德化县中小民营陶瓷企业融资问题研究

江崇龙++郑凌杰++范水生

摘要 德化地区中小民营陶瓷企业对德化陶瓷产业的发展起到了不可估量的作用。当前，资金问题一直都是限制当地中小民营陶瓷企业发展的关键所在。在分析当前德化中小民营陶瓷企业的融资现状、渠道的基础上，明确其融资困难的原因。提出提升企业自身融资能力、拓宽中小企业融资渠道、发展中小企业融资机构、加强国有银行对中小企业的金融支持、建立和完善信用体系和评级信用机构、政府加强对中小企业融资的支持力度等建议，以期能够为德化县解决中小民营陶瓷企业融资问题提供意见和建议。

关键词 中小民营企业；融资；信用；福建德化

中图分类号 F49 文献标识码 A 文章编号 1007-5739（2015）12-0283-03

The Research of the Financing Problems of Small and Medium Private Ceramic Enterprises in Dehua County

JIANG Chong-long ZHENG Ling-jie FAN Shui-sheng*

（College of Economy，Fujian Agriculture and Forestry University，Fuzhou Fujian 350002）

Abstract The development of small and medium private ceramics enterprises has played an invaluable role for the porcelain industry in Dehua County.Currently，the funding problems have been limiting the development of the local small and medium private ceramics enterprises.This paper analyzed the current status and channels of the financing，cleared the reason for its financing difficulties in Dehua County，provided some feasible countermeasures and suggestions to solve the financing problems of small and medium private ceramic enterprises in Dehua County，which including enhancing their own capacity，expanding financing channels for SMEs，developing the SME financing institutions，strengthening the support of state-owned banks to SMEs，improving the credit system and credit rating agencies and government should strengthen efforts to support SMEs financing and so on.

Key words small and medium private ceramic enterprise；finance；credit；Dehua Fujian

近年来，我国中小民营企业发展势头强劲，已逐步成为我国经济发展的重要组成部分，福建省中小民营企业的数量也在逐年攀升，对全省经济社会的贡献越来越大。然而，受到中小型民营企业自身规模以及资金实力的影响，融资问题往往成为困扰他们进一步发展的瓶颈所在。因此，出台有利于中小企业发展的融资政策和措施，是政府当前需要着力解决的重点问题。与此同时，需要不断完善与之配套的金融扶持政策，引导银行以及其他的融资机构为其提供资金支持，从而推动其不断发展、壮大，促进经济更加平稳发展。

早在19世纪80年代，德化县就开始进行陶瓷生产，只是企业数目较少，只有10余家。新中国成立之后，德化陶瓷企业蓬勃发展，特别是改革开放之后，更是发展迅速。

时至今日，德化县登记在册的陶瓷企业已有1 400余家，产品远销190余个国家和地区。其中，超过2/3是中小民营陶瓷企业，它们是德化陶瓷企业发展的重要组成部分。中小民营企业无论经营规模、人员，还是资产规模都较小，经营比较灵活，从而对市场变化具有很强的适应性。但是，由于其发展时间短、资产规模小，企业经营与发展较为不稳定，企业体制和组织制度不够完善、管理水平和人员素质有待提高、科学技术含量太低、存在许多的盲目投资和在建设中存在重复性等问题严重阻碍企业的发展。同时，也存在经营品种单一、资金薄弱、筹资能力差、生产能力较低、抵御经营风险的能力差等制约性特点，使得其融资贷款困难[1-2]。

1 德化县中小民营陶瓷融资现状

德化地区的陶瓷产业发展迅速，企业数量也在迅速增加，然而与之匹配的融资体系还不完善。资金问题一直都是德化中小民营陶瓷企业发展、壮大的重要限制性因素，尤其是受到2008年金融风暴的影响，国家实行了紧缩的财政政策，使得中小民营企业的贷款更是难上加难，因此众多的中小民营陶瓷企业资金流转都存在很大问题。此外，受到原料价格上升、人民币增值加快、劳动力成本不断攀升等各个方面原因的影响，作为德化经济社会发展主力的中小民营陶瓷企业面临着前所未有的考验。

