图可知数据存在明显的趋势性；再依据序列自相关函数图，见图2.可知数据序列Y是非平稳的。因此，不能直接根据数据序列建立模型，需要将非平稳的原始序列进行平稳化处理。

图1　序列趋势

图2　序列自相关函数

先对原序列进行两次一阶逐次差分得差分序列dy2，如图3所示，显然，经过二次差分后，序列是围绕0上下波动，其自相关在k=1以后全部落入随机区间内震荡衰减，说明序列已经平稳，故得差分阶数d=2.同时，由平稳序列的自相关分析图可知，序列的相关系数和偏相关系数都是拖尾的，自相关系数有一个显著不为0的系数，偏相关系数有3个显著不为0的系数。因此，可选择自回归阶数p=1、移动平均阶数q=3，从而使序列Y的二次差分符合ARMA(1,2,3)过程：

图3　二阶差分序列相关函数

2.参数估计

根据回归结果可以得到ARMA（1,2,3）模型为：

于是序列Y的ARMA模型为：

3.模型检验

首先根据残差序列分析图（如图4）及残差序列自相关函数图（如图5）进行直观判断。显然实际值与拟合值拟合程度较高，而且，残差序列的自相关系数都落入随机区间中，残差序列是纯随机序列，检验通过。

4.模型预测

根据ARMA模型进行预测，得到预测趋势图，如图6所示，图中实线代表的是序列Y的预测值，两条虚线则提供了2倍标准差的置信区间。可以看到，随着预测时间的增长，预测值很快趋向于序列的均值，且预测值波动性大。Theil不相等系数为0.2，表明模型的预测结果较理想。通过预测可得到2015～2016年罗山乡新型农村社会养老保险基金发放金额预测值，①根据模型可得到2016年12个月的养老金发放金额，但2016年的预测值准确性较2015年有所降低。另外，模型原始数据只搜集到2013年，根据模型还可测算出2014年12个月的发放额，依次为55089.06、55744.37、55223.86、55758.51、55346.28、55783.76、55458.72、55817.96、55563.14、55859.37、55661.09、55706.57元。见表2.

表1　罗山乡2011～2013年新型农村社会养老保险基金发放金额　单位（元）

图4　残差序列分析

图5　残差序列自相关函数

图6　序列Y预测趋势

二、甘肃新型农村社会养老保险发展中存在的问题

从罗山乡新型农村社会养老保险基金发放金额的测算结果上看，虽有个别月份存在反复，但整体发放金额的总额是逐年递增的。不过，从发放金额的增长率上看，无论是环比增长还是同比增长均未超过0.1%，增长速度是非常缓慢的；从人均领取金额上看，2011年从1月份的779人增加到12月份的827人，2012年从1月份的833人增加到12月份的850人，2013年从1月份的874人回落到12月份的842人，三年间人均领取的养老金只是从55元增长到65元左右。考虑到领取人数变化不大，依据2015年的测算，人均领取金额依旧在65元左右。若参照甘肃省政府日前提出的2015年确保全省农民人均纯收入达到6367元的目标，[2]这一发放金额只是目标收入的1%.当然，对于社会养老保险而言，存在参保期和享受期的时间差，且新型农村社会养老保险实施时间并不长，但上述数据还是说明新型农村社会养老保险基金在补充农村家庭养老功能、部分抵消农民养老成本方面的效果并不显著，这也反映出新型农村社会养老保险基金制度在发展中面临诸多问题。

