价值工程在我国物流领域中的应用策略

张铁山，郭晓薇

（北方工业大学 经济管理学院，北京 100144）

1 引言

随着市场竞争的加剧，在原料、设备和劳动力成本压缩空间趋于饱和后，物流成为“第三利润源”。根据全国物流运行情况通报统计[1]，我国2013 年全社会物流费用支出约占GDP的18%，而美国2011 年仅为8.5%[2]。如果我国能够达到美国等发达国家的物流费用支出水平，可节约的物流成本将不容小觑。

GB8223.1—2009 中指出“价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需的功能，以获得最佳的综合效益”。价值工程作为一种降本增效的有效方法，自20世纪70年代引入我国以来，在机械、电子、纺织等领域都取得了较为显著的成效。虽然价值工程在物流领域也有一定的应用，但仍存在研究空白以及不足之处，因此提出价值工程在物流领域中的应用策略对于降低物流成本、提高物流效率具有一定的现实意义。

2 价值工程在物流领域的应用现状

笔者通过大量的文献查找与阅读发现，目前虽然价值工程在物流领域中的应用研究并不多见，但是仍取得了一定的研究成果，本文主要从物流机械设备、物流成本控制、供应链管理等九大方面总结了价值工程应用的基本情况。

2.1 价值工程在物流机械设备中的应用

机械行业是我国最早应用价值工程的领域，因此积累了丰富的理论与实践经验，物流机械设备作为机械行业的一个分支，同样也是价值工程应用较为成熟的领域。比如，在机械设计过程中，价值工程在保证机械产品性能的基础上，以降低成本为目标，通过简化复杂结构、改变某些零部件的尺寸与质量等手段使其价值提升；再如，在机械设备的选择上，价值工程强调在实现机械设备基本功能的同时还要兼顾投资最少的目标，从而使机械设备达到提高利用率、增强投资效果与优化投资方案等效果，较好地提升了机械设备的整体价值。

2.2 价值工程在物流成本控制中的应用

价值工程另一个应用较为广泛的领域就是物流成本控制。傅桂林、袁水林（2004）论述了价值工程在物流目标成本控制中的具体分析思路；徐茜（2007）基于物流服务环节成本法衡量出匹配流程，并运用价值工程方法对物流服务环节进行了成本控制分析；顾煜（2008）依据爱德华·弗莱哲利的物流业绩衡量指标矩阵，通过增加功能描述等指标对物流成本进行价值分析与成本投入的功能分解；侯璞（2011）在作业成本的基础上，应用价值工程方法寻求物流各作业环节的功能价值匹配情况，并总体评价了物流服务水平；党国英等（2011）以逆向物流为研究对象，将价值链分析理论与价值工程的方法相结合，提出了有效控制逆向物流成本的方法。

2.3 价值工程在供应链管理中的应用

在GB/T 18354-2001中供应链管理被定义为“利用计算机网络技术全面规划供应链中的商流、物流、信息流、资金流等，并进行计划、组织、协调与控制”。宋承嗣等（2002）将价值工程应用在供应链的重构问题中，通过对供应链进行功能分析分别确定了供应商、生产商和分销商的必要功能和不必要功能，并根据价值分析的结果提出了将非核心业务消除或重新整合等优化建议，从而实现资源的优化配置；冯学丽（2005）则在供应链各环节中引入了价值工程思想，通过价值分析找出价值最大的环节作为首要改进的环节，提高了供应链管理的效率。

2.4 价值工程在物流运作模式选择中的应用

企业物流运作模式主要包括自营和外包两种基本模式，这两种模式各有利弊，企业必须针对自身的发展情况来选择适合的物流运作模式。赵宜静（2006）以石化企业为例，将价值工程理论引入到物流运作模式选择中，并针对企业物流的各个环节分别进行了价值分析与评价，以此为基础提出了适合该企业长期发展的物流运作模式；胡旭东（2008）在研究饲料企业的物流业务外包时，对饲料企业物流业务外包进行了价值分析，从而得出了其选择物流外包模式的目的是增强企业核心竞争力以及制定明确企业的核心能力、外包商的选择等策略。

2.5 价值工程在物流系统优化中的应用

在对物流系统进行优化的过程中，物流企业总是希望通过降低物流成本以获得更高的物流效益，但是在物流运行过程中却存在“物流效益背反”性，即物流功能间或物流成本与服务水平之间的二重矛盾，追求一方、必须舍弃另一方的对立状态[3]。李博（2009）以地下物流系统为研究对象，从价值工程的角度出发，初步设计了地下物流系统规划元素；周兴建（2012）对价值工程与物流价值链进行了耦合研究，从而建立了物流价值链分析模型，并对物流价值链上的各个环节进行了功能系统分析与评价，达到了优化物流系统的目的。