目前，德化中小民营陶瓷企业融资渠道十分狭窄，除了少数大型知名陶瓷企业具有较宽的融资渠道之外，一般的中小民营陶瓷企业融资能力十分有限。德化中小陶瓷企业的外部融资体制还没有建立起来，大多数是依靠内部融资以及自我滚雪球的方式来发展。据了解，德化中小民营企业的融资渠道主要有2种，分别为向银行申请贷款和民间融资。许多企业虽然有可获利的项目，但是由于缺乏资金的支持而不能将其落实到位，这严重阻碍了企业的不断发展和壮大。因此，对德化中小陶瓷民营企业的融资问题进行研究，具有重要的现实意义[3]。endprint

2 德化县中小民营陶瓷企业融资存在问题的原因

2.1 企业自身管理原因

德化中小陶瓷企业融资困难的原因有很多，其中很重要的一点是由于企业自身的原因，主要表现在企业规模、企业自身财务管理混乱、企业对资金的需求较为频繁以及企业对银行贷款利率的敏感度不高等方面。德化县的中小陶瓷企业普遍起步比较晚，并且当前大多数中小民营陶瓷企业未能形成规模，管理者文化水平比较低，管理机制不够完善。

就财务管理而言，由于企业生产规模较小，所需的贷款额度较低，但对资金的实效性有很高要求，在没有稳定市场的情况下，企业需要有足够多的流动资产来维持公司的正常运营；短期的贷款可以让中小企业有可周转的资金，但是贷款频率却很高；另外，由于中小企业以短期贷款为主，所以利率的影响相对较小。这些特点就要求必须建立相对完善的管理制度来为企业融资提供便利。目前，应对突如其来的资金需求时，德化中小陶瓷企业不能马上启动融资应急机制来周转资金，这容易造成企业的亏损，影响信誉。

就企业管理而言，德化中小民营陶瓷企业多是家族企业，企业管理缺乏合理有效的规章制度，人力资源也比较缺乏，个人分工不明确，财务管理相对混乱，导致企业资源的浪费和人才流失等。例如，在财务报表方面，德化县中小陶瓷企业的管理十分混乱，很多企业都存在随意编制和捏造现金流量报表的现象，而在银行信贷中，财务报表又是一项重要指标，也间接导致了这些企业难以通过银行信贷以及其他融资方式获得信贷。

2.2 缺乏融资信用以及信用担保

德化县中小陶瓷企业本身经济基础较为薄弱，且经营经验相对不足，在经营中易出现超负荷经营的情况，因此常需要周转资金，对银行的依赖性比较强。但是，这些企业多是缺乏融资信用和信用担保。

商业信用融资是指企业之间在进行买卖商品的时候，以商品作为媒介，提供贷款，是现在经济活动中经常发生的一种债权债务关系。通过这种商品式的借贷方式来获得资金不失为一种好的融资方式，不仅可以为企业的发展带来极大的便利，而且有利于企业扩大生产以及促进流通，但其前提是企业要有较好的信用值。而德化陶瓷企业大多缺乏完备的信用体系，财务信息质量也较差，导致其融资信用较低，因而难以获得进一步发展的资金支持。此外，即使有些企业能够获得资金支持来促进经营规模的扩大，但是由于资源未能优化配置、取得经济效益不佳等，导致其难以按期返还欠款，使其难以通过银行信用评估，进而影响了之后的融资行为[4]。

当前，能够为银行贷款提供担保的德化陶瓷企业相对较少，而且担保物也相对单一，许多企业都是以房产作为抵押物，还有就是土地、设备等其他固定资产作为抵押物，信用担保缺乏。据了解，房产抵押是主要的抵押方式，占抵押总数的80%左右。这是由于这些企业多是缺乏融资信用和信用单表，另外也反映出当前德化担保制度不健全，缺乏资金和风险补偿方面的制度，以致许多企业无法获得银行贷款[5]。

2.3 银行不重视中小企业贷款业务

中国的金融资本主要在工商、农业、建设、中行以及邮储的掌控之下，其他银行规模相对较小，市场竞争力也较弱，这使得一些规模大的金融机构对于中小企业的小额贷款不是非常重视。这一措施固然能够降低商业银行自身的风险，然而对于中小民营企业而言，却大大提高了其融资的难度和成本。一个企业向银行申请贷款需要满足很多基本条件，甚至包括企业成立时间，例如有的银行要求申请贷款的企业成立时间必须在3年以上，而且要求营业额每年至少要在150万元以上。对于企业的所在地，银行也有明文规定，要求其必须有稳定的经营场所。即使这些都符合银行的标准，企业的信用问题也是银行决定是否发放贷款所要考虑的一个重要因素。而在银行要求的其他相关条件中，有许多是对中小企业限制的，比如只接受抵押贷款，对于信用贷款则是加以限制。