（一）财政支持困境

依据中央和甘肃省出台的新型农村社会养老保险政策，罗山乡现阶段符合条件的农民每月领取的养老金基本都来自于中央补贴，这点在甘肃省其他试点区域也是一致的。以罗山乡为例，大部分参保农民在个人缴费上都选择最低档100元/年，而每月领取的55～65元中中央补贴就占55元。这种养老金结构一方面使甘肃省试点区域养老金发放金额总额低且增长缓慢，另一方面又给中央和地方财政在未来带来沉重的支付压力。根据徐镱菲等[3]的测算，假设缴费基数平均增长率为3%，到2030年时，甘肃省农村社会养老保险基金社会统筹账户收支缺口将达275362万元，累计值高达543752万元；若缴费基数平均增长率为6%，到2030年时，甘肃省农村社会养老保险基金社会统筹账户收支缺口则将达到643324万元，累计值更有1257982万元之多，这对未来财政都趋向紧张的各级政府而言，负担是很重的。

表2　2015年罗山乡新型农村社会养老保险发放金额预测值　单位（元）

（二）参保程度低

根据罗山乡农民参保情况可知，甘肃省农民参加社会养老保险的意识并不高，这主要体现在大多农民都选择最低档的缴费标准上。造成这一现象的原因主要有两个：一是甘肃省农村地区仍保持“养儿防老”的传统观念。甘肃省试点地区的农民对农村养老保险制度不了解，相比传统“养儿防老”的可靠，“新农保”这一新生制度受到质疑。不仅如此，一些农民还认为除了“养儿防老”外，土地亦可养老，这对他们来说已是双保险，之所以参加“新农保”，更多的缘由还是要获得中央和地方的财政补贴；二是甘肃省农民收入低。2012年，甘肃省农民人均纯收入为4506.7元，管辖罗山乡的环县农民人均纯收入仅有3636元，这也是罗山乡参保农民选择最低档100元/年的主要原因。毕竟，相比不断上涨的教育、医疗和生产成本，对年纯收入4000元不到的农民而言，100元以上的缴费金额将是一笔不小的开支。故甘肃省新型农村社会养老保险在实施中经常遇到的问题是大部分参保农民都选择100元/年的最低档缴费，使实际的参保程度非常低。

（三）未与甘肃社会经济发展有效衔接

新型农村社会养老保险基金的资金主要来自个人缴费、集体补助和政府补贴，这种筹资模式符合一般意义上的养老保险筹资模式，但对甘肃省而言，却有些不切实际：一是甘肃省国家级贫困县众多。根据2014年国务院扶贫开发领导小组办公室公布的名单，甘肃省共有43个国家级贫困县，而试点的很多县区都在该名单内，整体社会经济发展水平低下；二是甘肃省财政主要依赖中央财政补助。2012年，甘肃省财政中转移支付数额达到1606亿元，占当年财政支出总额的78.1%，且这一比例还在不断提高。面对这样的省情，新型农村社会养老保险基金缴费中来自个人的部分大多维持在100元的最低值上，是否能坚持15年以上还要取决于当地经济发展水平的变化；集体补助主要是通过乡镇企业利润和集体积累支付，这对甘肃省的这些试点县区来说，又近乎空白；比较来说，政府补贴成为了甘肃省当前新型农村社会养老保险得以实施的关键，而其中又主要依靠中央财政补贴的每月55元的基础养老金。很显然，“三位一体”的新型农村社会养老保险基金筹资模式并不适合甘肃省的实际情况，这突出反映出该制度未与甘肃省社会经济发展实现有效衔接。

三、对甘肃新型农村社会养老保险的改进建议

针对上述问题，结合已有研究，可从以下几方面对甘肃省新型农村社会养老保险基金进行改进。

（一）建立以县为单位的农村养老保险负担指数

从增加中央财政对甘肃省新型农村社会养老保险基金补贴额度的角度出发，可借鉴丁煜提出的做法，通过“60岁及以上人口数”和“地方财政收入”两个指标，建立农村养老保险负担指数。具体来说，各县区的“农村养老保险负担指数”等于“地方财政收入”占“全国地方财政总收入的比重”与“60岁及以上人口数”占“全国老年人口数的比重”的比值，该比值越高的县区，表明该地方政府越有能力承担养老负担，中央财政对其补贴的额度就可相应减少；反之，则补贴额度应适当增加。从甘肃实际出发，试点各县区的农村养老保险负担指数指数应是低于0.8的，需要中央财政承担更多的补助责任。[4]