2.6 价值工程在物流子系统中的应用

物流系统主要包括生产物流、供应物流、销售物流、回收物流以及废弃物流五个方面。李超群（2011）应用价值工程的方法对钢铁企业备件供应物流系统进行了价值分析，并根据其存在的问题确定了改进对象，从而提出改进价值偏低的仓储环节和功能过剩的运输环节的对策建议；黄功勋（2012）以超市供货系统为研究对象，通过价值工程原理对其进行成本功能分析，寻求对采购订单的跟进、加大促销力度等提升其价值的有效措施。

2.7 价值工程在物流功能要素中的应用

物流系统的基本功能主要包括运输、仓储、配送和信息处理；辅助功能包括包装、装卸搬运以及流通加工。王桐瑾（1993）在仓储管理中引入了价值工程的思想，将仓库成本划分为差旅费等九大项，并用强制法确定功能系数，经过价值分析后提出减少不合理物流、加强信息管理等改进措施；储雪俭（1998）认为物流系统最基本的功能是运输和储存，并将物流活动的价值用物流活动时间、场所的效用与物料的流通费用额之比来表示，经过价值分析后，提供了最短流通长度法、最短流通时间法以及最大流通宽度法三种思路来提高物流价值；关怀庆（2009）将物流划分为运输、仓储、装卸搬运、流通加工、配送和信息系统等6种功能，通过功能价值系数发现仓储功能有很大的改善空间；吴剑波（2009）将价值工程理论应用在分析供应链物流信息的价值、物流信息效用的影响因素以及其成本的构成，从而建立了评估物流信息价值的模型；职亮亮（2013）以B2C 电子商务企业为研究对象，利用价值工程对其配送过程进行了价值分析，提出了合理设计包装纸箱等优化方案。

2.8 价值工程在物流企业人力资源管理中的应用

随着物流的不断发展，人工成本在我国物流运营成本中所占比例逐渐上升。因此如何有效地控制物流企业的人工成本，同样也引起了各位学者的关注。刘畅（2008）建立的价值工程模型认为，人力资源的价值系数为人的能力系数与成本系数的比值，运用价值分析可为人力资源管理决策方案选择有用的信息以及确定培训方案等；而杨勇（2013）则认为人力资源的价值系数等于人力资源成本费用系数与人力资源能力系数的比值，并以销售部中的销售人员为对象进行了实证分析，得出价值工程与人力资源管理的结合无疑给经营管理者制定人力资源管理策略提供了最基本的参考；史龚龙（2013）将物流作业划分为运输岗位、配送岗位等六大岗位，首先应用德尔菲法进行专家打分，然后运用SPSS软件进行数据处理，最终确定了功能系数，通过价值系数表发现仓储岗位和流通加工岗位均是需要改进的对象。

2.9 价值工程在物流产业发展中的应用

现代物流产业是我国重点扶持的产业，随着社会分工的发展和社会产品总量的增长，特别是经济全球化和信息技术的迅猛发展，物流产业无疑在社会发展中拥有重要的地位。张世翔等（2007）首先运用SWOT分析方法整体评价了长三角地区的基本情况，再结合价值工程理论建立了有资源约束的产业发展模型，并提出了促进现代物流产业发展的建议；李丽等（2008）利用类似的方法分析了山东省物流产业的发展情况，并制定了相应的决策方案。

3 价值工程在物流领域应用中存在的问题

通过价值工程在以上九大方面的应用情况，笔者归纳总结了目前价值工程在物流领域中研究的不足以及研究空白之处。

3.1 缺乏引入低碳理念的意识

学者将价值工程的思想引入到物流领域中，更多考虑的是在保证物流服务质量的情况下如何利用价值工程的方法给物流企业或物流产业带来更多的经济效益。然而随着低碳经济理论的提出及不断完善，“碳足迹”、“低碳技术”等一系列低碳概念应运而生。这就要求学者们在考虑经济效益的同时也考虑到社会效益，从而基于价值工程理论得出综合评价策略。

3.2 生产物流、销售物流等子系统的研究仍处于空白状态

目前关于物流子系统的研究多数为供应物流方面的研究，价值工程尚未引进到生产物流、销售物流、回收物流以及废弃物流等子系统中。比如生产物流是整个物流系统的关键环节，它以购入原材料、燃料等投入生产为起点，止于产品完成后送入成品库，这一系列的过程必然有很多流程需要改进与优化。再如销售物流，是从生产企业的产成品仓库，经过分销物流，再经过配送送达最终消费者手中，价值工程无疑是使销售物流降本增效的一个较为合适的方法。

3.3 基于单一物流功能的研究较少

对于物流功能的研究，价值工程的应用多数是站在物流系统的角度，总体分析运输、仓储、配送和信息处理等七大功能，进行价值分析后确定重点改进功能，往往忽视了单一物流功能的改进与优化。如包装、装卸搬运和流通加工这些功能虽然和运输、仓储功能相比略显得不太重要，但每个功能的优化都会给整个物流系统带来相应的效益。