当前，德化大部分中小民营陶瓷企业注册资本较低，营业额以及利润等也都普遍较低。因此，银行只愿意企业拿房产来进行抵押，并且对于抵押的房产价值也有很严格的规定，通常要求企业提供的抵押房产在房产市场估值要占贷款额的60%。如果企业提供的抵押达不到银行的要求，那么企业只能通过其他方法进行借贷，比如寻找担保公司进行借贷。但是，担保公司贷款跟一般的银行贷款不同，他们贷款标准虽然没有银行贷款那么严格，但是需要额外支付一笔手续费，例如2013年德化担保公司收取的担保费是贷款额的2%～3%。

2.4 融资渠道窄，成本高

受到经济发展水平的影响，当前德化县中小陶瓷企业的融资渠道少且单一，能够直接进行融资的很少，大多数都是通过银行进行间接融资。此外，我国对中小企业上市融资具有严格的限制，一般中小企业根本无法达到上市标准。由于德化县中小民营陶瓷企业规模普遍偏小，因此目前还未有企业能够上市。银行为了自身的发展，都不愿意长期借贷给中小企业。资金匮乏的问题限制了中小企业的长足发展，为了得到发展，众多中小企业不得不进行短期借贷。但是由于资金周转的次数过多，导致企业融资成本增加。融资渠道的缺少和单一，在很大程度上抑制了企业更好更快的发展。

所谓融资成本，就是企业取得和占有资金所付出的代价，其中包括筹资费用和用资费用，筹资费用是企业在募集资金的时候产生的费用，用资费用是企业为使用资金而不得不向资金提供者支付一定的费用。因为德化中小企业融资渠道的缺失、单一和融资结构的不合理，所以中小企业不得不向银行求助或者进行内部融资，由于客观条件限制，在融资过程中不能完全依照企业自身发展的特点进行有效融资，并且在借款过程中存在手续繁多等问题，借款时间常常会很长，甚至有的企业还要额外支付高额费用，这使得企业在资金供给和资金需求上失去平衡，融资复杂性大，最终导致融资成本增加[6-7]。

3 化解德化中小民营陶瓷企业融资困境的策略

3.1 提升企业自身融资能力

除了外部大环境造成的融资难，还有一个比较突出的问题是企业自身内部管理的不规范和不健全的制度。当前德化县中小民营陶瓷企业的管理普遍存在很大漏洞。因此，企业要注意认清自身特点，在市场中找准自己的位置，把握信贷的投向，制定好营销策略，提高企业的管理水平，建立完善的风险控制机制。对此，企业首先要建立和健全企业内部的治理机制，成立经营管理专家小组，以集体决策代替寡头决定，实现资金的最大化流动和收益。另外，中小企业还要注意建立和推广自己的营销品牌，提升企业的综合竞争力，除此之外，德化地区的中小民营陶瓷企业应主动打破家族企业的限制，加强企业管理，开展多种融资方式。endprint

3.2 建立和完善信用体系和评级信用机构

信用是企业融资成功的重要条件之一，也是市场的一个重要规范，建立完善的信用体系是一个企业的首要任务。借鉴国外成功经验，信用体系涉及范围很广，一些商业银行主要是通过建立一个完善的内部评估体系，使其在政府、社会、商业银行和中介机构中发挥主导性作用。中国信用体系的基础，就是个人信用。从长远考虑，个人信用体系的建设非常有必要，个人信用体系是银行大力发展金融业务的基础和前提。通过建立一系列有助于统计中小企业信用的监督评估机构，使中小企业可以采用征信系统和信用评估机构来自觉规范自身财务管理，完善自身财务制度，可以为银行等信贷机构提供一定的透明财务信息[8-10]。

另外，由于这些中小企业自身财务制度不很健全，因此德化县政府有必要为这些企业制定一套切实可行的信贷标准。面对其担保困难问题，选择一些适当的担保方式加以解决。另外，要根据中小企业自身的发展特点，熟练灵活应用国家政策，结合当地发展现状，制定多种金融产品，提供多种服务，以促进企业不断发挥自身优势，得到长足发展。

