商业银行信贷风险管理的意义与内容

余俊萱

摘要：现代商业银行管理过程中信贷风险管理是重点，在信贷管理过程中应明确信贷管理的意义和信贷管理的内容，本文对于现代商业银行信贷风险管理的意义与内容进行分析，并在此基础上提出对策建议。

关键词：信贷风险；管理；意义；内容

一、信贷资产风险管理的意义

资产风险管理是商业银行在发展过程中不可逾越的问题，信贷资产风险管理具有重要意义。

（一）信贷资产风险是客观存的

在市场经济中，所有的经营活动都存在风险，只不过是程度不同而已。而银行业务在经济活动中的地位和作用，决定了银行的经营活动在风险上敏感性更强，风险程度更高的特点。银行风险主要是信用风险，即银行客户在规定期限内能否偿还本金和利息的信用水平。目前，中国的情况是国有企业90%的资产是由银行贷款形成的，在国有资产严重流失的情况下，国有企业为避免偿还银行贷款和利息责任，再以申请破产、兼并重组、承包租赁、合资经营等形式，分割、转移企业资产，使银行面临更严重复杂的信贷资产风险。

（二）银行的运营特点导致其承担风险的能力较弱

根据国际上银行业的惯例，银行的自有资本须大于等于总资产的8%，目前，中国的银行的自有资本的比例大部分达不到惯例要求。究其原因，是银行的运营特点决定的。银行不直接从事物质产品的生产和流通，只是进行货币和信贷业务的中介机构，不需要占用大量资金就能正常运转。银行的利润来源于资产的收益和利息费用，以及各种管理费用。这样的特点导致银行需要债务支持资金的增值，必须有较高的财务杠杆率，才能取得社会资本的平均利润率。同时，由于银行在经济活动中的地位，具有较高的社会信用，吸收债务能力较强，使得银行较容易获得较高的财务杠杆率。这样银行在运营中一旦出现问题，资金链条断裂，将引起挤兑而破产。

（三）银行的经营对象决定其面临的风险复杂

货币是国民经济的综合变量，其影响因素很多，对其风险的预测较难，防范较不容易。银行的货币信贷业务与人民生活、产业发展、企业经营、市场变化、产品价格、消费水平等经济活动都有关系，其影响程度复杂多变。同时，银行的经营活动也受到政府和中央银行的调控与干预，也受到政策变动而产生的心理预期的影响。所以，银行对经营货币的收回较难把握和预测，必须加强信贷风险防范。

（四）市场经济要求银行实行信贷资产风险管理

中國的国有商业银行长期实行计划投资管理的信贷规模控制系统。银行在贷款投放上没有自主权，信贷资产或成为变相的帮扶，银行的经营目标不单纯是经营效益，参杂了社会经济效益的成份。在80年代后期，巴塞尔协议的制定，对世界各国的银行为满足资本充足率的要求，而增加银行资本或改善银行的资产质量。但目前，中国的专业银行与巴塞尔协议的要求目标仍存在差距。所以，国有商业银行欲与国际接轨，参与国际金融的竞争，就要按照符合国际商业银行的资产负债比例管理和风险管理进行要求。

二、信贷资产风险管理内容

信贷资产风险管理是由若干形式上独立、实质关联的一套管理方法组合而成的系统的管理体系。这一体系包括三个机制，即约束机制、竞争机制和激励机制。这三个机制相互作用于信贷资产风险管理的主要内容。

（一）贷款风险管理

作为信贷资产风险管理的重要内容，贷款风险管理是由一系列具体管理方法构成。一是对信贷资产的风险进行清晰的量化，对影响贷款风险因素由定性分析转变为定量分析。通过计算风险度这一指标，衡量已有贷款和新增贷款的风险程度。这一统一指标，为对贷款管理和决策提供可靠依据；二是在对风险定量分析的基础上，对已有的零散的贷款管理办法进行整合，形成以风险为基础的风险管理体系。以往的信用管理办法是按照政策要求，将贷款的收回期作为考核标准，对符合标准的企业进行信用等级评定，作为贷款的依据。但进行信用评级是固定的，不能随着企业运营管理的变化而变化。所以，银行应该改变单纯的信用评级管理，实施贷款风险管理。

（二）信贷资产风险管理责任制

建立以法定代表人为首要责任人的信贷资产责任制，实现信贷资产风险管理。这一管理系统的总体目标是建立一种约束机制，使得审查、贷款、监察三者相分离，以信贷决策为中心，实现管理位置、第一责任约束、规定程序三方约束的统一作用，严格按照调查审查批准后，贷款决策后，再进行检查监控的管理程序。严格以制度约束，确保信贷资产质量。

（三）信贷资产风险管理的评价（包括评估、监控和奖惩）。

信贷资产风险管理评估双建立指标体系为基础，通过相互关联又相互制约指标，对信贷资产质量进行评测，反映信贷资产的安全性、流动性和有效性。信贷资产风险管理监控是依托一套效益指标，对信贷资产质量进行评估，确定在管理流程中的信贷资产的质量。信贷资产风险管理的奖惩作为信贷资产风险管理责任制度的后续措施，旨在使信贷资产质量与责任人的利益相挂钩，提高各级管理人员的责任意识，充调动员工的积极性。

三、结束语

现代商业银行管理过程中信贷风险管理是重点，在信贷管理过程中应明确信贷管理的意义和信贷管理的内容，能够使现代化商业银行合法合规的管理，实现商业银行健康有序的发展。