3.4 理论探讨较多，实践应用较少

目前多数研究仍处于理论探讨阶段，即在理论层面上探讨价值工程在物流领域应用的意义以及具体的实施步骤等，也有部分学者意识到理论的探讨很难有说服力地表现价值工程在物流领域中应用的显著成效，所以会选取某企业进行理论论证，并得出改进策略，此时也存在如下问题：一是一个企业只是这类企业的特例，虽然能够获得一定的研究成果，并具有一定借鉴意义，但这并不意味着优化策略对同类企业都适用；二是没有进行效果分析，理论上得出的提升价值的途径在企业实践过程中是否有效果或者成效是否显著就鲜有学者继续跟踪研究了。

3.5 缺少降低功能系数主观性的综合方法

在功能分析过程中，功能定义、功能系统图以及功能系数打分都或多或少存在一定的主观性，若主观性太强，很难让人相信研究成果的真实性与可靠性。目前学者多数运用的都是0-4 强制打分法，并邀请相关的专家进行打分，从而确定功能系数，这种方法虽然简单易行，但存在一定的弊端，比如打分专家的结构怎样才算合理，由哪些人员以及各类人员需要几名等，只有考虑周全，才能尽可能地消除研究的主观性。

4 价值工程在物流领域中的应用展望

针对目前价值工程在物流领域中应用情况以及存在的问题，提出了以下对策与建议，希望能够更好地促进价值工程在物流领域中的应用。

4.1 引进价值工程拓展公式

价值工程的拓展公式是指将碳排量代替价值工程基本公式中的寿命周期成本，从而探求出如何以最低的碳排量可靠地实现必要功能，最终提升产业价值。而价值工程基本公式是从寿命周期成本的角度对研究对象进行价值分析的，两者的出发点不同必然导致不同的结论。此时通过引入碳交易的概念，将寿命周期成本和碳排量有效结合在一起形成综合比较模式，从而得出实现经济效益与社会效益双赢的改进策略。

4.2 加强物流系统及子系统优化研究

对于价值工程到底应该应用在整个物流系统中还是生产物流、销售物流等子系统中这个问题，笔者认为关键要看改进后的受益对象是谁，如果站在国家或消费者利益的角度，必然应该考虑整个物流系统才能使物流整体效率提升；若站在企业利益的角度，必然是根据企业自身在整个物流系统的定位而确定优化哪部分子系统，比如生产企业更关心生产物流，而超市更关心供应物流。

4.3 重视各功能要素的协调发展

在物流领域的研究过程中，只重视某一功能要素或某几类功能要素，显然对物流发展是不利的，比如目前价值工程在包装功能上仍处于研究空白，笔者以果蔬包装为例，简要阐述了包装的价值分析过程，认为可将包装功能划分为便于运输、防止损伤、保持水分以及便于通风等功能，成本可划分为材料费、人工费、燃料费等。价值工程的引入可以帮助企业更好地选择包装材料以及提高包装效率。

4.4 理论与实践应相辅相成、互相促进

理论与实践从古至今一直是相辅相成、互相促进的。价值工程理论不断扩大应用领域的原因就是其在实践过程中得到了较好的验证，反过来，在实践的过程中又可以发现理论的不足之处，从而更好地完善价值工程理论。因此，需要更多具有强烈的理论应用意识的学者走到更多的企业中去验证研究成果的可靠性，并完善研究成果，这是个循环往复的过程，只有这样才能推进价值工程理论更好地发展。

4.5 引进熵值法等方法增强数据客观性

结论的准确与否不仅取决于研究对象，还取决于数据的来源和真实性。因此，为改善功能系数过于主观的问题，需要学者们引入更多适合的统计分析方法与价值工程相结合来确保数据的客观性。比如可以引进熵值法，它是一种根据计算熵值来判断某个指标的离散程度的方法，离散程度越大，则指标对综合评价的影响越大。

5 结论

尽管目前价值工程在我国物流领域中研究的深度和广度还不够，但只要意识到价值工程在物流领域中应用的研究意义以及目前研究存在的问题，必然会使价值工程的思想在物流领域得到推广，从而振兴我国物流产业。

[1]国家发展改革委,国家统计局,中国物流与采购联合会.2013 年全国物流运行情况通报[Z].2014.

[2]CSCMP.Annual State of logistics Report[R].2012.

[3]崔介何.物流学概论[M].北京:北京大学出版社,2006.

[4]马青.基于价值工程和熵值法的钢铁企业铁矿石采购物流成本核算研究[J].物流技术,2014,(5):264-266.

[5]王乃静.价值工程概论[M].北京:经济科学出版社,2006.

[6]古全美,张述静,童桂玲.物流成本管理[M].北京:北京理工大学出版社,2012.