（二）加快甘肃农村地区发展，提高农民收入

就目前而言，甘肃省农村地区养老保险制度不完善的主要原因还是在于该地区农民的收入水平低，个人缴纳部分严重不足，新型农村社会养老保险所设立的五大个人缴纳档次在该地区并没有发挥实际性作用。因此，应加快对甘肃落后农村地区的经济建设，提高农民收入，才能从根本上提高该地区农民的养老保险待遇。另外，在加快甘肃省农村地区经济发展时，应有意识地强化农村集体经济的发展，使农村集体经济组织成长成为重要的缴费主体，这可从搞好资本经营和发展特色产业入手。[3]

（三）加强新型农村社会养老保险宣传力度，提升宣传效果

对于甘肃省试点地区的农民而言，他们受传统观念、文化程度及认知范围的约束，在接触新型农村社会养老保险的过程中，认识具有一定的局限性，这在很大程度上降低了他们对该制度的认可程度，从而也影响到他们参保的积极性。故地方政府要设计出易让农民接受的方式，并对新型农村社会养老保险进行大力宣传。基层干部要严格树立为人民服务、为人民谋福利的工作态度，全心全意解决村民在理解新型农村社会养老保险中遇到的各种问题，耐心为其解答，同时还要走家串户，将新型农村社会养老保险以通俗的语言解读给村民，让村民能够完全理解新型农村社会养老保险制度的精髓，逐步提高对新型农村社会养老保险的认知度与认同感；基层政府要通过新旧媒体等多种途径进行宣传，按期向农民发送及公布当地新型农村社会养老保险有关的保费收缴、养老金支付、财政补贴拨付等内容，让农民及时充分了解新型农村社会养老保险的具体实施情况，让他们放心参与到新型农村社会养老保险中，提高参保积极性。另外，还可通过广泛宣传新型农村社会养老保险推广比较成功的地区的经验，从而让农民信任新型农村社会养老保险，提高参保程度。[5]

[1]王庆,任燕红.甘肃城乡居民收入差距分析及调整建议[J].河西学院学报,2014,(6)：87-91.

[2]甘肃省政府办公厅.今年甘肃省确保农民人均纯收入达到6367元[EB/OL].中国甘肃网：http：//gansu.gscn.com.cn/ system/2015/04/20/010994938.shtml,2015-4-20.

[3]徐镱菲,张明喜.农村养老保险基金缺口预测及实证分析——基于甘肃省的调查研究[J].财经论丛,2012,(4)：68-74.

[4]丁煜.新型农村社会养老保险基金制度的缺陷与完善[J].厦门大学学报(哲学社会科学版),2011,(3)：32-40.

[5]郑文翰,黄雪兰.论农村居民养老保险制度之完善[J].汕头大学学报(人文社会科学版),2014,(4)：55-61.

〔责任编辑艾小刚〕

The Prediction of the New-type Rural Social Pension Insurance Payment and the Corresponding Suggestions for Improvement——Based on the Data of Luoshan

Guo Beicheng,Yang Yi
(School of Finance,Taxation and Public Management,LanZhou University of Finance and Economics,730020,China)

According to the new rural social pension insurance payment data of Luoshan country of Qingyang city, Gansu province from 2011 to 2013,through the establishment of the ARMA model,we predicted its’new rural social pension insurance payment.The result suggest that the new rural social pension insurance payment is on the upward trend in total,but it still exist some problems,such as the slow growth speed,lack financial support,Low levels of participation and regional development convergence and so on.So we should set the affordability index、increase farmers'income and strengthen the policy advocacy,through taking these measures to improve the current situation.

Gansu Province；The new rural social pension insurance;ARMA model

C916

A

1671-1351（2015）05-0075-05

2015-06-15

郭北辰（1960-），男，陕西韩城人，兰州财经大学财税与公共管理学院教授。