3.3 加强政府及国有银行对中小企业的金融支持

中小企业融资难的现象并非仅存于德化县，世界范围内的很多国家和地区的中小企业在发展过程中也都面临着类似问题。因此，可以向那些具有较好方法、经验的国家学习借鉴，比如德国政府采取财政政策和信贷支持2种方式并行的方式对中小企业的发展予以资金支持。意大利则由国家带头，为中小企业融资制定相对应的特殊服务，重点支持中小企业的产品出口、设备采购以及对外投资。当前，中国政府对中小企业发展的金融支持还处于起步阶段，尚未得到完善，还有很多不足。建设一个完整的中小企业金融支持体制不是一件简单的事。因为中小企业是企业界中的弱势群体，虽然不能用政府的政策来替代市场本身的有效配置，但是可以通过发挥政府的财政作用，在一定程度上扶持中小企业，吸引其他商业企业的投资，使产业结构更加合理，从而一定程度上减轻中小企业的负担，帮助其更好地发展[11]。

德化县的中小民营陶瓷企业对德化地区的经济增长以及就业问题的解决等都有很大贡献，因此，国有银行应加大对中小企业的金融支持，这不仅对中小企业的发展有利，更能拉动当地经济的全面发展，使当地经济发展后劲更足。因此，应该扩大德化金融资产特别是国有银行信贷资金中用于中小企业信贷的总量和比重。可以从以下几个方面来加大对中小企业的扶持：一是转变经营理念，树立为中小企业服务的观念。在我国，国有商业银行的信贷业务重点是支持国有大型的企业。以前，集中资金支持重点建设的国有企业是正确的，然而随着经济形式的多样化和中小企业的迅速发展，中小企业已经有了极大的变化和改革，对经济和产业结构有着很强的适应性，对我国经济发展有重要的影响。因此，国有银行在信贷方面应当合理地分配资金资源，这样既能够有利于大、中、小、微各种企业的健康和协调发展，也有利于国有银行资金的合理、有效利用。二是积极建立能更好地适应中小企业发展的信贷管理机制。就中小企业而言，要很好地应对商业银行对其的信用评估是一项非常困难的工作。因此，应当从中小企业的特点出发，建立起与其实际情况相适应的信用等级评估机制。在信贷方面要按比例进行控制，提高对中小企业信贷投入的比例，以尽力满足中小企业对资金的需求。同时，应当注重建立全过程的风险控制机制，以加强中小企业的信贷管理。三是创新信贷担保方式。抵押物对降低银行的融资风险、降低资源配置出错的可能性有重要作用。抵押不足而导致的无法获得信用担保是中小企业融资存在的最大问题，因此，如何创新信贷担保方式是银行面临的重要课题。改变和创新担保方式，有利于银行对中小企业进行贷款[12-13]。

3.4 拓宽中小企业融资渠道，发展中小企业融资机构

目前，由于受到各种主、客观因素的影响，德化地区的中小民营陶瓷企业融资处处碰壁，融资渠道单一成为中小企业参与市场竞争的主要障碍。为此，德化地区的商业银行以及信贷机构要根据不同行业、不同生命周期阶段的中小企业的不同融资需求，提供多种融资渠道，解决企业的不同融资问题。例如，通过创建基金会，出台相关政策，对符合融资借贷条件的中小陶瓷企业，以低息的方式予以资金借贷支持，或允许符合一定条件的或者具有创新能力的中小企业通过集合发债以及发展库存产品及应收账款抵押贷款等多种方式来拓展中小企业融资渠道。此外，专门设立针对中小企业的融资机构，以缓解德化民间举债集资比例不断攀升的现状，促进当地经济秩序的和社会稳定。此外，政府可以适时地组建政策性的中小企业银行，建立中小企业投资公司，还可以利用各乡镇的银行或信用社为中小企业进行融资。

4 结语

德化县陶瓷产业的发展和兴起促进了德化经济社会的发展和进步，但是由于主、客观原因，融资问题一直是制约当地经济社会发展的重要瓶颈，只有客观分析原因，并结合当地发展实际，因地制宜制定发展政策，才能推动当地陶瓷业和社会经济的持续、健康发展。

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